長(cháng)府辦發(fā)〔2018〕59號《長(cháng)春市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)2019年部門(mén)預算和2019-2021年支出規劃編制方案的通知》

《長(cháng)春市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)2019年部門(mén)預算和2019-2021年支出規劃編制方案的通知》








長(cháng)府辦發(fā)〔2018〕59號

長(cháng)春市人民政府辦公廳關(guān)于

印發(fā)2019年部門(mén)預算和2019-2021年支出規劃編制方案的通知



長(cháng)府辦發(fā)〔2018〕59號



各縣（市）、區人民政府，開(kāi)發(fā)區管委會(huì )，市政府各委辦局、各直屬機構：



《2019年部門(mén)預算和2019-2021年支出規劃編制方案》已經(jīng)市政府同意，現印發(fā)給你們并提出如下要求，請一并貫徹執行。



一、提高站位，把握原則



以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，按照黨的十九大“建立全面規范透明、標準科學(xué)、約束有力的預算制度”的要求，為更好發(fā)揮財政在國家治理中的基礎和重要支柱作用，在2019年預算編制工作中要把握以下基本原則。

（一）聚焦重點(diǎn)、優(yōu)化結構。對標國家和省、市決策部署，統籌兼顧、突出重點(diǎn)，調整優(yōu)化支出結構，保障市委市政府重大決策部署、重點(diǎn)領(lǐng)域改革、重要項目的資金需要，著(zhù)力支持補足民生保障、生態(tài)環(huán)保、城市功能、安全發(fā)展等方面短板，不得留下硬缺口。

（二）厲行節約、防范風(fēng)險。預算安排要與國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃相協(xié)調，與財政承受能力相匹配，與部門(mén)職能和事業(yè)發(fā)展相適應。從嚴控制“三公”經(jīng)費和一般性支出。嚴格落實(shí)國家嚴控地方政府債務(wù)的要求，確保發(fā)展可持續、財政可承受、風(fēng)險可防控。

（三）講求效率、有利執行。加強支出事項的可行性論證，精準測算總體支出需求和年度用款需要，認真編報年度預算和三年支出規劃，切實(shí)保證年初到位率和預算執行效率。加強年度預算與結轉資金統籌，控制壓縮存量資金規模，盤(pán)活存量資金。

（四）強化績(jì)效、硬化約束。貫徹深化預算管理制度改革、全面實(shí)施預算績(jì)效管理的要求，推進(jìn)全口徑預算管理和預算績(jì)效管理，強化績(jì)效評價(jià)結果應用，做到花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責。硬化年度預算約束，原則上全年除應急事項外不追加預算，逐步強化三年支出規劃對年度預算的約束。



二、明確重點(diǎn)，務(wù)求實(shí)效



2019年預算編制中要堅持問(wèn)題導向，著(zhù)重做好以下工作。

（一）加大資金統籌力度。加強全口徑預算，部門(mén)所有收入和支出全部納入預算。財政部門(mén)要研究建立預算編制與執行銜接機制，加大結轉資金與年度預算編制統籌力度；各部門(mén)要充分準確預計年底結轉資金情況并統籌納入預算，對于預計結轉資金較大的項目，不再安排或減少預算安排，將更多資金調整用于重點(diǎn)支出或其他急需領(lǐng)域。推進(jìn)中期財政規劃管理，滾動(dòng)編制三年支出規劃，原則上年度預算須在三年支出規劃指引和約束下編制，部門(mén)新增支出需求在支出規劃內通過(guò)調整支出結構解決。

（二）推進(jìn)預算績(jì)效管理。將績(jì)效理念和方法深度融入預算編制、執行、監督全過(guò)程，覆蓋部門(mén)所有預算資金。強化績(jì)效目標管理，所有項目均須編報績(jì)效目標、實(shí)施方案、用款計劃，并作為預算安排前置條件。對所有項目開(kāi)展績(jì)效監督和績(jì)效自評，不斷提高績(jì)效評價(jià)質(zhì)量。加強績(jì)效評價(jià)結果應用，根據評價(jià)結果情況改進(jìn)管理、完善政策、優(yōu)化預算安排。根據政策和決策安排的支出，2018年已執行到期、2019年及以后需繼續安排的，按有關(guān)規定履行到期評估、重新確認的程序。

（三）提高預算執行效率。強化部門(mén)預算管理主體責任，加強項目論證，嚴格立項程序，優(yōu)化項目設置，加強項目支出預算與支出政策的匹配銜接，提高項目預算編報質(zhì)量，確保預算批復下達即可執行。財政部門(mén)要密切關(guān)注預算執行和支出進(jìn)度情況，建立項目動(dòng)態(tài)調整機制，對執行進(jìn)度較慢的項目可按一定比例收回資金，統籌用于經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展急需資金支持領(lǐng)域；強化考核激勵機制，層層傳導壓力，加大通報約談、問(wèn)效問(wèn)責力度，力求早撥付、早支出、早見(jiàn)效，切實(shí)體現積極財政政策效應。

（四）加強公開(kāi)接受監督。落實(shí)人大預算審查重點(diǎn)向支出預算和政策拓展的有關(guān)要求，推動(dòng)審計查出問(wèn)題的整改落實(shí)，有針對性地完善各項制度措施。強化部門(mén)預算公開(kāi)主體責任，按相關(guān)規定及時(shí)推進(jìn)預算公開(kāi)，接受社會(huì )監督。



三、強化組織，夯實(shí)責任



（一）切實(shí)加強組織領(lǐng)導。各部門(mén)要切實(shí)加強對預算編制工作的組織領(lǐng)導，主要領(lǐng)導牽頭研究謀劃部署，履行本部門(mén)黨組（黨委）會(huì )議審議決策程序，并向分管副市長(cháng)匯報。按照“二上二下”預算編制流程和時(shí)限要求做好相關(guān)工作，推進(jìn)各類(lèi)資金統籌，確?；局С龊椭攸c(diǎn)項目支出需求，切實(shí)保證和提高預算執行效率。

（二）嚴格遵守財經(jīng)紀律。牢固樹(shù)立法律紅線(xiàn)不能觸碰、法律底線(xiàn)不能逾越的觀(guān)念，嚴守法律和財經(jīng)紀律，深入貫徹“八項規定”和“約法三章”，嚴禁鋪張浪費和大手大腳花錢(qián)，嚴禁違規發(fā)放津貼補貼，嚴禁多頭申報或虛報項目預算，嚴禁超標準配備辦公家具和辦公設備，不得以舉辦會(huì )議、培訓等名義列支、轉移、隱匿接待費開(kāi)支。

（三）做好涉改經(jīng)費保障。涉及機構改革和事業(yè)單位分類(lèi)改革的部門(mén)和單位，先按改革前基礎信息和機構職能編報預算及規劃，以免經(jīng)費安排交叉或懸空。劃入職能部門(mén)要與劃出職能部門(mén)加強溝通，統籌謀劃共同做好預算和規劃安排，合理保障劃入職能部門(mén)改革后經(jīng)費需求，并做好經(jīng)費和資產(chǎn)劃轉的準備工作。



長(cháng)春市人民政府辦公廳

2018年9月28日







2019年部門(mén)預算和2019-2021年支出規劃編制方案



根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實(shí)施條例》《吉林省預算審查監督條例》等法律法規規定，按照國家和省市關(guān)于深化預算管理制度改革、全面實(shí)施預算績(jì)效管理、實(shí)行中期財政規劃管理、推進(jìn)財政資金統籌使用等要求，結合我市實(shí)際，制定本方案。



一、指導思想



以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，認真落實(shí)國家和省委省政府、市委市政府決策部署，堅持穩中求進(jìn)工作總基調，增強預算法治意識和中期財政規劃理念；堅持統籌兼顧、突出重點(diǎn)，全力支持數字長(cháng)春建設等重大發(fā)展戰略和重點(diǎn)領(lǐng)域改革，支持補足民生保障、生態(tài)環(huán)保、城市功能、安全發(fā)展短板；堅持厲行勤儉節約，牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想，從嚴控制非急需、非剛性支出；加大財政資金統籌力度，嚴格規范結余結轉資金管理，有效盤(pán)活存量資金；健全完善預算支出標準體系，提高預算編制的科學(xué)性和精準性；全面推進(jìn)預算績(jì)效管理，將績(jì)效管理理念、方法和要求深度融入預算管理全過(guò)程；進(jìn)一步加大預算信息公開(kāi)力度，著(zhù)力構建全面規范透明、標準科學(xué)、約束有力、講求績(jì)效的預算管理制度。



二、編報要求



（一）編制范圍。編制單位為與市財政直接發(fā)生預算繳款、撥款關(guān)系的行政事業(yè)單位，包括一級預算單位和二級預算單位。預算編制范圍為一般公共預算和政府性基金預算。國有資本經(jīng)營(yíng)預算和社會(huì )保險基金預算編制工作另行布置。

（二）收入預算。按照全口徑預算原則，部門(mén)所有收入全部列入部門(mén)預算，包括財政撥款收入、事業(yè)收入、政府性基金收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入、結轉資金和其他收入。各部門(mén)應當根據國家和省、市各項收費政策，結合歷年收入情況、事業(yè)發(fā)展規劃，合理預測2019年的政府非稅收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入。納入預算管理的非稅收入，各部門(mén)要根據近3年收支情況客觀(guān)全面預計，對預算執行中部門(mén)實(shí)際上繳國庫數超過(guò)年初計劃部分，納入財政統籌使用不再安排。國有資產(chǎn)出租等國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入，要嚴格按照《長(cháng)春市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》 （長(cháng)春市人民政府令第64號）有關(guān)要求全部納入預算，未納入預算的不再安排支出。

（三）支出預算。各部門(mén)要按照零基預算和綜合預算的編制要求，強化資金統籌，遵循先自有、后財政，先結轉、后當年，先上級、后本級，先基金、后一般的順序，優(yōu)化支出結構，妥善安排好支出預算。

1. 基本支出預算?；局С鲱A算繼續由市財政根據各部門(mén)編內實(shí)有人員和實(shí)物資產(chǎn)等相關(guān)信息，按照經(jīng)費保障政策和定員定額標準審核編制。

基本支出數據由部門(mén)預算編制系統自動(dòng)計算生成。人員工資信息以市人社局工資管理系統導入時(shí)點(diǎn)（2018年9月1日）數據為基準?；鶞蕰r(shí)點(diǎn)數據下發(fā)后，各部門(mén)要與本單位編制做好比對銜接，認真核對機構性質(zhì)、人員編制、車(chē)輛及其他資產(chǎn)等信息，如實(shí)提供預算編制基礎數據資料，涉及變更的要做出詳細說(shuō)明，保證報送的各項基礎數據和變更資料準確完整、依據充分。因部門(mén)自身原因造成漏核、少核經(jīng)費預算的，由部門(mén)自行負擔，執行中原則上不予追加預算。非財政供養人員，財政不負擔經(jīng)費。事業(yè)單位車(chē)輛編制隨公車(chē)改革推進(jìn)情況按財政部門(mén)通知要求及時(shí)調整。

公用經(jīng)費編制實(shí)行綜合定額、總量控制，按經(jīng)濟分類(lèi)“款”級科目逐項編制。除公務(wù)接待費、工會(huì )經(jīng)費、培訓費、福利費依據相關(guān)規定直接按定額由部門(mén)預算編制系統自動(dòng)生成外，其他公用經(jīng)費由單位在總額內根據自身情況按照合理的比例和額度填報。要按照公用經(jīng)費的統籌權限，結合本部門(mén)實(shí)際支出需求，科學(xué)合理地調整安排好公用經(jīng)費預算。

2. 項目支出預算。項目支出預算要切實(shí)貫徹落實(shí)國家和省、市重大方針政策和決策部署，與支出政策相銜接，與部門(mén)法定職責、工作任務(wù)、事業(yè)發(fā)展計劃、中期項目規劃相匹配。兌現政策、落實(shí)決策的項目支出和涉及民生、環(huán)保、安全等項目支出優(yōu)先保障，部門(mén)履職盡責的經(jīng)常性支出妥善保障，非急需、非剛性的支出嚴格控制。各部門(mén)要結合本部門(mén)最近年度決算、上一年度預算執行情況、結轉資金情況及本年度預算收支變化因素，做好項目預算（包括總預算項目）的編報工作。要強化部門(mén)預算管理主體責任，加強內控制度建設，完善項目決策機制，細化落實(shí)項目立項、編報、執行和績(jì)效管理責任。貫徹落實(shí)《關(guān)于人大預算審查監督重點(diǎn)向支出預算和政策拓展的指導意見(jiàn)》（中辦發(fā)〔2018〕15號）和省、市實(shí)施意見(jiàn)及要求，以及《長(cháng)春市人民政府關(guān)于深化政府投融資體制改革的實(shí)施意見(jiàn)》（長(cháng)府發(fā)〔2017〕11號）要求，編報政府重大投資項目預算。

（1）分類(lèi)編報項目支出預算。項目支出分為延續性項目、新增項目?jì)深?lèi)進(jìn)行編報。延續性項目指上年度預算安排過(guò)、在本年度還需繼續安排的項目，延續性項目要同時(shí)編報上年執行及結轉情況；新增項目是指按照相關(guān)政策和要求，市委、市政府研究確定的，或者部門(mén)工作需要當年新增的項目。

（2）項目支出預算分類(lèi)與依據。按照預算編審系統中填報格式及要求報送，項目分類(lèi)根據提供的依據類(lèi)別及支出性質(zhì)等內容進(jìn)行選擇。要完整提報充分的立項依據，至少應包括：法律法規規定的政府義務(wù)、國民經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展五年規劃、國家和省市決策部署（包括政策文件、會(huì )議紀要、領(lǐng)導批示等）、部門(mén)（單位）的職責等。

（3）項目支出排序。項目支出預算編制要統籌資金安排，按照輕重緩急對項目支出進(jìn)行排序，確保將市委、市政府既定政策規劃安排的項目納入項目庫中，項目支出預算應與部門(mén)三年滾動(dòng)財政規劃中的2019年規劃保持一致。

3. 結轉資金預算。各部門(mén)項目支出累計結轉資金，除已安排使用部分外，其余原則上全部統籌用于2019年預算支出。要充分預計2018年結轉資金規模，在2019年“一上”預算中全面、完整地反映。2018年結轉資金較多的項目，應當相應調減2019年預算安排。建立結轉和結余資金清理機制，對結轉和結余資金常年居高不下、統籌使用不力的部門(mén)，財政部門(mén)將研究把結余和部分結轉資金收回總預算。

4. 專(zhuān)項資金預算。各專(zhuān)項資金主管部門(mén)要按照專(zhuān)項資金管理辦法和專(zhuān)項收入使用規定，比照歷年資金規模水平細化預算編制，年初細化落實(shí)到具體項目和使用單位的部分原則上不低于專(zhuān)項資金總額的70%；其余資金用于落實(shí)國家、省和市委、市政府確定需要在當年安排的重點(diǎn)支出，并于2019年6月30日前提出分配方案。

專(zhuān)項資金預算及項目計劃明細隨部門(mén)預算“一上”程序同步提報市財政局部門(mén)預算主管處。逾期未提報資金分配方案且無(wú)正當理由的，市財政將暫停安排專(zhuān)項資金預算；連續兩年逾期且無(wú)正當理由的，報請市政府同意后，以后年度不再繼續安排。

對當年11月30日前無(wú)法下達的項目，改列下年度預算安排。需要跨年度實(shí)施的項目，應當按實(shí)施年度分年編報下達。專(zhuān)項資金嚴禁用于補充人員經(jīng)費和部門(mén)運轉經(jīng)費支出，以及樓堂館所等國家明令禁止項目建設支出。2018年已執行到期、2019年及以后年度需繼續安排的專(zhuān)項資金，需嚴格按規定履行到期評估、重新設立程序。

5. 轉移支付預算。對需要落實(shí)到區級的專(zhuān)項轉移支付，在提報申請時(shí)一并細化到各城區、開(kāi)發(fā)區，隨部門(mén)預算“一上”程序同步提報市財政局部門(mén)預算主管處。財政部門(mén)于2018年年底前將專(zhuān)項轉移支付預計數下達各城區、開(kāi)發(fā)區。提前下達的專(zhuān)項轉移支付預計數占當年專(zhuān)項轉移支付預算數的比重一般不低于70%，其中，按照項目管理分配的專(zhuān)項轉移支付，應當一并明確下一年度組織實(shí)施的項目。

6. “三公”經(jīng)費及一般性支出預算。嚴格執行厲行節約反對浪費有關(guān)規定，鞏固“八項規定”和“約法三章”工作成果，精打細算、勤儉節約，加強對相關(guān)支出事項必要性、合理性的審核，從嚴安排“三公”經(jīng)費。分項“三公”經(jīng)費預算原則上零增長(cháng)，壓減一般性支出預算，嚴控會(huì )議、差旅和培訓等審批管理和支出，嚴控節慶、論壇、展會(huì )等支出，嚴控樓堂館所建設及辦公樓維修改造支出。

（1）因公出國（境）經(jīng)費。在2018年預算安排基礎上，實(shí)行總額零增長(cháng)。按照經(jīng)費來(lái)源劃分為兩部分：一是市直機關(guān)（不含市商務(wù)局、市旅游局）和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位（不含市貿促會(huì )）出國（境）經(jīng)費由外事經(jīng)費列支，經(jīng)費由原渠道解決；二是市商務(wù)局、市旅游局和市貿促會(huì )出國（境）經(jīng)費由市本級財政安排的專(zhuān)項經(jīng)費負擔。（2）公務(wù)接待經(jīng)費。在2018年預算安排基礎上，對項目支出安排的接待費不得超過(guò)上年。（3）公務(wù)用車(chē)購置及運行經(jīng)費。事業(yè)單位（不含參公事業(yè)單位）公務(wù)用車(chē)購置及運行經(jīng)費，在2018年預算安排基礎上，實(shí)行總額零增長(cháng)；黨政機關(guān)及參公事業(yè)單位一般公務(wù)用車(chē)購置及運行經(jīng)費，要按照公車(chē)改革后相關(guān)規定嚴格執行，確保經(jīng)費只減不增。會(huì )議費、培訓費、差旅費等要嚴格執行《長(cháng)春市市直機關(guān)會(huì )議費管理辦法》（長(cháng)財行〔2018〕387號）、《長(cháng)春市市直機關(guān)培訓費管理辦法》（長(cháng)財行〔2018〕386號）、《長(cháng)春市市直機關(guān)差旅費管理辦法》及有關(guān)問(wèn)題解答補充規定（長(cháng)財行〔2018〕388號）等標準。

7. 政府采購預算。各部門(mén)要按照市政府采購目錄和采購限額標準，足額編制采購預算。采購項目名稱(chēng)可按目錄上浮一級填報，采購規模原則上按照不低于上年度實(shí)際發(fā)生的常規采購需求的80%掌握。政府采購預算的資金來(lái)源包括財政撥款收入、行政事業(yè)性收費收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等各類(lèi)財政性資金和自籌資金?！耙簧稀睍r(shí)單位可比照上年經(jīng)費渠道選擇相應資金來(lái)源，對可能開(kāi)展采購的項目通過(guò)自籌采購預算解決，待“一下”后進(jìn)行相應調整。確有原因需對政府采購的項目和預算進(jìn)行調整的，各單位須嚴格按照有關(guān)規定辦理預算調整手續，不得擅自調整、違規采購。

8. 政府購買(mǎi)服務(wù)預算。各部門(mén)要按照政府向社會(huì )力量購買(mǎi)服務(wù)的有關(guān)要求和本部門(mén)編制的政府購買(mǎi)服務(wù)指導性目錄,認真研究確定本部門(mén)購買(mǎi)服務(wù)事項。政府購買(mǎi)服務(wù)所需資金列入部門(mén)預算，從既有預算中統籌安排。加強政府購買(mǎi)服務(wù)項目組織管理，靈活、合理確定購買(mǎi)方式，強化預算執行監控，確保資金規范管理和使用。限額標準以上的政府購買(mǎi)服務(wù)項目，應同時(shí)編報政府采購預算。按照試點(diǎn)要求推進(jìn)政府購買(mǎi)服務(wù)第三方績(jì)效評價(jià)工作。

9. 新增資產(chǎn)配置預算。市級行政事業(yè)單位使用財政性資金及其他資金購置車(chē)輛，租用土地、辦公用房、業(yè)務(wù)用房，以及購置單價(jià)50萬(wàn)元以上通用設備和單價(jià)100萬(wàn)元以上專(zhuān)用設備的，應當詳細說(shuō)明新增資產(chǎn)配置的必要性，并按規定履行相應程序。單位新增資產(chǎn)配置預算，有規定配備標準的應當按照標準配備，沒(méi)有規定配備標準的應當結合單位履職需要和事業(yè)發(fā)展需求，從嚴控制、合理配備。

10. 電子政務(wù)信息化預算。新增電子政務(wù)信息化項目須報市智慧辦、市政府辦公廳，市智慧辦、市政府辦公廳分別就項目是否納入全市“智慧城市”建設和政務(wù)服務(wù)“一網(wǎng)、一門(mén)、一次”改革予以確認，簽署明確意見(jiàn)后報市政府決策。財政部門(mén)按照市政府確定的意見(jiàn)和兩部門(mén)審核情況，結合財力情況統籌研究安排預算。

（四）三年支出規劃。按照國家和省要求，在編報2019年部門(mén)預算時(shí)，同步編報2019-2021年項目支出和專(zhuān)項資金（含轉移支付）三年支出規劃。各部門(mén)要緊緊圍繞國家重大方針政策和省、市決策部署，以依法、按程序批準實(shí)施的涉及本部門(mén)的各項規劃和政策為依據，研究確定本部門(mén)、本行業(yè)2019-2021年預期發(fā)展目標，提出部門(mén)重大改革事項和政策，擬定分年度發(fā)展目標和重點(diǎn)工作任務(wù)，測算提出本部門(mén)三年支出規劃、分年度資金安排建議和預期績(jì)效目標。分年度預算，應當在三年支出規劃框架下細化編制，第一年規劃約束當年預算，后兩年規劃指引相應年度預算；未列入規劃的項目支出原則上不得列入年度預算，部門(mén)新增支出需求應當在支出規劃總體規模內通過(guò)調整支出結構解決。對因市委、市政府新批準重大改革、政策事項新增支出，須提供說(shuō)明和依據。

（五）預算績(jì)效管理。按照全方位、全過(guò)程、全覆蓋實(shí)施預算績(jì)效管理的要求，各部門(mén)要在充分論證和測算的基礎上科學(xué)設定績(jì)效目標，認真謀劃實(shí)施方案，明確資金分月用款計劃，隨部門(mén)預算“一上”程序報送市財政局部門(mén)預算主管處?？?jì)效目標應清晰反映資金的預期產(chǎn)出和效果，并以相應的績(jì)效指標予以細化、量化描述；績(jì)效指標主要包括產(chǎn)出指標、效益指標和滿(mǎn)意度指標等。實(shí)施方案一般包括：項目的主要目標、總體思路、實(shí)施方式步驟、資金使用計劃（分月用款計劃）、開(kāi)展的主要活動(dòng)等。

（六）政府性基金預算。2019年，凡有政府性基金收入的部門(mén)，都要按照“以收定支、專(zhuān)款專(zhuān)用、收支平衡、結余結轉下年安排”的原則，單獨編制政府性基金預算。準確客觀(guān)預計收入規模，對收入預計比上年實(shí)際增減幅度超過(guò)10%的要予以說(shuō)明。細化項目編制，支出編制要到項級科目，并細化到具體項目。涉及政府采購和政府購買(mǎi)服務(wù)的項目，編報程序和要求按照本方案相關(guān)條款規定執行。大力壓縮跨年結余的政府性基金規模，每一項政府性基金結轉資金規模不得超過(guò)該項基金當年收入的30%，超過(guò)30%部分調入一般公共預算統籌安排。政府性基金預算與一般公共預算同步編制、審核?；痤A算的編制說(shuō)明要同時(shí)報送市財政局部門(mén)預算主管處和非稅收入管理處。



三、編報程序及時(shí)間安排



2019年部門(mén)預算繼續實(shí)行“二上二下”的編報程序，三年支出規劃編報同步進(jìn)行。

（一）“一上”階段（9月10日起至10月8日）

部門(mén)預算編報從基層預算單位逐級編制，各部門(mén)要發(fā)揮主體責任，按照本方案要求，認真編制年度部門(mén)預算和三年支出規劃，市本級各部門(mén)逐級審核匯總所屬單位報送的相關(guān)資料，匯總編制部門(mén)年度收支預算建議計劃，于10月8日前報送市財政局部門(mén)預算主管處。

（二）“一下”階段（11月6日前）

市財政局根據國家和省有關(guān)方針政策、市委市政府決策部署、各部門(mén)行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，審核部門(mén)報送支出項目的可行性、前期準備情況、預算安排和支出規劃安排建議，按照預算編制的相關(guān)政策規定和市級財力情況綜合平衡后，結合上年部門(mén)預算執行進(jìn)度（目標進(jìn)度為90%）、政府非稅收入預期和其他收入來(lái)源等，將部門(mén)基本支出和項目支出審核意見(jiàn)、財政撥款預算控制數、政府非稅收入計劃下達部門(mén)。

部門(mén)預算“一下”后，對需履行財政投資評審的，可提前啟動(dòng)財政投資評審程序；對已經(jīng)審批立項、論證審核的政府采購項目，可提前啟動(dòng)政府采購程序，然后根據采購進(jìn)程、資金實(shí)際支付進(jìn)度，列入相應年度預算。

（三）“二上”階段（11月30日前）

1. 落實(shí)市財政審核意見(jiàn)。各部門(mén)要認真落實(shí)市財政關(guān)于項目支出預算、政府采購預算、政府購買(mǎi)服務(wù)預算、新增資產(chǎn)配置預算的審核意見(jiàn)，按要求相應調整預算安排或補充說(shuō)明有關(guān)情況。

2. 報送預算和規劃正式文本。各部門(mén)按照市財政審核意見(jiàn)和財政撥款預算控制數，調整完善年度預算和三年支出規劃，經(jīng)集體研究討論通過(guò)后，將部門(mén)預算和三年支出規劃正式文本報送市財政局部門(mén)預算主管處。正式文本中，需明確注明“經(jīng)本部門(mén)黨組（黨委）會(huì )議集體討論決定并經(jīng)分管副市長(cháng)同意”字樣并加蓋公章。

3. 配合市人大做好部門(mén)預算重點(diǎn)審查監督工作。納入市人大常委會(huì )預工委重點(diǎn)審查范圍的部門(mén)，須按規定時(shí)限和要求將部門(mén)預算草案送至市人大常委會(huì )預工委審查，并按審查意見(jiàn)調整完善后，重新將預算數據和部門(mén)預算正式文本報送市財政局。

部門(mén)預算“二上”后，除國家、省和市委市政府新增支出政策、新增工作任務(wù)，原則上不再調整部門(mén)預算安排。

（四）“二下”階段（市人代會(huì )批準市級預算后20日內）

市級預算經(jīng)市人代會(huì )審查批準后20日內，市財政局按照規定程序將部門(mén)預算批復到部門(mén)。各部門(mén)要在市財政局批復本部門(mén)預算后15日內批復所屬單位預算。

（五）部門(mén)預算公開(kāi)（部門(mén)預算批復后20日內）

各部門(mén)在市財政局批復部門(mén)預算后20日內，按規定在長(cháng)春市部門(mén)預決算公開(kāi)平臺，及時(shí)完整公開(kāi)2018年部門(mén)預算相關(guān)文件和報表，接受社會(huì )監督?！?br />

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本文關(guān)鍵詞： 長(cháng)府辦發(fā), 長(cháng)春市