人社部函〔2022〕63號《人力資源社會(huì )保障部財政部國家稅務(wù)總局銀保監會(huì )證監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)〉宣傳提綱的通知》

《人力資源社會(huì )保障部財政部國家稅務(wù)總局銀保監會(huì )證監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)〉宣傳提綱的通知》







人社部函〔2022〕63號
 

各省、自治區、直轄市及新疆生產(chǎn)建設兵團人力資源社會(huì )保障廳（局）、財政廳（局）、稅務(wù)局、銀保監局、證監局：

黨中央、國務(wù)院高度重視多層次、多支柱養老保險體系建設。近日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2022〕7號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）。為做好《意見(jiàn)》的貫徹落實(shí)工作，現將《〈關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)〉宣傳提綱》印發(fā)你們，請結合本地實(shí)際，認真做好宣傳解讀工作。

推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展，是貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì )精神、規范發(fā)展第三支柱養老保險的重要舉措。各地要從健全多層次、多支柱養老保險體系，更好地滿(mǎn)足人民群眾多樣化養老需要，積極應對人口老齡化的高度，充分認識推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的重要意義。

各級人力資源社會(huì )保障、財政、稅務(wù)、銀保監、證監部門(mén)要依據各自職責，深刻領(lǐng)會(huì )《意見(jiàn)》精神，準確把握政策要點(diǎn)，通過(guò)多種方式加強宣傳，增強社會(huì )各界和廣大人民群眾對個(gè)人養老金政策的知曉度，引導人民群眾積極參與。

請各地及時(shí)總結個(gè)人養老金試行工作中好的經(jīng)驗做法，工作過(guò)程中遇到的重要情況和問(wèn)題，請及時(shí)報告人力資源社會(huì )保障部、財政部和相關(guān)部門(mén)。





 

人力資源社會(huì )保障部

財政部

國家稅務(wù)總局

銀保監會(huì )

證監會(huì )

2022年6月7日





 

《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)》宣傳提綱

一、為什么要建立個(gè)人養老金制度

社會(huì )保障是保障和改善民生、維護社會(huì )公平、增進(jìn)人民福祉的基本制度保障，是促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展、實(shí)現廣大人民群眾共享改革發(fā)展成果的重要制度安排。我們黨歷來(lái)高度重視民生改善和社會(huì )保障，把社會(huì )保障作為改善人民生活的基礎民生工程，把養老保險作為社會(huì )保障體系建設的重點(diǎn)，實(shí)行社會(huì )統籌與個(gè)人賬戶(hù)相結合的基本養老保險制度模式，確立了多層次發(fā)展的體系框架，穩步推進(jìn)各項工作，取得重大進(jìn)展。

黨的十八大以來(lái)，以習近平同志為核心的黨中央堅持以人民為中心的發(fā)展思想，把社會(huì )保障體系建設擺上更加突出的位置，推動(dòng)我國社會(huì )保障體系建設進(jìn)入快車(chē)道，我國社會(huì )保障事業(yè)發(fā)展取得歷史性成就。中央強化頂層設計，加強制度引領(lǐng)，推動(dòng)一批關(guān)鍵性標志性改革舉措出臺實(shí)施，覆蓋范圍持續擴大，待遇水平穩步提高，保障能力持續增強，我國成功建立起世界上最大的基本養老保險保障網(wǎng)，制度的公平性、可持續性顯著(zhù)增強，為廣大人民群眾老年生活提供了基本保障，也成為人民群眾共享改革發(fā)展成果的重要途徑。

中央明確要求，要立足我國基本國情，借鑒國際經(jīng)驗，努力構建以基本養老保險為基礎、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補充、與個(gè)人儲蓄性養老保險和商業(yè)養老保險相銜接的“三支柱”養老保險體系。從三支柱整體上看，第一支柱為基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險，立足于?；?，采取社會(huì )統籌與個(gè)人賬戶(hù)相結合的模式，體現社會(huì )共濟，已具備相對完備的制度體系，覆蓋范圍持續擴大。截至2021年底，參加人數達到10.3億人，積累基金6萬(wàn)多億元，基金運行總體平穩，待遇按時(shí)足額發(fā)放。第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補充作用，已有良好的發(fā)展基礎。截至2021年底，參加企業(yè)（職業(yè)）年金的職工7200多萬(wàn)人，積累基金近4.5萬(wàn)億元，補充養老作用初步顯現。第三支柱為個(gè)人儲蓄性養老保險和商業(yè)養老保險，此前沒(méi)有全國統一的制度性安排，是多層次養老保險體系的短板。2020年，《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十四個(gè)五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》提出發(fā)展多層次、多支柱養老保險體系。2021年和2022年政府工作報告均提出要規范發(fā)展第三支柱養老保險。

按照黨中央、國務(wù)院決策部署，國務(wù)院辦公廳于2022年4月印發(fā)了《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）?！兑庖?jiàn)》的印發(fā)，對我國多層次、多支柱養老保險體系建設具有標志性意義。個(gè)人養老金是國家關(guān)于第三支柱的制度性安排，除此之外，還有其他個(gè)人商業(yè)養老金融業(yè)務(wù)，二者都是第三支柱的重要組成部分，互相補充、相互促進(jìn)。個(gè)人養老金制度的實(shí)施，是適應我國社會(huì )主要矛盾變化，滿(mǎn)足人民群眾多層次多樣化養老保障需求的必然要求，有利于在基本養老保險和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎上，再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，進(jìn)一步提高退休后的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。個(gè)人養老金制度的實(shí)施，也是社會(huì )保障事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、可持續發(fā)展的重要舉措，有利于積極應對人口老齡化，構建功能更加完備的多層次、多支柱養老保險制度體系。

二、推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的重要意義

《意見(jiàn)》的出臺實(shí)施，充分體現了黨中央、國務(wù)院對養老保險體系建設和群眾切身利益的高度重視，建立個(gè)人養老金制度并推動(dòng)發(fā)展，是一件利國利民的好事。

（一）有利于完善多層次、多支柱養老保險體系。建立個(gè)人養老金制度，有利于從制度層面補齊第三支柱養老保險的短板，為實(shí)現個(gè)人補充養老提供制度保障，有利于進(jìn)一步健全多層次、多支柱養老保險體系，促進(jìn)三個(gè)支柱更好地協(xié)調發(fā)展、可持續發(fā)展。

（二）有利于滿(mǎn)足人民群眾多樣化的養老保險需求。推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展，不僅為參加第二支柱企業(yè)（職業(yè)）年金的人員再增加了一條補充養老保險渠道，對沒(méi)有參加第二支柱的人員而言，也增加了一條補充養老保險渠道，順應了人民群眾對養老保險多樣化的需求。有利于在我國人口老齡化日益嚴峻的形勢下，引導人們及早謀劃和為未來(lái)老年生活做儲備，有利于通過(guò)制度安排，切實(shí)提高老年收入水平，更好的保障老年生活的需要。

（三）有利于積極應對人口老齡化，促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展。個(gè)人養老金是對個(gè)人儲備養老資金的制度性安排，有利于個(gè)人理性規劃養老資金，合理選擇金融產(chǎn)品，是積極應對人口老齡化的重要舉措。同時(shí)，個(gè)人養老金積累的長(cháng)期資金，還能較好地服務(wù)于國家經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展大局。

三、個(gè)人養老金的基本原則

制訂《意見(jiàn)》遵循了三個(gè)基本原則：

（一）注重多層次、多支柱養老保險體系的整體性。把個(gè)人養老金放在多層次、多支柱養老保險有機整體中統籌把握和設計，在總體待遇中考慮個(gè)人養老金的定位，堅持基本保險與補充保險的辯證關(guān)系，充分考慮與相關(guān)試點(diǎn)政策的銜接。

（二）注重操作簡(jiǎn)便性和實(shí)效性。個(gè)人養老金涉及多個(gè)部門(mén)和行業(yè)的政策與運行規則，情況比較復雜。制定《意見(jiàn)》過(guò)程中，堅持以賬戶(hù)制為核心，簡(jiǎn)化信息運轉流程，方便參加人員。切實(shí)管住資金，確保實(shí)現補充養老功能。

（三）注重維護金融市場(chǎng)規則。個(gè)人養老金實(shí)行市場(chǎng)化運行，確立個(gè)人養老金制度模式和制定《意見(jiàn)》過(guò)程中，充分尊重市場(chǎng)規則，在資金賬戶(hù)開(kāi)立渠道、確定參與金融機構和金融產(chǎn)品、金融產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道等方面，由金融監管部門(mén)負責，不對金融市場(chǎng)產(chǎn)生不良影響。

四、準確把握個(gè)人養老金的主要政策

個(gè)人養老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運營(yíng)的補充養老保險制度。

（一）關(guān)于個(gè)人養老金的定位和作用。個(gè)人養老金是指有政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運營(yíng)的補充養老保險制度，是多層次、多支柱養老保險體系的重要組成部分。國家高度重視第三支柱養老保險制度建設，通過(guò)稅收優(yōu)惠等政策給予支持，鼓勵人民群眾廣泛參與，并通過(guò)市場(chǎng)化運營(yíng)的方式實(shí)現積累資金的保值增值。參加個(gè)人養老金，有利于參加人在養老保險一、二支柱的基礎上，再增加一份養老積累，進(jìn)一步提高老年收入水平和生活質(zhì)量。

（二）關(guān)于個(gè)人養老金的覆蓋范圍。在中國境內參加城鎮職工或者城鄉居民基本養老保險的勞動(dòng)者，均可參加個(gè)人養老金。一方面，只有參加了基本養老保險，實(shí)現了保“基本”這一前提，參加個(gè)人養老金才能體現“補充”養老保險的功能。另一方面，有意愿的勞動(dòng)者參加，可以實(shí)現個(gè)人養老金長(cháng)期繳費，持續增加個(gè)人賬戶(hù)資金積累。

（三）關(guān)于個(gè)人養老金的管理模式。個(gè)人養老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制度。參加人通過(guò)人力資源社會(huì )保障部組織建設的個(gè)人養老金信息管理服務(wù)平臺（以下簡(jiǎn)稱(chēng)信息平臺），建立本人的個(gè)人養老金賬戶(hù)。個(gè)人養老金賬戶(hù)具有唯一性，是參加個(gè)人養老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。之后，參加人指定或者開(kāi)立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養老金資金賬戶(hù)，用于個(gè)人養老金繳費、歸集收益、支付，以及繳納個(gè)人所得稅，實(shí)行完全積累、封閉運行，其權益歸參加人所有。

實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制比較符合我國現有國情，一是個(gè)人養老金涉及參加人長(cháng)達幾十年的繳費、選擇不同的金融產(chǎn)品、繳納個(gè)人所得稅和領(lǐng)取，因此需要在信息平臺開(kāi)立個(gè)人養老金賬戶(hù)，核驗參加資格和唯一性，清楚記錄所有相關(guān)信息，做好服務(wù)和保障。二是體現個(gè)人的養老責任。個(gè)人養老金由個(gè)人繳費，實(shí)行完全積累，待遇水平取決于領(lǐng)取時(shí)個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的積累額。三是保證實(shí)現補充養老功能。個(gè)人養老金資金賬戶(hù)封閉運行，參加人工作時(shí)繳費，達到領(lǐng)取基本養老金年齡等條件時(shí)才能領(lǐng)取，確保實(shí)現補充養老功能。

（四）關(guān)于個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的開(kāi)立和變更。參加人應當指定或者開(kāi)立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養老金資金賬戶(hù)。個(gè)人養老金資金賬戶(hù)可以在符合規定的商業(yè)銀行指定或者開(kāi)立，也可以通過(guò)其他符合規定的金融產(chǎn)品銷(xiāo)售機構指定。參加人變更開(kāi)戶(hù)銀行時(shí)，應當經(jīng)信息平臺校驗，將原個(gè)人養老金資金賬戶(hù)內的資金轉移至新的個(gè)人養老金資金賬戶(hù)并注銷(xiāo)原資金賬戶(hù)。

這樣規定，一是確保參加人個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的唯一性，使參加人按規定繳費和享受優(yōu)惠政策。二是維護現有金融市場(chǎng)生態(tài)，不影響資金賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)方式，不影響原有銷(xiāo)售渠道。三是參加人需變更開(kāi)戶(hù)銀行時(shí)，需“中止”原資金賬戶(hù)（不能再向其中繳費或使用其中資金購買(mǎi)產(chǎn)品），再申請開(kāi)立或指定新的資金賬戶(hù)。

（五）關(guān)于繳費水平。個(gè)人養老金繳費上限起步為每年12000元，并根據經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展水平、多層次養老保險體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調整。

（六）關(guān)于投資。個(gè)人養老金資金賬戶(hù)內資金用于購買(mǎi)符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養老保險、公募基金等金融產(chǎn)品（以下簡(jiǎn)稱(chēng)個(gè)人養老金產(chǎn)品），由參加人自主選擇。從國際經(jīng)驗和國內探索看，多種金融產(chǎn)品參與個(gè)人養老金，既有利于滿(mǎn)足不同群體的需求，也有利于市場(chǎng)充分競爭，促使金融機構開(kāi)發(fā)更好的金融產(chǎn)品參與個(gè)人養老金。個(gè)人養老金產(chǎn)品由金融監管部門(mén)確定，并在信息平臺和金融行業(yè)平臺公布。個(gè)人養老金資金賬戶(hù)內資金應購買(mǎi)信息平臺和金融行業(yè)平臺共同公布的產(chǎn)品。

（七）關(guān)于個(gè)人養老金領(lǐng)取。參加人達到領(lǐng)取基本養老金年齡等條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養老金，并歸集至本人社會(huì )保障卡。參加人死亡后，其個(gè)人養老金資金賬戶(hù)中的資產(chǎn)可以繼承。一是領(lǐng)取條件與領(lǐng)取基本養老金掛鉤，可以切實(shí)保障實(shí)現補充養老功能。二是領(lǐng)取方式多樣化，方便個(gè)人選擇。三是將個(gè)人養老金待遇歸集至本人社會(huì )保障卡銀行賬戶(hù)，有利于參加人三個(gè)支柱養老權益的整合和服務(wù)，并為調整完善養老保險政策提供支撐。

（八）關(guān)于信息平臺。由人力資源社會(huì )保障部建設國家級信息平臺，與符合條件的商業(yè)銀行以及相關(guān)金融行業(yè)平臺對接，為參加人、參與金融機構、政府相關(guān)部門(mén)提供服務(wù)。一是與符合條件的商業(yè)銀行對接，有利于確保資金流和信息流及時(shí)準確對應，實(shí)現制度運轉，提供相關(guān)服務(wù)，實(shí)施政策監管。二是與銀保監會(huì )和證監會(huì )的行業(yè)平臺對接，歸集個(gè)人養老金產(chǎn)品及交易匯總信息。三是與財政、稅務(wù)等部門(mén)共享信息，便于政策精準實(shí)施。

（九）關(guān)于組織實(shí)施。個(gè)人養老金結合實(shí)際分步實(shí)施、選擇部分城市試行1年后，再逐步推開(kāi)。這樣安排，主要是考慮個(gè)人養老金涉及部門(mén)多，需要通過(guò)選擇部分城市先行，檢驗具體操作流程并完善，再逐步推廣至全國。

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