證監發(fā)〔2001〕81號《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》【全文廢止】

國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法【全文廢止】





證監發(fā)〔2001〕81號






（2001年5月24日證監會(huì )、經(jīng)貿委、對外貿易經(jīng)濟合作部、工商局、外管局）

全文廢止，廢止依據：2021年1月15日發(fā)布的《中國證監會(huì )關(guān)于修改、廢止部分證券期貨制度文件的決定》（證監會(huì )公告〔2021〕1號）

第一章　總　則

第一條　為了加強對境外期貨業(yè)務(wù)的管理， 根據《期貨交易管理暫行條例》的規定，制定本辦法。

第二條　本辦法適用于在中華人民共和國境內注冊的國有企業(yè)（包括國有資產(chǎn)占控股地位或主導地位的企業(yè)）。

第三條　本辦法所稱(chēng)境外期貨業(yè)務(wù)是指境內企業(yè)從事境外期貨交易所上市標準化合約交易的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第四條　中國證監會(huì )依照本辦法對境外期貨業(yè)務(wù)實(shí)行監督管理。


 

第二章　境外期貨業(yè)務(wù)資格的取得

第五條　中國證監會(huì )對從事境外期貨業(yè)務(wù)的企業(yè)實(shí)行許可證制度。企業(yè)從事境外期貨業(yè)務(wù)必須經(jīng)國務(wù)院批準，并取得中國證監會(huì )頒發(fā)的境外期貨業(yè)務(wù)許可證。

未取得境外期貨業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)，不得從事境外期貨業(yè)務(wù)。

第六條　申請從事境外期貨業(yè)務(wù)的企業(yè)，應具備下列條件：

（一）符合國家有關(guān)期貨交易的法律、法規及政策；

（二）有進(jìn)出口權；

（三）進(jìn)出口的商品或其他在境外現貨市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)的商品確有在境外期貨市場(chǎng)上套期保值的需要；

（四）有健全的境外期貨業(yè)務(wù)管理制度；

（五）有符合要求的交易、通訊及信息服務(wù)設施；

（六）至少有3名從事境外期貨業(yè)務(wù)1年以上并取得中國證監會(huì )或境外期貨監管機構頒發(fā)的期貨從業(yè)人員資格證書(shū)的從業(yè)人員，其中應包括專(zhuān)職的期貨風(fēng)險管理人員；至少有1名高級管理人員了解境外期貨業(yè)務(wù)并符合中國證監會(huì )的其他規定；

（七）中國證監會(huì )規定的其他條件。

第七條　企業(yè)申請從事境外期貨業(yè)務(wù)應當向審核部門(mén)提交下列材料：

（一）境外期貨業(yè)務(wù)申請報告；

（二）境外期貨業(yè)務(wù)申請表；

（三）境外期貨業(yè)務(wù)管理制度；

（四）企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照；

（五）進(jìn)出口企業(yè)資格證書(shū)；

（六）從業(yè)人員從事境外期貨業(yè)務(wù)的經(jīng)歷及從業(yè)人員資格證書(shū)；

（七）審核部門(mén)規定的其他材料。

第八條　中國證監會(huì )會(huì )同國務(wù)院有關(guān)部門(mén)對申請從事境外期貨業(yè)務(wù)的企業(yè)進(jìn)行審核，報經(jīng)國務(wù)院批準后，向申請企業(yè)簽發(fā)批復通知。

通過(guò)審核的企業(yè)憑批復通知到工商行政管理部門(mén)辦理相應的經(jīng)營(yíng)范圍變更登記，更換營(yíng)業(yè)執照。

企業(yè)憑變更后的營(yíng)業(yè)執照到中國證監會(huì )領(lǐng)取境外期貨業(yè)務(wù)許可證。

企業(yè)憑境外期貨業(yè)務(wù)許可證和變更后的營(yíng)業(yè)執照，向國家外匯局申請開(kāi)立境外期貨項下保證金帳戶(hù)和境內期貨外匯專(zhuān)戶(hù)。


 

第三章　境外期貨業(yè)務(wù)基本規則

第九條　獲得境外期貨業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)持證企業(yè)）在境外期貨市場(chǎng)只能從事套期保值交易，不得進(jìn)行投機交易。

前款所稱(chēng)套期保值是為沖抵現貨價(jià)格風(fēng)險而買(mǎi)賣(mài)期貨合約的行為。

第十條　持證企業(yè)從事套期保值交易，應當遵循下列規定：

（一）進(jìn)行期貨交易的品種限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品或所需的原材料；

（二）期貨持倉量不得超出企業(yè)正常的交收能力，不得超出進(jìn)出口配額、許可證規定的數量；

（三）期貨持倉時(shí)間應與現貨保值所需的計價(jià)期相匹配；

（四）中國證監會(huì )的其他規定。

第十一條　套期保值頭寸持有時(shí)間一般不超過(guò)12個(gè)月，但經(jīng)中國證監會(huì )核準的除外。

簽訂現貨合同后，相應的套期保值頭寸持有時(shí)間不得超出現貨合同規定的時(shí)間或該合同實(shí)際執行的時(shí)間。

第十二條　境外期貨頭寸實(shí)行額度管理。套期保值額度是持證企業(yè)在特定時(shí)間內所持期貨頭寸的最大數量限制。

第十三條　持證企業(yè)對國家限制進(jìn)出口的商品確定套期保值額度時(shí)，還應當向中國證監會(huì )提供國家有關(guān)部門(mén)的批準文件。

第十四條　持證企業(yè)根據生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)計劃制定本企業(yè)的套期保值計劃，并報中國證監會(huì )備案。

第十五條 套期保值計劃應列明擬保值的現貨品種及其數量、期貨品種及其數量等。

第十六條　持證企業(yè)的套期保值計劃每年核定一次。連續12個(gè)月份的套期保值頭寸總量不得超過(guò)相應時(shí)期的套期保值額度。

當持證企業(yè)的期貨頭寸超出規定的套期保值額度時(shí)，應在2個(gè)工作日內報告中國證監會(huì )并說(shuō)明理由。

第十七條　持證企業(yè)應按保值商品的需要分布期貨頭寸。

第十八條　持證企業(yè)選擇的境外期貨經(jīng)紀機構應當是境外期貨交易所或境外期貨清算機構資信良好的清算會(huì )員。

第十九條　持證企業(yè)在境外期貨經(jīng)紀機構應當以本企業(yè)的名義開(kāi)設交易帳戶(hù)，并以本企業(yè)的名義通過(guò)境外期貨經(jīng)紀機構從事期貨業(yè)務(wù)。

第二十條　持證企業(yè)所選擇的境外期貨交易所應當管理規范、交易活躍，交易的期貨品種在同類(lèi)期貨交易所中具有代表性。

第二十一條　持證企業(yè)選擇的期貨交易品種應當經(jīng)國家經(jīng)貿委或外經(jīng)貿部等部門(mén)核準，并報中國證監會(huì )備案。

第二十二條　持證企業(yè)選擇境外經(jīng)紀機構及境外期貨交易所應當經(jīng)中國證監會(huì )核準。

第二十三條　持證企業(yè)應當建立嚴格有效的內部管理和風(fēng)險控制制度，要明確規定境外期貨交易的決策人員、交易指令執行人員、資金管理人員或風(fēng)險管理人員的職責范圍，不得交叉或越權行使這些職責。

第二十四條　持證企業(yè)對交易指令執行人員的授權應當經(jīng)境外期貨經(jīng)紀機構確認后報中國證監會(huì )備案。


 

第四章　外匯管理

第二十五條　中國證監會(huì )負責監管持證企業(yè)套期保值交易的真實(shí)性及年度風(fēng)險敞口。年度風(fēng)險敞口是指允許持證企業(yè)境外期貨保證金帳戶(hù)上年底保留的余額、年度內累計追加的保證金額和期貨賠付款的最高限額。

第二十六條　每年年初，持證企業(yè)提出有數據支持的風(fēng)險敞口，經(jīng)中國證監會(huì )核準后，到國家外匯局辦理登記手續。國家外匯局予以開(kāi)出企業(yè)期貨業(yè)務(wù)年度風(fēng)險額度登記確認函，抄送開(kāi)戶(hù)銀行，以備匯出資金時(shí)由銀行進(jìn)行核對。

第二十七條　國家外匯局負責監控持證企業(yè)境外期貨業(yè)務(wù)保證金帳戶(hù)和境內期貨外匯專(zhuān)戶(hù)。

境外帳戶(hù)的戶(hù)數由國家外匯局根據企業(yè)業(yè)務(wù)需要商中國證監會(huì )掌握；境內專(zhuān)戶(hù)只限開(kāi)立一個(gè)。

第二十八條　持證企業(yè)開(kāi)展境外期貨業(yè)務(wù)所匯出和匯入的資金，應當通過(guò)期貨專(zhuān)戶(hù)辦理。

期貨專(zhuān)戶(hù)的收入僅限用于匯出期貨保證金或期貨賠付款的自有外匯資金、境外期貨交易項下的盈利收入。支出僅限于匯出期貨保證金或期貨賠付款、支付期貨經(jīng)紀機構手續費、期貨項下銀行手續費。

第二十九條　開(kāi)戶(hù)銀行負責持證企業(yè)匯出和匯入資金憑證真實(shí)性的審核。企業(yè)因期貨交易需要匯出資金或購匯時(shí)，開(kāi)戶(hù)銀行憑境外期貨經(jīng)紀機構發(fā)出的繳付期貨開(kāi)戶(hù)保證金通知書(shū)、追加保證金或繳付期貨賠付款通知書(shū)，經(jīng)核對國家外匯局開(kāi)出的期貨業(yè)務(wù)年度風(fēng)險額度登記確認函，設臺帳進(jìn)行逐筆登記后，方可在國家外匯局確認函核準登記的額度內辦理資金匯出手續。

第三十條　持證企業(yè)用于期貨保證金或期貨賠付款的資金，應當首先使用自有外匯資金，不足部分方可購匯。自有資金來(lái)源于經(jīng)國家外匯局批準的其他現匯帳戶(hù)，企業(yè)可向國家外匯局申請增加現匯帳戶(hù)使用范圍，即在期貨項下可將該現匯帳戶(hù)資金劃入期貨專(zhuān)戶(hù)。經(jīng)批準的帳戶(hù)之間資金的劃轉到帳最遲在次日匯出境外；購匯資金應于當日經(jīng)期貨專(zhuān)戶(hù)匯出境外。

第三十一條　持證企業(yè)期貨交易項下的盈利應當及時(shí)調回境內期貨專(zhuān)戶(hù)，并于當日全部辦理結匯，銀行設立臺帳進(jìn)行逐筆登記。調回的盈利作為企業(yè)下年度申請風(fēng)險敞口的重要依據。

第三十二條　對于套期保值中的現貨進(jìn)出口，持證企業(yè)按照一般貿易進(jìn)行進(jìn)出口收付匯核銷(xiāo)。

第三十三條　期貨專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行每月前10個(gè)工作日內將持證企業(yè)上月資金匯出、匯入、劃轉、購匯情況報國家外匯局。

企業(yè)每月前10個(gè)工作日內將上月期貨項下自有外匯資金和購匯匯出情況、期貨經(jīng)紀機構的現金、頭寸報表即對帳單報國家外匯局。每年7月和1月的前10個(gè)工作日內將上半年境外機構授予的期貨項下授信額度及其使用情況、期貨盈虧情況及與其相對應的現貨盈虧情況報國家外匯局，國家外匯局與中國證監會(huì )每半年再進(jìn)行一次雙線(xiàn)核對。


 

第五章　監督管理

第三十四條　持證企業(yè)應在每月前10個(gè)工作日內向中國證監會(huì )報告上月境外期貨業(yè)務(wù)情況，月報內容包括下列事項：

（一）期貨交易信用額度及授信機構；

（二）已占用的期貨交易保證金金額；

（三）持倉期貨合約品種、月份、數量、持倉方向、浮動(dòng)盈虧金額；

（四）期貨交易平倉合約品種、月份、數量、買(mǎi)賣(mài)方向、價(jià)位、平倉盈虧金額；

（五）交割現貨的品種、數量、交割地；

（六）期貨交易相對應的現貨交易情況；

（七）期貨外匯帳戶(hù)購匯金額、匯往地點(diǎn)及機構名稱(chēng)；

（八）期貨外匯帳戶(hù)匯入金額、匯入來(lái)源；

（九）中國證監會(huì )規定的其他事項。

第三十五條　持證企業(yè)發(fā)生下列行為，應當在10個(gè)工作日內報中國證監會(huì )備案：

（一）進(jìn)出口權發(fā)生變化；

（二）境外期貨業(yè)務(wù)的負責人、風(fēng)險管理人員和交易指令執行人員等從業(yè)人員發(fā)生變化；

（三）分立、合并或聯(lián)合經(jīng)營(yíng)；

（四）變更經(jīng)營(yíng)范圍；

（五）中國證監會(huì )規定的其他事項。

第三十六條　持證企業(yè)有下列行為時(shí)，應當自營(yíng)業(yè)執照變更之日起10個(gè)工作日內，辦理許可證變更：

（一）變更法定代表人；

（二）變更名稱(chēng)、住所；

（三）變更注冊資本；

（四）中國證監會(huì )規定的其他事項。

第三十七條　中國證監會(huì )可以對持證企業(yè)的下列事項進(jìn)行日常檢查：

（一）設立或變更事項的審批、核準和備案手續是否完備；

（二）申報材料的各項內容與實(shí)際情況是否相符；

（三）是否超范圍從事境外期貨業(yè)務(wù)；

（四）是否進(jìn)行投機交易；

（五）是否違反國家外匯管理規定；

（六）是否按規定報送有關(guān)材料；

（七）管理制度的制定和執行情況；

（八）中國證監會(huì )認為需要檢查的其他事項。

第三十八條　持證企業(yè)應聘請期貨交易所在地資信良好的會(huì )計師事務(wù)所每2個(gè)月檢查境外期貨交易的內部控制、風(fēng)險管理和頭寸分布等情況，并將檢查情況報中國證監會(huì )。

第三十九條　持證企業(yè)應在下列情況發(fā)生或知曉后的3個(gè)工作日內報告中國證監會(huì )：

（一）境外期貨頭寸被強制平倉；

（二）與境外期貨經(jīng)紀機構發(fā)生法律糾紛；

（三）所選擇的境外期貨經(jīng)紀機構或交易所發(fā)生重大財務(wù)虧損及法律糾紛；

（四）其他影響持證企業(yè)期貨利益的重大事件。

第四十條　持證企業(yè)交易結算單、交易月結單等業(yè)務(wù)記錄應保存3年。

第四十一條　境外期貨業(yè)務(wù)許可證由中國證監會(huì )統一設計和印制。

禁止偽造、涂改、出借、轉讓、買(mǎi)賣(mài)境外期貨業(yè)務(wù)許可證。

第四十二條　境外期貨業(yè)務(wù)許可證遺失或有嚴重破損，應當自發(fā)現之日起10個(gè)工作日內向中國證監會(huì )報告并重新申領(lǐng)。

第四十三條　境外期貨業(yè)務(wù)許可證與營(yíng)業(yè)執照的相關(guān)內容應當一致。

第四十四條　中國證監會(huì )對持證企業(yè)實(shí)行年度檢查制度，確認其從事境外期貨業(yè)務(wù)的資格。

年檢報告書(shū)格式、年檢標識樣式和年檢戳記樣式由中國證監會(huì )統一制定。

第四十五條　年檢的主要內容包括：

（一）持證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財務(wù)狀況；

（二）境外期貨業(yè)務(wù)許可證變更情況；

（三）境外期貨業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財務(wù)情況；

（四）管理制度的制定和執行情況；

（五）套期保值的操作情況；

（六）外匯管理規定執行情況；

（七）期貨管理和從業(yè)人員的從業(yè)資格；

（八）中國證監會(huì )規定的其他事項。

第四十六條　持證企業(yè)年檢合格，由中國證監會(huì )在其境外期貨業(yè)務(wù)許可證上加貼年檢標識并加蓋年檢戳記。

第四十七條　本辦法所涉及的管理部門(mén)應當對持證企業(yè)的境外期貨交易和資金情況保密。

 

第六章　罰　則

第四十八條　對持證企業(yè)和開(kāi)戶(hù)銀行在境外期貨業(yè)務(wù)中違反外匯管理法規的行為，由國家外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》進(jìn)行處罰，構成犯罪的，依法追究有關(guān)機構和責任人刑事責任。

第四十九條　對嚴重違法或涉嫌嚴重違法正在被司法機關(guān)或監管機構立案查處的持證企業(yè)，或未通過(guò)年檢的持證企業(yè)，中國證監會(huì )可視情節責令其暫停境外期貨業(yè)務(wù)或注銷(xiāo)其境外期貨業(yè)務(wù)許可證。

第五十條　持證企業(yè)違反本辦法規定，有下列行為之一的，由中國證監會(huì )責令改正，給予警告等處罰，情節嚴重的，暫停境外期貨業(yè)務(wù)資格或者吊銷(xiāo)境外期貨業(yè)務(wù)許可證：

（一）申報材料有虛假記載、重大遺漏或誤導性陳述的；

（二）未按規定履行報告或備案義務(wù)的；

（三）未按本辦法第八條規定獲準而從事境外期貨交易的；

（四）未按規定向中國證監會(huì )報送有關(guān)材料、文件的；

（五）偽造、涂改或者不按規定保存期貨交易、結算、交割資料的；

（六）偽造、涂改、出借、轉讓、買(mǎi)賣(mài)境外期貨業(yè)務(wù)許可證的；

（七）拒絕或者妨礙中國證監會(huì )履行監督管理職責的；

（八）有違反中國證監會(huì )規定的其他行為的。

第五十一條　對違反規定從事境外期貨業(yè)務(wù)的直接責任人員依法給予行政處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。


 

第七章　 附　　則

第五十二條　本辦法由發(fā)文單位對各自所涉及的內容負責解釋。

第五十三條　本辦法自發(fā)布之日起施行。

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