銀發(fā)〔2022〕100號《中國人民銀行中國銀行保險監督管理委員會(huì )關(guān)于全球系統重要性銀行發(fā)行總損失吸收能力非資本債券有關(guān)事項的通知》

中國人民銀行中國銀行保險監督管理委員會(huì )關(guān)于全球系統重要性銀行發(fā)行總損失吸收能力非資本債券有關(guān)事項的通知







銀發(fā)〔2022〕100號

中國工商銀行股份有限公司、中國農業(yè)銀行股份有限公司、中國銀行股份有限公司、中國建設銀行股份有限公司：

為提升我國全球系統重要性銀行總損失吸收能力，防范化解系統性金融風(fēng)險，維護金融穩定，保護投資者合法權益，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《全球系統重要性銀行總損失吸收能力管理辦法》（中國人民銀行、中國銀行保險監督管理委員會(huì )、中國財政部令〔2021〕第6號發(fā)布,以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》）以及金融債券發(fā)行管理相關(guān)規定，現就全球系統重要性銀行發(fā)行總損失吸收能力非資本債券有關(guān)事項通知如下：

一、本通知所稱(chēng)總損失吸收能力非資本債券是指全球系統重要性銀行為滿(mǎn)足總損失吸收能力要求而發(fā)行的、具有吸收損失功能、不屬于商業(yè)銀行資本的金融債券。

二、全球系統重要性銀行發(fā)行總損失吸收能力非資本債券，由人民銀行、銀保監會(huì )依據金融債券發(fā)行管理規定和銀行業(yè)監管規則進(jìn)行監督管理。人民銀行將總損失吸收能力非資本債券納入對發(fā)行人金融債券的余額管理范疇。

三、總損失吸收能力非資本債券的受償順序，劣后于《全球系統重要性銀行總損失吸收能力管理辦法》規定的除外負債，優(yōu)先于各級別合格資本工具。

四、總損失吸收能力非資本債券應當含有減記或轉股條款，當全球系統重要性銀行進(jìn)入處置階段，二級資本工具全部減記或者轉為普通股后，人民銀行、銀保監會(huì )可以強制要求總損失吸收能力非資本債券以全部或部分方式進(jìn)行減記或轉為普通股。

五、發(fā)行人應充分、及時(shí)披露總損失吸收能力非資本債券相關(guān)信息，真實(shí)、準確、完整地揭示債券特有風(fēng)險，包括但不限于次級性風(fēng)險、減記損失風(fēng)險、轉股風(fēng)險。

總損失吸收能力非資本債券存續期間，發(fā)行人應按季度進(jìn)行信息披露。

六、發(fā)行人或投資人可聘請信用評級機構對總損失吸收能力非資本債券進(jìn)行信用評級。

投資人應當提高內部評級能力，對總損失吸收能力非資本債券的投資風(fēng)險做出獨立判斷。

七、發(fā)行人應提升總損失吸收能力非資本債券的市場(chǎng)化定價(jià)程度，增強對各類(lèi)投資者的吸引力。發(fā)行人及受其控制或有重要影響的關(guān)聯(lián)方不得直接或變相購買(mǎi)其發(fā)行的總損失吸收能力非資本債券。

八、總損失吸收能力非資本債券的登記、托管、結算等業(yè)務(wù)，應在人民銀行認可的債券登記托管結算機構辦理。

九、債券發(fā)行的其他事宜按照《全國銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第1號發(fā)布）有關(guān)規定執行。

十、本通知發(fā)布后，金融穩定理事會(huì )認定為全球系統重要性銀行的境內商業(yè)銀行，以及在境外設立的全球系統重要性銀行被認定為處置實(shí)體的境內附屬公司，發(fā)行總損失吸收能力非資本債券有關(guān)事項參照本通知執行。





 

中國人民銀行

銀保監會(huì )

2022年4月26日

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