發(fā)改辦財金〔2022〕967號《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于開(kāi)展2023年度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險排查和加強存續期管理有關(guān)工作的通知》

國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于開(kāi)展2023年度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險排查和加強存續期管理有關(guān)工作的通知







發(fā)改辦財金〔2022〕967號

各省、自治區、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設兵團發(fā)展改革委，中央國債登記結算有限責任公司、中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì )：

為貫徹落實(shí)黨的二十大精神，進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟功能，有效防范化解相關(guān)風(fēng)險，現就開(kāi)展2023年度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險排查和加強存續期管理有關(guān)工作通知如下。

一、對企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險開(kāi)展全量排查

省級發(fā)展改革部門(mén)應對轄區內近期以及2023年企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險開(kāi)展全量排查，提前掌握轄區內每一支企業(yè)債券還本付息資金安排和風(fēng)險狀況。對排查后存在償債風(fēng)險的企業(yè)債券，列為重點(diǎn)關(guān)注對象，第一時(shí)間組建風(fēng)險應對工作專(zhuān)班，實(shí)行掛牌督戰，制定風(fēng)險防控方案，及時(shí)上報省級政府和我委。

二、對存續企業(yè)債券開(kāi)展全量檢查

省級發(fā)展改革部門(mén)應對轄區內存續企業(yè)債券開(kāi)展全量檢查，重點(diǎn)包括以下內容。

（一）存續期債券總體情況。包括存續期債券支數及規模、各年度還本付息額、發(fā)行人行業(yè)及區域分布等情況。

（二）募集資金使用情況。包括債券資金是否按要求投入批復、注冊文件和募集說(shuō)明書(shū)中約定的項目領(lǐng)域，重點(diǎn)排查涉及地方政府隱性債務(wù)情況，如有募集資金投向變更是否按規定履行相關(guān)程序，是否存在違規挪用債券資金等問(wèn)題。

（三）信息披露情況。包括發(fā)行人是否按照《公司信用類(lèi)債券信息披露管理辦法》披露定期報告等情況，以及中介機構協(xié)助發(fā)行人做好信息披露工作的履職盡責等情況。

（四）發(fā)行人資產(chǎn)利潤情況。包括發(fā)行人是否存在虛增資產(chǎn)、虛增利潤等情況。如企業(yè)發(fā)生或計劃進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，要對發(fā)行人的重組過(guò)程進(jìn)行監管，分析判斷資產(chǎn)重組是否增加債券償付風(fēng)險，督促發(fā)行人按照合規的程序實(shí)施重組并履行相關(guān)義務(wù)。

（五）募投項目運營(yíng)效益情況。包括募投項目是否如期開(kāi)工、實(shí)施建設，建設進(jìn)度是否與募集資金使用進(jìn)度匹配，項目業(yè)已形成的資產(chǎn)或收益權是否按募集說(shuō)明書(shū)約定（如有）辦理抵質(zhì)押手續，已完工募投項目的運營(yíng)效益情況等。

（六）對以資產(chǎn)抵押擔保的企業(yè)債券，檢查債券抵押資產(chǎn)后續跟蹤評估和信息披露情況。

（七）對已發(fā)行的優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券，要督促相關(guān)發(fā)行人在規定期限內做好存續期報告編制和信息披露等相關(guān)工作。

在檢查過(guò)程中，如發(fā)現發(fā)行人存在虛增資產(chǎn)、虛增利潤、挪用債券資金、新增地方政府隱性債務(wù)等違法違規行為，應將相關(guān)情況即報我委，我委將進(jìn)行嚴肅處理。

三、加強企業(yè)債券項目申報和存續期管理

省級發(fā)展改革部門(mén)和中央國債登記結算有限責任公司、中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì )（以下兩者合稱(chēng)受理審核機構）要持續加強企業(yè)債券項目申報和存續期管理，加大對重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節的支持力度，提高企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟水平，重點(diǎn)做好以下工作。

（一）加強項目申報把關(guān)。省級發(fā)展改革部門(mén)要堅持“資金跟著(zhù)項目走”的原則，嚴把申請材料關(guān)，深入分析發(fā)行人資產(chǎn)利潤情況和項目風(fēng)險情況，重點(diǎn)關(guān)注發(fā)行人資產(chǎn)真實(shí)性和項目收益可行性，充分識別風(fēng)險。

（二）加強定期報告信息披露。為加強管理，企業(yè)債券定期報告和其他存續期信息披露文件應在中國債券信息網(wǎng)和相關(guān)交易場(chǎng)所按要求披露。中央國債登記結算有限責任公司應將信息披露情況及時(shí)報送我委。

（三）加強中介機構和發(fā)行人管理。對中介機構和發(fā)行人在企業(yè)債券項目申報和存續期中存在的失信失職行為和不專(zhuān)業(yè)行為，省級發(fā)展改革部門(mén)和受理審核機構應及時(shí)向我委反映，我委將進(jìn)行嚴肅處理。

（四）加強企業(yè)債券受理審核系統應用。受理審核機構應通過(guò)企業(yè)債券受理審核系統全程線(xiàn)上辦理企業(yè)債券預約、受理、審核、發(fā)行前備案等各項業(yè)務(wù)。受理審核機構應持續完善企業(yè)債券受理審核系統功能，及時(shí)公開(kāi)受理審核進(jìn)度，并將有關(guān)信息推送至省級發(fā)展改革部門(mén)。

四、工作要求

（一）請各相關(guān)中央企業(yè)比照上述要求，認真開(kāi)展企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險排查和存續期債券檢查。

（二）請各企業(yè)債券主承銷(xiāo)商比照上述要求，對存續期內負責主承銷(xiāo)的企業(yè)債券進(jìn)行本息兌付風(fēng)險排查和存續期債券檢查，向我委和省級發(fā)展改革部門(mén)報送情況。主承銷(xiāo)商相關(guān)工作開(kāi)展情況將在企業(yè)債券主承銷(xiāo)商信用評價(jià)中予以體現。

（三）近期我委將組織省級發(fā)展改革部門(mén)、受理審核機構等，通過(guò)現場(chǎng)核查和自查相結合等方式，對企業(yè)債風(fēng)險防控開(kāi)展一次“回頭看”，具體安排另行通知。

（四）省級發(fā)展改革部門(mén)、相關(guān)中央企業(yè)和主承銷(xiāo)商應將企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險排查和存續期債券檢查情況于2023年1月13日前報送我委。






 

國家發(fā)展改革委辦公廳

2022年11月21日

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