陜政辦發(fā)〔2022〕3號《陜西省人民政府辦公廳關(guān)于改革完善省級財政科研經(jīng)費管理的實(shí)施意見(jiàn)》

陜西省人民政府辦公廳關(guān)于改革完善省級財政科研經(jīng)費管理的實(shí)施意見(jiàn)







陜政辦發(fā)〔2022〕3號

各設區市人民政府，省人民政府各工作部門(mén)、各直屬機構：

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2021〕32號）精神，更好服務(wù)和支持秦創(chuàng )原創(chuàng )新驅動(dòng)平臺建設，進(jìn)一步激勵科研人員多出高質(zhì)量科技成果，為實(shí)現高水平科技自立自強作出更大貢獻，經(jīng)省政府同意，現就改革完善省級財政科研經(jīng)費管理提出如下實(shí)施意見(jiàn)：

一、擴大科研項目經(jīng)費管理自主權

（一）簡(jiǎn)化預算編制。進(jìn)一步精簡(jiǎn)合并預算編制科目，按設備費、業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費三大類(lèi)編制直接費用預算。直接費用中除50萬(wàn)元以上的設備費外，其他費用只提供基本測算說(shuō)明，不需要提供明細。項目管理部門(mén)負責制定“基本測算說(shuō)明”模板，明確基本測算范圍。計算類(lèi)儀器設備和軟件工具可在設備費科目列支。合并項目評審和預算評審，項目管理部門(mén)在項目評審時(shí)同步開(kāi)展預算評審。預算評審工作重點(diǎn)是項目預算的目標相關(guān)性、政策相符性、經(jīng)濟合理性，不得將預算編制細致程度作為評審預算的因素。（項目管理部門(mén)負責落實(shí)）

（二）下放預算調劑權。設備費預算調劑權全部下放給項目承擔單位，不再由項目管理部門(mén)審批其預算調增。項目承擔單位要統籌考慮現有設備配置情況、科研項目實(shí)際需求等，及時(shí)辦理調劑手續。除設備費外的其他費用調劑權全部由項目承擔單位下放給項目負責人，由項目負責人根據科研活動(dòng)實(shí)際需要自主安排。（項目管理部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

（三）擴大經(jīng)費包干制實(shí)施范圍。在原有包干制試點(diǎn)基礎上，對省自然科學(xué)基礎研究計劃的全部項目，省創(chuàng )新能力支撐計劃中的軟科學(xué)研究項目、科技創(chuàng )新團隊項目、青年科技新星項目及秦創(chuàng )原高層次創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)人才引用項目實(shí)行經(jīng)費包干制，不再編制項目預算，不設置直接費用和間接費用比例限制。其他省級財政資助的人才類(lèi)和基礎研究類(lèi)科研項目也應根據實(shí)際需要推行經(jīng)費包干制。項目負責人是科研經(jīng)費使用的直接責任主體，在承諾遵守科研倫理道德和作風(fēng)學(xué)風(fēng)誠信要求、經(jīng)費全部用于與本項目研究工作相關(guān)支出的基礎上，本著(zhù)勤儉節約的原則，自主決定項目經(jīng)費使用。探索在從事基礎性、前沿性、公益性研究的獨立法人科研機構開(kāi)展經(jīng)費包干制試點(diǎn)。（項目管理部門(mén)、項目承擔單位、省財政廳、單位主管部門(mén)負責落實(shí)）

二、完善科研項目經(jīng)費撥付機制

（四）合理確定經(jīng)費撥付計劃。省科技重大專(zhuān)項依據合同約定的“里程碑”時(shí)間、交付物、考核指標、考核方式等情況，分年度按進(jìn)度及時(shí)撥付財政資金。其他省級財政資助的科研項目可由項目管理部門(mén)根據不同類(lèi)型科研項目特點(diǎn)、研究進(jìn)度、資金需求、績(jì)效目標等采取一次性撥付或按進(jìn)度撥付方式。首筆資金撥付比例要充分尊重項目負責人意見(jiàn)，切實(shí)保障科研活動(dòng)需要。（項目管理部門(mén)負責落實(shí)）

（五）加快經(jīng)費撥付進(jìn)度。省財政廳、項目管理部門(mén)可根據工作需要在部門(mén)預算批復前預撥科研經(jīng)費。項目管理部門(mén)要加強經(jīng)費撥付與項目立項的銜接，在項目任務(wù)書(shū)簽訂后30日內，將經(jīng)費撥付至項目承擔單位，項目承擔單位應在7個(gè)工作日內通知項目負責人。項目牽頭單位要根據項目負責人意見(jiàn)，及時(shí)將經(jīng)費撥付至項目參與單位。（省財政廳、項目管理部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

（六）改進(jìn)結余資金管理。項目在合同執行期間，年度剩余資金可以結轉下一年度繼續使用。項目完成任務(wù)目標并通過(guò)綜合績(jì)效評價(jià)后，結余資金留歸項目承擔單位使用。項目承擔單位應完善內部管理規定，將結余資金統籌安排用于科研活動(dòng)直接支出，優(yōu)先考慮原項目團隊科研需求，并加強結余資金管理，健全結余資金盤(pán)活機制，加快資金使用進(jìn)度，提高資金使用效益。（省財政廳、項目管理部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

三、加大科研人員激勵力度

（七）提高間接費用比例。間接費用按照直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定，由項目承擔單位統籌安排使用。其中，100萬(wàn)元以下（含100萬(wàn)元）的部分為不超過(guò)35%，100萬(wàn)元至500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）的部分為不超過(guò)30%，500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）的部分為不超過(guò)25%，1000萬(wàn)元以上的部分為不超過(guò)20%；對數學(xué)等純理論基礎研究項目，軟件開(kāi)發(fā)、集成電路設計等智力密集型項目，間接費用比例進(jìn)一步提高到不超過(guò)60%。項目承擔單位可將間接費用全部用于績(jì)效支出，并向創(chuàng )新績(jì)效突出的團隊和個(gè)人傾斜。（項目管理部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

（八）開(kāi)展穩定支持科研經(jīng)費提取獎勵經(jīng)費試點(diǎn)。省科學(xué)院可從穩定支持科研經(jīng)費中提取不超過(guò)20%作為獎勵經(jīng)費，并探索完善科研項目資金激勵引導機制，激發(fā)科研人員創(chuàng )新活力。獎勵經(jīng)費的使用范圍和標準由省科學(xué)院自主決定，在單位內部公示。（省科學(xué)院負責落實(shí)）

（九）擴大勞務(wù)費開(kāi)支范圍。項目聘用人員的勞務(wù)費開(kāi)支標準，參照當地科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據其在項目研究中承擔的工作任務(wù)確定，其由單位繳納的社會(huì )保險補助、住房公積金等納入勞務(wù)費科目列支。（項目承擔單位、項目管理部門(mén)負責落實(shí)）

（十）合理核定績(jì)效工資總量（工資總額）。省屬高校、科研院所、企業(yè)結合本單位發(fā)展階段、類(lèi)型定位、承擔任務(wù)、人才結構、所在地區、現有績(jì)效工資實(shí)際發(fā)放水平（主要依據上年度事業(yè)單位工資統計年報數據或企業(yè)工資總額清算數據確定）、財務(wù)狀況特別是財政科研項目可用于支出人員績(jì)效的間接費用等實(shí)際情況，向主管部門(mén)提出動(dòng)態(tài)調整績(jì)效工資（工資總額）水平申請，主管部門(mén)綜合考慮激發(fā)科技創(chuàng )新活力、保障基礎研究人員穩定工資收入、調控不同單位（崗位、學(xué)科）收入差距等因素審核后，按照現行程序進(jìn)行核定（核準）。分配績(jì)效工資時(shí)，要向承擔科研任務(wù)較多、成效突出的科研人員傾斜。探索對急需緊缺、業(yè)內認可、業(yè)績(jì)突出的高層次人才實(shí)行年薪制。（省人力資源社會(huì )保障廳、省科技廳、省財政廳、省國資委、單位主管部門(mén)負責落實(shí)）

（十一）加大科技成果轉化激勵力度。各單位要落實(shí)《陜西省促進(jìn)科技成果轉化條例》等相關(guān)規定，對持有的科技成果，通過(guò)協(xié)議定價(jià)、在技術(shù)交易市場(chǎng)掛牌交易、拍賣(mài)等市場(chǎng)化方式進(jìn)行轉化。省屬高校、科研院所職務(wù)科技成果實(shí)施轉化的，將不低于90%的轉化收益獎勵給成果完成人和為成果轉化作出貢獻的人員；科技成果2年內未轉化的，采取掛牌交易、拍賣(mài)等方式實(shí)施轉化，將不低于80%轉化凈收益獎勵給成果完成人和為成果轉化作出貢獻的人員，剩余部分留歸項目承擔單位用于科技研發(fā)與成果轉化等相關(guān)工作?？萍汲晒D化現金獎勵計入所在單位績(jì)效工資總量，但不受核定的績(jì)效工資總量限制，不作為核定下一年度績(jì)效工資總量的基數。開(kāi)展賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權和長(cháng)期使用權試點(diǎn)，激發(fā)科研人員科技成果轉化積極性。（省科技廳、省人力資源社會(huì )保障廳、省財政廳、省教育廳等有關(guān)部門(mén)負責落實(shí)）

四、減輕科研人員事務(wù)性負擔

（十二）全面落實(shí)科研財務(wù)助理制度。項目承擔單位根據工作需要為項目配備相對固定的科研財務(wù)助理，為科研人員在預決算編制、經(jīng)費報銷(xiāo)、政府采購、績(jì)效評價(jià)等方面提供專(zhuān)業(yè)化服務(wù)?？蒲胸攧?wù)助理所需人力成本費用（含社會(huì )保險補助、住房公積金），可由項目承擔單位根據情況通過(guò)科研項目經(jīng)費等渠道統籌解決。（項目承擔單位負責落實(shí)）

（十三）改進(jìn)財務(wù)報銷(xiāo)管理方式。項目承擔單位因科研活動(dòng)實(shí)際需要，邀請國內外專(zhuān)家、學(xué)者和有關(guān)人員參加由其主辦的會(huì )議等，對確需負擔的城市間交通費、國際旅費，可在會(huì )議費等費用中報銷(xiāo)。允許項目承擔單位在完善內部管理規定基礎上對國內差旅費中的伙食補助費、市內交通費和住宿費實(shí)行包干制。積極跟進(jìn)國家電子入賬憑證會(huì )計數據標準推廣工作，推動(dòng)科研經(jīng)費報銷(xiāo)數字化、無(wú)紙化。（省財政廳、省稅務(wù)局、單位主管部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

（十四）簡(jiǎn)化科研項目驗收結題財務(wù)管理。合并財務(wù)驗收和技術(shù)驗收，在項目實(shí)施期末實(shí)行一次性綜合績(jì)效評價(jià)。完善項目驗收結題評價(jià)操作指南，細化明確預算調劑、設備管理、人員費用等財務(wù)、會(huì )計、審計方面具體要求。選擇部分創(chuàng )新能力和潛力突出、創(chuàng )新績(jì)效顯著(zhù)、科研誠信狀況良好的高校、科研院所、企業(yè)作為試點(diǎn)單位，由其出具科研項目經(jīng)費決算報表作為結題依據，取消科研項目結題財務(wù)審計。試點(diǎn)單位和項目負責人對經(jīng)費決算報表內容的真實(shí)性、完整性、準確性負責，項目管理部門(mén)適時(shí)組織抽查。（省科技廳、省財政廳、項目管理部門(mén)負責落實(shí)）

（十五）優(yōu)化科研儀器設備采購。高校、科研院所、企業(yè)要優(yōu)化和完善內部管理規定，簡(jiǎn)化科研儀器設備采購流程，對科研急需的設備和耗材采用特事特辦、隨到隨辦的采購機制，可不進(jìn)行招標投標程序。項目承擔單位依法向財政部門(mén)申請變更政府采購方式或調整政府采購預算的，財政部門(mén)實(shí)行限時(shí)辦結制度，對符合要求的申請項目，變更政府采購方式原則上自收到變更申請之日起5個(gè)工作日內辦結，調整政府采購預算原則上自收到調整申請之日起15個(gè)工作日內辦結。（單位主管部門(mén)、項目承擔單位、省財政廳負責落實(shí)）

（十六）改進(jìn)科研人員因公出國（境）管理方式。對為完成科研項目任務(wù)目標、從科研經(jīng)費中列支費用的國際合作與交流費用不編制為“三公”經(jīng)費預算，不納入“三公”經(jīng)費統計范圍，不受零增長(cháng)要求限制。（單位主管部門(mén)、省財政廳負責落實(shí)）

五、創(chuàng )新財政科研經(jīng)費投入與支持方式

（十七）拓展財政科研經(jīng)費投入渠道。省級財政將持續加大財政科技投入力度，確保財政科技投入只增不減，繼續完善穩定支持和競爭性支持相協(xié)調的投入機制，發(fā)揮財政經(jīng)費的杠桿效應和導向作用，引導企業(yè)參與。發(fā)揮金融資金作用，引導金融機構設立科技支行、科技信貸事業(yè)部、科技金融中心，支持各市(區）設立科技貸風(fēng)險補償資金池，吸引民間資本支持科技創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)。優(yōu)化科技創(chuàng )新類(lèi)引導基金使用，通過(guò)進(jìn)一步提高出資比例，加大讓利幅度，建立容錯機制等政策，引導社會(huì )資本投早、投小、投科技。重點(diǎn)圍繞大學(xué)科技園、國家級科技企業(yè)孵化器、創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)中心，加快發(fā)起設立一批種子、天使基金，推動(dòng)更多具有重大價(jià)值的科技成果轉化應用。拓寬基礎研究經(jīng)費投入渠道，通過(guò)設立企業(yè)聯(lián)合基金，探索設立省市聯(lián)合基金等方式，促進(jìn)基礎研究與需求導向良性互動(dòng)。（省財政廳、省科技廳、人民銀行西安分行、陜西銀保監局、陜西證監局等負責落實(shí)）

（十八）推行技術(shù)總師負責制。圍繞我省重大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展的科技需求，以及影響未來(lái)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的前瞻技術(shù)領(lǐng)域，構建國家戰略科技力量、龍頭企業(yè)、平臺組織深度合作的創(chuàng )新聯(lián)合體，共同推薦戰略科學(xué)家和領(lǐng)軍人物擔任該領(lǐng)域技術(shù)總師，牽頭承擔重大科研項目，負責把控研究方向和技術(shù)路線(xiàn)，主持編制實(shí)施方案，分配項目資金，指導項目具體實(shí)施。探索采取專(zhuān)業(yè)機構評估、同行評議等方式進(jìn)行“里程碑”式管理，形成可復制可推廣的改革經(jīng)驗。（項目管理部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

（十九）創(chuàng )新新型研發(fā)機構多元化支持機制。鼓勵技術(shù)團隊控股，聯(lián)合產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)共同參與，探索以滿(mǎn)足市場(chǎng)需求為導向，以?xún)?yōu)化創(chuàng )新資源配置為核心的混合所有制組建模式，綜合運用后補助、雙向補貼、創(chuàng )投引導等方式，引導產(chǎn)業(yè)孵化基金、創(chuàng )業(yè)投資基金、天使基金和社會(huì )資本參與，支持新型研發(fā)機構形成市場(chǎng)驅動(dòng)、利益共享、風(fēng)險共擔的有機整體。（省科技廳、省財政廳負責指導）

六、改進(jìn)科研績(jì)效管理和監督檢查

（二十）健全科研績(jì)效管理機制。項目管理部門(mén)要進(jìn)一步強化績(jì)效導向，從重過(guò)程向重結果轉變，加強分類(lèi)績(jì)效評價(jià)，對自由探索型、任務(wù)導向型等不同類(lèi)型科研項目，健全差異化的績(jì)效評價(jià)指標體系。強化績(jì)效評價(jià)結果運用，將績(jì)效評價(jià)結果作為項目調整、后續支持的重要依據。項目承擔單位要切實(shí)加強績(jì)效管理，健全綜合績(jì)效評價(jià)制度，引導科研資源向優(yōu)秀人才和團隊傾斜，提高科研經(jīng)費使用效益。（項目管理部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

（二十一）強化科研項目經(jīng)費監督檢查。加強審計監督、財會(huì )監督與日常監督的貫通協(xié)調，增強監督合力，嚴肅查處違紀違規問(wèn)題。加強事中事后監管，創(chuàng )新監督檢查方式，實(shí)行隨機抽查、檢查，推進(jìn)監督檢查數據匯交共享和結果互認。減少過(guò)程檢查，充分利用大數據等信息技術(shù)手段，提高監督檢查效率。強化項目承擔單位法人責任，項目承擔單位要動(dòng)態(tài)監管經(jīng)費使用并實(shí)時(shí)預警提醒，確保經(jīng)費合理規范使用；對項目承擔單位和科研人員在科研經(jīng)費管理使用過(guò)程中出現的失信情況，納入信用記錄管理，對嚴重失信行為實(shí)行追責和懲戒。制定相關(guān)負面清單，明確科研項目經(jīng)費使用禁止性行為，有關(guān)部門(mén)要根據法律法規和負面清單進(jìn)行檢查、評審、驗收、審計，對盡職無(wú)過(guò)錯科研人員免予問(wèn)責。在符合本意見(jiàn)及其他財政科研經(jīng)費管理規定的前提下，單位內部制定的管理規定也可作為審計檢查依據。（省審計廳、省財政廳、項目管理部門(mén)、單位主管部門(mén)負責落實(shí)）

七、組織實(shí)施

（二十二）及時(shí)清理修改相關(guān)規定。有關(guān)部門(mén)要聚焦科研經(jīng)費管理相關(guān)政策和改革舉措落地“最后一公里”，加快清理修改與黨中央、國務(wù)院及我省有關(guān)文件精神不符的部門(mén)規定和辦法，科技主管部門(mén)牽頭做好督促落實(shí)工作。財政部門(mén)落實(shí)好預算管理權下放、結余資金使用管理、科研儀器采購等方面管理規定，修訂完善資金管理辦法，優(yōu)化財政云系統設置。項目承擔單位要落實(shí)好科研項目實(shí)施和科研經(jīng)費管理使用的主體責任，嚴格按照國家有關(guān)政策規定和權責一致的要求，強化自我約束和自我規范，及時(shí)完善內部管理制度，確?？蒲凶灾鳈嘟拥米?、管得好。（有關(guān)部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

（二十三）加大政策宣傳培訓力度。有關(guān)部門(mén)和單位要通過(guò)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站、新媒體等多種渠道以及開(kāi)設專(zhuān)欄等多種方式，加強財政科研經(jīng)費管理相關(guān)政策宣傳解讀，提高社會(huì )知曉度。同時(shí)，加大對科研人員、財務(wù)人員、科研財務(wù)助理、審計人員等的專(zhuān)題培訓力度，不斷提高經(jīng)辦服務(wù)能力水平。（省科技廳、省財政廳會(huì )同有關(guān)部門(mén)負責落實(shí)）

（二十四）強化政策落實(shí)督促指導。有關(guān)部門(mén)要提高服務(wù)意識，加強跟蹤指導，適時(shí)組織開(kāi)展對項目承擔單位科研經(jīng)費管理政策落實(shí)情況的檢查，及時(shí)發(fā)現并協(xié)調解決有關(guān)問(wèn)題，推動(dòng)改革落地見(jiàn)效。要適時(shí)對有關(guān)試點(diǎn)政策舉措進(jìn)行總結評估，及時(shí)總結推廣行之有效的經(jīng)驗和做法。（省財政廳、省科技廳會(huì )同有關(guān)部門(mén)負責落實(shí)）

省財政廳、省級社科類(lèi)科研項目主管部門(mén)要結合社會(huì )科學(xué)研究的規律和特點(diǎn)，參照本意見(jiàn)盡快修訂省級社科類(lèi)科研項目資金管理辦法。

各市（區）根據實(shí)際參照本意見(jiàn)改革完善本地區財政科研經(jīng)費管理。

本意見(jiàn)自印發(fā)之日起施行，此前相關(guān)規定與本意見(jiàn)不一致的，依本意見(jiàn)執行。






 

陜西省人民政府辦公廳

2022年1月11日

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