《外債管理暫行辦法》國家計委、財政部、國家外匯局令第28號（2022年修訂版全文）

國家計委、財政部、國家外匯局令第28號

為規范舉借外債行為，提高外債資金使用效益，防范外債風(fēng)險，特制定《外債管理暫行辦法》，現予以發(fā)布，自2003年3月1日起施行。





 

國家計委

財政部

國家外匯局

2003年1月8日

外債管理暫行辦法

(2003年1月8日國家計委、財政部、國家外匯局令第28號公布　自2003年3月1日起施行　根據2022年7月26日國家發(fā)展改革委令第51號第1次修訂)

第一章 總 則

第一條 為加強外債管理，規范舉借外債行為，提高外債資金使用效益，防范外債風(fēng)險，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)“外債”，是指境內機構對非居民承擔的以外幣表示的債務(wù)。

第三條 本辦法所稱(chēng)“境內機構”，是指在中國境內依法設立的常設機構，包括但不限于政府機關(guān)、金融境內機構、企業(yè)、事業(yè)單位和社會(huì )團體。

第四條 本辦法所稱(chēng)“非居民”，是指中國境外的機構、自然人及其在中國境內依法設立的非常設機構。

第五條 按照債務(wù)類(lèi)型劃分，外債分為外國政府貸款、國際金融組織貸款和國際商業(yè)貸款。

(一)外國政府貸款，是指中國政府向外國政府舉借的官方信貸;

(二)國際金融組織貸款，是指中國政府向世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、聯(lián)合國農業(yè)發(fā)展基金會(huì )和其他國際性、地區性金融機構舉借的非商業(yè)性信貸;

(三)國際商業(yè)貸款，是指境內機構向非居民舉借的商業(yè)性信貸。包括：

1、向境外銀行和其他金融機構借款;

2、向境外企業(yè)、其他機構和自然人借款;

3、境外發(fā)行中長(cháng)期債券(含可轉換債券)和短期債券(含商業(yè)票據、大額可轉讓存單等);

4、買(mǎi)方信貸、延期付款和其它形式的貿易融資;

5、國際融資租賃;

6、非居民外幣存款;

7、補償貿易中用現匯償還的債務(wù);

8、其它種類(lèi)國際商業(yè)貸款。

第六條 按照償還責任劃分，外債分為主權外債和非主權外債。

(一)主權外債，是指由國務(wù)院授權機構代表國家舉借的、以國家信用保證對外償還的外債。

(二)非主權外債，是指除主權外債以外的其它外債。

第七條 本辦法所稱(chēng)“對外擔保”，是指境內機構依據《中華人民共和國擔保法》，以保證、抵押或質(zhì)押方式向非居民提供的擔保。

對外擔保形成的潛在對外償還義務(wù)為或有外債。

第八條 國家對各類(lèi)外債和或有外債實(shí)行全口徑管理。舉借外債、對外擔保、外債資金的使用和償還須符合國家有關(guān)法律、法規和本辦法的規定。

第九條 國家發(fā)展計劃委員會(huì )、財政部和國家外匯管理局是外債管理部門(mén)。

第二章 舉借外債和對外擔保

第十條 國家發(fā)展計劃委員會(huì )會(huì )同有關(guān)部門(mén)根據國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展需要，以及國際收支狀況和外債承受能力，制定國家借用外債計劃，合理確定全口徑外債的總量和結構調控目標。

第十一條 國家根據外債類(lèi)型、償還責任和債務(wù)人性質(zhì)，對舉借外債實(shí)行分類(lèi)管理。

第十二條 國際金融組織貸款和外國政府貸款由國家統一對外舉借。

國家發(fā)展計劃委員會(huì )會(huì )同財政部等有關(guān)部門(mén)制定世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、聯(lián)合國農業(yè)發(fā)展基金會(huì )和外國政府貸款備選項目規劃，財政部根據規劃組織對外談判、磋商、簽訂借款協(xié)議和對國內債務(wù)人直接或通過(guò)有關(guān)金融機構轉貸。其中，世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、聯(lián)合國農業(yè)發(fā)展基金會(huì )和重點(diǎn)國別外國政府貸款備選項目規劃須經(jīng)國務(wù)院批準。

第十三條 財政部代表國家在境外發(fā)行債券由財政部報國務(wù)院審批，并納入國家借用外債計劃。其他任何境內機構在境外發(fā)行中長(cháng)期債券均由國家發(fā)展計劃委員會(huì )會(huì )同國家外匯管理局審核后報國務(wù)院審批;在境外發(fā)行短期債券由國家外匯管理局審批，其中設定滾動(dòng)發(fā)行的，由國家外匯管理局會(huì )同國家發(fā)展計劃委員會(huì )審批。

第十四條 國家對國有商業(yè)銀行舉借中長(cháng)期國際商業(yè)貸款實(shí)行余額管理，余額由國家發(fā)展計劃委員會(huì )會(huì )同有關(guān)部門(mén)審核后報國務(wù)院審批。

第十五條 境內中資企業(yè)等機構舉借中長(cháng)期國際商業(yè)貸款，須經(jīng)國家發(fā)展計劃委員會(huì )批準。

第十六條 國家對境內中資機構舉借短期國際商業(yè)貸款實(shí)行余額管理，余額由國家外匯管理局核定。

第十七條 國家對境內外資金融機構舉借外債實(shí)行總量控制，具體辦法另行制定。

第十八條 外商投資企業(yè)舉借的中長(cháng)期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和應當控制在審批部門(mén)批準的項目總投資和注冊資本之間的差額以?xún)取?br />
在差額范圍內，外商投資企業(yè)可自行舉借外債。超出差額的，須經(jīng)原審批部門(mén)重新核定項目總投資。

第十九條 境內機構對外擔保應當遵守國家法律、法規和外匯管理部門(mén)的有關(guān)規定。

第二十條 境內機構不得為非經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的境外機構提供擔保。

第二十一條 未經(jīng)國務(wù)院批準，任何政府機關(guān)、社會(huì )團體、事業(yè)單位不得舉借外債或對外擔保。

第二十二條 境內機構對外簽訂借款合同或擔保合同后，應當依據有關(guān)規定到外匯管理部門(mén)辦理登記手續。國際商業(yè)貸款借款合同或擔保合同須經(jīng)登記后方能生效。

第三章 外債資金使用

第二十三條 外債資金應當主要用于經(jīng)濟發(fā)展和存量外債的結構調整。

第二十四條 國際金融組織貸款和外國政府貸款等中長(cháng)期國外優(yōu)惠貸款重點(diǎn)用于基礎性和公益性建設項目，并向中西部地區傾斜。

第二十五條 中長(cháng)期國際商業(yè)貸款重點(diǎn)用于引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設備，以及產(chǎn)業(yè)結構和外債結構調整。

第二十六條 境內企業(yè)所借中長(cháng)期外債資金，應當嚴格按照批準的用途合理使用，不得挪作他用。確需變更用途的，應當按照原程序報批。

第二十七條 境內企業(yè)所借短期外債資金主要用作流動(dòng)資金，不得用于固定資產(chǎn)投資等中長(cháng)期用途。

第二十八條 使用外債資金的固定資產(chǎn)投資項目應當實(shí)行項目法人責任制，由項目法人對外債資金的使用效益負責。

依據《中華人民共和國招標投標法》和國外貸款機構有關(guān)規定需要進(jìn)行招標采購的，應當嚴格按照規定執行。

第二十九條 外債管理部門(mén)負責對外債資金使用進(jìn)行管理和監督。

第三十條 國家發(fā)展計劃委員會(huì )依法依規對使用外債資金的國家重大建設項目進(jìn)行監督管理。

第四章 外債償還和風(fēng)險管理

第三十一條 主權外債由國家統一對外償還。主權外債資金由財政部直接或通過(guò)金融機構轉貸給國內債務(wù)人的，國內債務(wù)人應當對財政部或轉貸金融機構承擔償還責任。

第三十二條 非主權外債由債務(wù)人自擔風(fēng)險、自行償還。

第三十三條 債務(wù)人可以用自有外匯資金償還外債，也可經(jīng)外匯管理部門(mén)核準用人民幣購匯償還外債。

第三十四條 債務(wù)人無(wú)法償還的外債，有擔保人的，應當由擔保人負責償還。

第三十五條 擔保人按照擔保合同規定需要履行對外代償義務(wù)時(shí)，應當到外匯管理部門(mén)辦理對外擔保履約核準手續。

第三十六條 債務(wù)人應當加強外債風(fēng)險管理，適時(shí)調整和優(yōu)化債務(wù)結構。

在不擴大原有外債規模的前提下，經(jīng)國家發(fā)展計劃委員會(huì )核準，債務(wù)人可以通過(guò)借入低成本外債、償還高成本外債等方式，降低外債成本，優(yōu)化債務(wù)結構，其中，涉及主權外債的，需經(jīng)財政部核準。

第三十七條 債務(wù)人可以保值避險為目的，委托具有相關(guān)資格的金融機構運用金融工具規避外債的匯率和利率風(fēng)險。

第五章 外債監管

第三十八條 外債管理部門(mén)根據國家法律、法規和本辦法有關(guān)規定，對外債和對外擔保實(shí)施監管。

第三十九條 外債管理部門(mén)履行監管職責時(shí)，有權要求債務(wù)人和相關(guān)單位提供有關(guān)資料，檢查有關(guān)帳目和資產(chǎn)。

第四十條 境內機構舉借外債或對外擔保時(shí)，未履行規定的審批手續或未按規定進(jìn)行登記的，其對外簽訂的借款合同或擔保合同不具有法律約束力。

第四十一條 不以借款合同或擔保合同等形式體現，但在實(shí)質(zhì)上構成對外償還義務(wù)或潛在對外償還義務(wù)的對外借款或擔保，須按照本辦法納入外債監管。

第四十二條 禁止違反利益共享、風(fēng)險共擔原則，以保證外商直接投資固定回報等方式變相舉借外債。

第四十三條 未經(jīng)外債管理部門(mén)批準，境外中資企業(yè)不得將其自身承擔的債務(wù)風(fēng)險和償債責任轉移到境內。

第四十四條 經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機構在為境內機構開(kāi)立外匯、外債賬戶(hù)和處理外匯資金往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現違反本辦法規定的行為，應當及時(shí)向有關(guān)外債管理部門(mén)報告，并協(xié)助外債管理部門(mén)進(jìn)行調查。

第四十五條 外債管理部門(mén)應當掌握外債動(dòng)態(tài)，建立和完善全口徑外債監測預警機制。

第四十六條 國家外匯管理局負責外債的統計監測，定期公布外債統計數據。

第四十七條 境內機構違反本辦法規定舉借外債或對外擔保的，由其主管部門(mén)對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予相應的行政處分。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十八條 外債管理部門(mén)的工作人員徇私舞弊、濫用職權或玩忽職守，由其所在部門(mén)依法給予行政處分。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六章 附 則

第四十九條 境內機構向香港、澳門(mén)特別行政區和臺灣地區的機構舉借債務(wù)或提供擔保，比照本辦法進(jìn)行管理。

第五十條 外債管理部門(mén)應當依據本辦法，制定和完善有關(guān)實(shí)施細則。

第五十一條 本辦法由國家發(fā)展計劃委員會(huì )、財政部和國家外匯管理局負責解釋。

第五十二條 本辦法自2003年3月1日起施行。

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