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財政部關(guān)于國有金融機構聚焦主業(yè)、壓縮層級等相關(guān)事項的通知
財金〔2020〕111號
國務(wù)院有關(guān)直屬機構，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財政局，有關(guān)金融機構：
為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于完善國有金融資本管理的指導意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕25號），加強黨的領(lǐng)導，引導國有金融機構圍繞戰略發(fā)展方向，突出主業(yè)，回歸本業(yè)，“清理門(mén)戶(hù)”，規范各層級子公司管理，嚴格并表管理和穿透管理，規范關(guān)聯(lián)交易，加強商譽(yù)品牌管理，促進(jìn)國有金融機構持續健康經(jīng)營(yíng)，現就有關(guān)事項通知如下：
一、本通知所稱(chēng)金融機構，包括依法設立的獲得金融業(yè)務(wù)許可證的各類(lèi)金融企業(yè)，主權財富基金、金融投資運營(yíng)公司以及金融基礎設施等實(shí)質(zhì)性開(kāi)展金融業(yè)務(wù)的其他企業(yè)或機構。
本通知所稱(chēng)國有金融機構，是指國家通過(guò)出資或者投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排，能夠實(shí)際支配的金融機構，包括國有獨資、國有全資、國有控股、實(shí)際控制等情形。實(shí)際控制是指通過(guò)領(lǐng)導關(guān)系、人事任命、行使股東權利、決策重大事項等形式，能夠實(shí)際支配公司行為。
本通知所稱(chēng)金融投資運營(yíng)公司是指依法設立，在各級財政部門(mén)委托范圍內管理國有金融資本，自主開(kāi)展國有金融資本投資運作的國有獨資公司。
二、國有金融機構對所屬各級子公司的出資應當依法合規，資金來(lái)源應當為真實(shí)自有資金。除國家另有規定外，不得以受托管理資金、債務(wù)資金等非自有資金出資；以非貨幣財產(chǎn)出資的應當依法進(jìn)行資產(chǎn)評估。
國有金融機構及其所屬各級子公司之間不得進(jìn)行虛假注資、循環(huán)注資，一般不得通過(guò)股權質(zhì)押進(jìn)行融資。除財務(wù)投資外，國有金融機構所屬各級子公司不得反向持有母公司股權，國有金融機構所屬各級子公司之間不得交叉持股。
三、國有金融機構應當明晰發(fā)展戰略，按照突出主業(yè)、做精專(zhuān)業(yè)、內部分業(yè)的要求，審慎有序開(kāi)展金融綜合經(jīng)營(yíng)。
競爭性國有金融機構應當根據發(fā)展戰略建立產(chǎn)業(yè)目錄，扶優(yōu)限劣，堅決退出偏離主責主業(yè)、長(cháng)期無(wú)財務(wù)回報的領(lǐng)域，推動(dòng)資本向核心主業(yè)集聚。
除國家政策另有規定及金融投資運營(yíng)公司外，國有金融機構境內控股或實(shí)際控制的持有同類(lèi)金融業(yè)務(wù)許可證的同級子公司原則上只能為一家。
四、國有金融機構法人層級應與自身資本規模、經(jīng)營(yíng)管理能力和風(fēng)險管控水平相適應，除金融投資運營(yíng)公司外，包括國有金融機構本級在內，實(shí)質(zhì)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的法人層級原則上不得超過(guò)三級。
五、國有金融機構應當按照“有放有收”的原則，推動(dòng)各級子公司完善授權經(jīng)營(yíng)體系，嚴格執行授權管理制度。原則上屬于一般經(jīng)營(yíng)性事項的權限可適當放寬，國有股權比例增減變動(dòng)等涉及股東資本權益的事項應從嚴設定，授權管理權限應隨著(zhù)企業(yè)層級延伸逐級遞減。
六、國有金融機構應當對具有實(shí)際控制權的子公司，實(shí)施并表管理，具體情形包括：
（一）根據出資關(guān)系、協(xié)議或其他安排，直接或間接擁有50%以上股份或表決權的機構；
（二）根據公司章程、協(xié)議或其他安排，有權決定該機構的重大經(jīng)營(yíng)和財務(wù)事項；
（三）根據公司章程、協(xié)議或其他安排，有權任免該機構董事會(huì )或類(lèi)似權力機構的多數成員或關(guān)鍵管理人員；
（四）股東一致認定的其他情形。
金融投資運營(yíng)公司結合實(shí)際管理情況，確定并表管理范圍。
七、國有金融機構應當對控股和實(shí)際控制的各級子公司進(jìn)行穿透管理，依法提名股權董事在所屬重點(diǎn)子公司擔任董事，根據國有金融資本管理統一規制，按合并口徑落實(shí)財務(wù)管理、績(jì)效考核、薪酬管理、工資總額、產(chǎn)權管理等有關(guān)事宜。
國有金融機構所屬子公司應就重大事項加強與母公司、股權董事的溝通，避免決策程序倒逼。
八、國有金融機構開(kāi)展境外投資、設立境外子公司等事項應圍繞主責主業(yè)、審慎合規，嚴格實(shí)施盡職調查和可行性論證，加強境外業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管控。
國有金融機構應根據國有金融資本管理統一規制，對標境內子公司管理標準，對境外子公司實(shí)施授權管理、并表管理和穿透管理，督促境外子公司落實(shí)產(chǎn)權登記、資產(chǎn)評估備案等股權管理要求，規范境外子公司重大事項決策等公司治理程序。
九、國有金融機構應當在內部建立有效的風(fēng)險隔離機制，對所屬子公司之間的交叉任職、同業(yè)往來(lái)、信息共享、運營(yíng)后臺、共享營(yíng)業(yè)設施等進(jìn)行合理隔離，有效防控風(fēng)險。
國有金融機構應當加強關(guān)聯(lián)交易管理，建立關(guān)聯(lián)交易報告制度，確保關(guān)聯(lián)交易依法合規、公開(kāi)透明，不得通過(guò)各種手段隱匿關(guān)聯(lián)交易和資金真實(shí)去向，不得通過(guò)關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展不當利益輸送、規避監管規定，不得違背公平競爭規則、破壞市場(chǎng)秩序。
國有金融機構應當嚴格管理內部融資、擔保等事項，防止資金無(wú)效空轉，避免滋生虛假交易。
十、國有金融機構應當加強聲譽(yù)管理，原則上不得將機構名稱(chēng)、專(zhuān)用簡(jiǎn)稱(chēng)、商標標志等用于不具有實(shí)際控制權、不納入并表管理的機構，嚴禁出售出借名號和掛名經(jīng)營(yíng)。
十一、國有金融機構應當加強信息披露，在非涉密事項范圍內，及時(shí)在官網(wǎng)上公布所屬各級子公司名單，以及使用機構名稱(chēng)、專(zhuān)用簡(jiǎn)稱(chēng)、商標標志等標識的機構名單，并做好實(shí)時(shí)更新。
十二、本通知實(shí)施前，存在不符合上述規定情形的國有金融機構，應于三個(gè)月內制定整改落實(shí)方案，明確聚焦主業(yè)、壓縮層級的時(shí)間表、路線(xiàn)圖，報經(jīng)財政部門(mén)認可后實(shí)施。國有金融機構應每半年一次將整改情況作為報告事項向董事會(huì )報告，并在規定期限內完成整改。
十三、本通知自印發(fā)之日起施行。
財政部
2020年11月17日
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