您當前的位置：《中華人民共和國國家金庫條例》（2020年修訂版全文）
1985年7月27日國發(fā)〔1985〕96號發(fā)布，經(jīng)2020年11月29日《國務(wù)院關(guān)于修改和廢止部分行政法規的決定》（國務(wù)院令第732號）修訂。
第一章 總 則
第一條 為了統一組織國家財政收支，健全國家金庫制度，特制定本條例。
第二條 國家金庫（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國庫）負責辦理國家預算資金的收入和支出。在執行任務(wù)中，必須認真貫徹國家的方針、政策和財經(jīng)制度，發(fā)揮國庫的促進(jìn)和監督作用。
第三條 中國人民銀行具體經(jīng)理國庫。組織管理國庫工作是人民銀行的一項重要職責。
第四條 各級國庫庫款的支配權，按照國家財政體制的規定，分別屬于同級財政機關(guān)。
第五條 各級人民政府應加強對同級國庫的領(lǐng)導，監督所屬部門(mén)、單位，不得超越國家規定的范圍動(dòng)用國庫庫款。
第二章 國庫的組織機構
第六條 國庫機構按照國家財政管理體制設立，原則上一級財政設立一級國庫。中央設立總庫；省、自治區、直轄市設立分庫；省轄市、自治州設立中心支庫；縣和相當于縣的市、區設立支庫。支庫以下經(jīng)收處的業(yè)務(wù)，由專(zhuān)業(yè)銀行的基層機構代理。
第七條 各級國庫的主任，由各該級人民銀行行長(cháng)兼任，副主任由主管?chē)鴰旃ぷ鞯母毙虚L(cháng)兼任。不設人民銀行機構的地方，國庫業(yè)務(wù)由人民銀行委托當地專(zhuān)業(yè)銀行辦理，工作上受上級國庫領(lǐng)導，受委托的專(zhuān)業(yè)銀行行長(cháng)兼國庫主任。
第八條 國庫業(yè)務(wù)工作實(shí)行垂直領(lǐng)導。各省、自治區、直轄市分庫及其所屬各級支庫，既是中央國庫的分支機構，也是地方國庫。
第九條 各級國庫應當設立專(zhuān)門(mén)的工作機構辦理國庫業(yè)務(wù)。機構設置按照本條例第六條規定，四級國庫分別為司、處、科、股。人員應當穩定，編制單列。業(yè)務(wù)量不大的縣支庫，可不設專(zhuān)門(mén)機構，但要有專(zhuān)人辦理國庫業(yè)務(wù)。
第三章 國庫的職責權限
第十條 國庫的基本職責如下：
（一）辦理國家預算收入的收納、劃分和留解。
（二）辦理國家預算支出的撥付。
（三）向上級國庫和同級財政機關(guān)反映預算收支執行情況。
（四）協(xié)助財政、稅務(wù)機關(guān)督促企業(yè)和其他有經(jīng)濟收入的單位及時(shí)向國家繳納應繳款項，對于屢催不繳的，應依照稅法協(xié)助扣收入庫。
（五）組織管理和檢查指導下級國庫的工作。
（六）辦理國家交辦的同國庫有關(guān)的其他工作。
第十一條 國庫的主要權限如下：
（一）督促檢查各經(jīng)收處和收入機關(guān)所收之款是否按規定全部繳入國庫，發(fā)現違法不繳的，應及時(shí)查究處理。
（二）對擅自變更各級財政之間收入劃分范圍、分成留解比例，以及隨意調整庫款帳戶(hù)之間存款余額的，國庫有權拒絕執行。
（三）對不符合國家規定要求辦理退庫的，國庫有權拒絕辦理。
（四）監督財政存款的開(kāi)戶(hù)和財政庫款的支撥。
（五）任何單位和個(gè)人強令國庫辦理違反國家規定的事項，國庫有權拒絕執行，并及時(shí)向上級報告。
（六）對不符合規定的憑證，國庫有權拒絕受理。
第十二條 各級國庫應加強會(huì )計核算工作，嚴密核算手續，健全帳簿報表，保證各項預算收支數字完整、準確。
第十三條 國庫工作人員要忠于職守，熱愛(ài)本職工作，嚴格保守國家機密。對堅持執行國家方針、政策和財經(jīng)制度，敢于同違反財經(jīng)紀律行為作斗爭的，要給予表?yè)P和鼓勵；對打擊報復國庫人員的，要嚴肅處理。
第四章 庫款的收納與退付
第十四條 國家的一切預算收入，應按照規定全部繳入國庫，任何單位不得截留、坐支或自行保管。
第十五條 國家各項預算收入，分別由各級財政機關(guān)、稅務(wù) 機關(guān)和海關(guān)負責管理，并監督繳入國庫。繳庫方式由財政部和中國人民銀行總行另行規定。
第十六條 國庫收納庫款以人民幣為限。以金銀、外幣等繳款，應當向當地銀行兌換成人民幣后繳納。
第十七條 預算收入的退付，必須在國家統一規定的退庫范圍內辦理。必須從收入中退庫的，應嚴格按照財政管理體制的規定，從各該級預算收入的有關(guān)項目中退付。
第五章 庫款的支撥
第十八條 國家的一切預算支出，一律憑各級財政機關(guān)的撥款憑證，經(jīng)國庫統一辦理?yè)芨丁?br />
第十九條 中央預算支出，采取實(shí)撥資金和限額管理兩種方式。中央級行政事業(yè)經(jīng)費，實(shí)行限額管理。地方預算支出，采用實(shí)撥資金的方式；如果采用限額管理，財政應隨限額撥足資金，不由銀行墊款。
第二十條 各級國庫庫款的支撥，必須在同級財政存款余額內支付。只辦理轉帳，不支付現金。
第六章 附 則
第二十一條 本條例實(shí)施細則，由財政部和中國人民銀行總行共同制定。
第二十二條 專(zhuān)業(yè)銀行代辦國庫業(yè)務(wù)的具體辦法，由中國人民銀行總行另行制定。
第二十三條 本條例自發(fā)布之日起施行。一九五○年三月三日中央人民政府政務(wù)院公布的《中央金庫條例》同時(shí)廢止。
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