證監期貨字〔2001〕29號《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理制度指導意見(jiàn)》【全文廢止】

國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理制度指導意見(jiàn)【全文廢止】









證監期貨字〔2001〕29號

全文廢止，廢止依據：2021年1月15日發(fā)布的《中國證監會(huì )關(guān)于修改、廢止部分證券期貨制度文件的決定》（證監會(huì )公告〔2021〕1號）

第一章 總 則

第一條 為規范國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)，有效防范和化解風(fēng)險，按照《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》，特制定本指導意見(jiàn)。

第二條 獲得境外期貨業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)在境外期貨市場(chǎng)只能從事套期保值交易，不得進(jìn)行投機交易。

第三條 企業(yè)應該按照本指導意見(jiàn)，結合本企業(yè)的實(shí)際情況，制定規范有效的境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理制度，嚴格遵守執行。

第四條 企業(yè)最高決策機構應對境外期貨套期保值業(yè)務(wù)負責，包括制定和執行企業(yè)有關(guān)內部管理制度，確保其持續有效，確保相關(guān)人員遵守有關(guān)制度。

第五條 企業(yè)應定期對管理制度進(jìn)行審查，確保制度能夠適應實(shí)際運作和新的風(fēng)險控制需要。

第六條 企業(yè)的管理制度應傳達到每位相關(guān)人員，每位相關(guān)人員應理解并貫徹執行管理制度。


 

第二章 組織機構

第七條 企業(yè)的境外期貨業(yè)務(wù)組織機構及崗位設置應體現管理的垂直性、業(yè)務(wù)的相互制約性以及職責的分離性。

第八條 企業(yè)應由一位副總經(jīng)理或相當級別的高級管理人員主管境外期貨業(yè)務(wù)。

第九條 企業(yè)可專(zhuān)設境外期貨交易部門(mén)，也可在原相關(guān)部門(mén)設置相應崗位。

第十條 企業(yè)應設置交易、結算、資金調撥、會(huì )計核算、風(fēng)險管理、合規、檔案管理等崗位。各崗位應職責明確，體現相互制約、相互監督的關(guān)系。除結算和資金調撥，其他各崗位不得相互兼任。交易、結算、會(huì )計核算和風(fēng)險控制的報告路線(xiàn)應分開(kāi)。


 

第三章 授權制度

第十一條 與境外代理機構訂立的開(kāi)戶(hù)合同應按公司風(fēng)險管理政策規定的程序審核后由企業(yè)最高決策機構批準，并由企業(yè)法定代表人或經(jīng)法定代表人書(shū)面授權的人員簽署，報中國證監會(huì )備案。

第十二條 期貨業(yè)務(wù)操作應實(shí)行授權管理。期貨業(yè)務(wù)授權包括交易授權、交易合同簽約授權和交易資金調撥授權。應保持交易授權、交易合同簽約授權和交易資金調撥授權相互獨立。交易權必須與簽約權、資金調撥權分離。

第十三條 交易授權書(shū)應列明有權交易的人員名單、可從事交易的具體種類(lèi)和交易限額；交易合同簽約授權書(shū)應列明有權簽約的人員名單、可簽約交易種類(lèi)和限額；交易資金調撥授權書(shū)應列明有權進(jìn)行資金調撥的人員名單和資金限額。

第十四條 期貨業(yè)務(wù)授權書(shū)應由企業(yè)法定代表人或經(jīng)法定代表人書(shū)面授權的人員簽署。法定代表人簽約及授權的時(shí)限為其任期時(shí)間；經(jīng)法定代表人書(shū)面授權的人員簽約及授權的時(shí)限視法定代表人書(shū)面授權中的規定而定。

第十五條 授權書(shū)簽發(fā)后，應及時(shí)通知被授權人和相關(guān)各方，并報中國證監會(huì )備案。被授權人只有在取得書(shū)面授權后方可進(jìn)行授權范圍內的操作。

第十六條 如因各種原因造成授權人簽約或授權權力失效，應立即由企業(yè)法定代表人或經(jīng)法定代表人書(shū)面授權的人員通知業(yè)務(wù)相關(guān)各方，并報中國證監會(huì )備案。原授權人自其簽約或授權權力失效之時(shí)起，不再享有簽發(fā)授權書(shū)的權力。

第十七條 如因各種原因造成被授權人的變動(dòng)，應立即由授權人通知業(yè)務(wù)相關(guān)各方，并報中國證監會(huì )備案。被授權人自通知之時(shí)起，不再享有被授權的一切權利。

第十八條 企業(yè)應書(shū)面授權其境外代理機構每月向中國證監會(huì )報告其交易、資金情況，并隨時(shí)接受中國證監會(huì )對本企業(yè)交易、資金及其他相關(guān)情況的檢查，提供相關(guān)資料。


 

第四章 套期保值計劃

第十九條 套期保值計劃的制定應以本企業(yè)現貨實(shí)際需求為依據，以規避現貨交易價(jià)格風(fēng)險為目的；應列明擬選擇的交易所及境外代理機構，擬保值的現貨品種、計劃數量，擬選擇的期貨品種、計劃數量；期貨持倉量不得超出同期現貨交易總量，期貨持倉時(shí)間應與現貨交易時(shí)間相匹配，連續12個(gè)月份的套期保值頭寸總量不得超出相應時(shí)期的套期保值額度。

第二十條 套期保值計劃所含時(shí)間長(cháng)度為十二個(gè)月，滾動(dòng)制定，每季度根據情況修改一次，經(jīng)最高決策機構批準后實(shí)行，并在企業(yè)期貨業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導、企業(yè)總部現貨部門(mén)、風(fēng)險管理人員處存檔，同時(shí)報中國證監會(huì )備案。

第二十一條 企業(yè)的實(shí)際套期保值操作超出所報套期保值計劃范圍的，應經(jīng)企業(yè)最高決策機構審核批準，并立即報中國證監會(huì )備案。

第二十二條 企業(yè)應根據上一年度的實(shí)際保值量、實(shí)際使用外匯額、下一年度的保值計劃等對下一年度的外匯風(fēng)險敞口進(jìn)行預測，并報中國證監會(huì )。

 

第五章 業(yè)務(wù)流程

第二十三條 現貨部門(mén)（包括企業(yè)總部現貨部門(mén)和下屬企業(yè)，下同）根據現貨交易具體情況，制定每階段的具體保值方案，吸收風(fēng)險管理人員的意見(jiàn)后，報企業(yè)期貨業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導批準后執行。

第二十四條 批準后的具體保值方案，在企業(yè)期貨業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導、相關(guān)現貨部門(mén)、期貨交易人員、風(fēng)險管理人員處分別存檔。

第二十五條 結算人員根據各現貨部門(mén)的風(fēng)險和保證金情況，確定其頭寸限額，并通知交易人員。

第二十六條 現貨部門(mén)以企業(yè)認可的方式給交易人員下達明確的交易指令，交易人員審查指令是否符合具體保值方案，如果符合，交易人員選擇合適的市場(chǎng)時(shí)機執行交易指令。

第二十七條 交易人員與境外代理機構通過(guò)雙方認可的通訊方式初步確認成交。采用電話(huà)下達交易指令和確認成交的，必須有電話(huà)錄音。

第二十八條 成交確認后，交易人員應立即填寫(xiě)交易明細表，包括交易時(shí)間、交易品種、交易價(jià)位、交易量、交割期等具體內容。同時(shí)將交易明細表送相關(guān)現貨部門(mén)、結算人員和風(fēng)險管理人員。

第二十九條 結算人員核查交易明細表與境外代理機構發(fā)來(lái)的成交確認是否一致，核查無(wú)誤后，結算人員向境外代理機構、相關(guān)現貨部門(mén)、風(fēng)險管理人員發(fā)送經(jīng)被授權人簽字的交易確認。風(fēng)險管理人員核查交易是否符合套期保值計劃和具體保值方案。

第三十條 結算人員將經(jīng)確認的成交情況通知資金調撥人員和會(huì )計核算人員，資金調撥人員依據企業(yè)的財務(wù)制度進(jìn)行相應的資金收付，會(huì )計核算人員進(jìn)行賬務(wù)處理，并把結算結果通知相關(guān)現貨部門(mén)。

第三十一條 利用實(shí)物交割了結期貨頭寸時(shí)，企業(yè)應提前對相關(guān)現貨部門(mén)、交易人員及資金調撥人員等有關(guān)各方進(jìn)行妥善協(xié)調，以確保交割完成。


 

第六章 風(fēng)險管理制度

第三十二條 企業(yè)在開(kāi)展期貨套期保值業(yè)務(wù)時(shí)，應該建立嚴格有效的風(fēng)險管理制度，利用事前、事中及事后的風(fēng)險控制措施，預防、發(fā)現和化解信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。

第三十三條 企業(yè)應設置專(zhuān)職風(fēng)險管理人員，不得與境外期貨業(yè)務(wù)其他崗位交叉，直接對企業(yè)期貨業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導負責。風(fēng)險管理人員應具備期貨經(jīng)紀公司高級管理人員資格。

第三十四條 風(fēng)險管理人員的主要職責應包括：

（一）制定境外期貨業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險管理政策及風(fēng)險管理工作程序；

（二）監督境外期貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員執行風(fēng)險管理政策和風(fēng)險管理工作程序；

（三）審查境外代理機構的信用情況，審查現貨部門(mén)的套期保值資格；

（四）審核現貨部門(mén)的具體保值方案；

（五）核查交易人員的交易行為是否符合套期保值計劃和具體交易方案；

（六）對期貨頭寸的風(fēng)險狀況進(jìn)行監控和評估，保證套期保值過(guò)程的正常進(jìn)行；

（七）發(fā)現、報告，并按照程序處理風(fēng)險事故；

（八）評估、防范和化解企業(yè)境外期貨業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險。

第三十五條 企業(yè)內部應該制定完善的境外代理機構開(kāi)戶(hù)程序以及現貨部門(mén)開(kāi)戶(hù)程序并嚴格執行。

第三十六條 企業(yè)應該對境外代理機構、結算機構進(jìn)行資信審查。資信審查可以采用信用評級咨詢(xún)、同行業(yè)咨詢(xún)、客戶(hù)群體咨詢(xún)等方式進(jìn)行，并根據境外代理機構的信用等情況，規定其每年的交易限額。

第三十七條 企業(yè)在允許現貨部門(mén)開(kāi)戶(hù)前應核查其套期保值資格，規定并執行嚴格的保證金制度。

第三十八條 企業(yè)境外期貨套期保值交易的品種、交易所及境外代理機構必須在有關(guān)部門(mén)核準的范圍內。

第三十九條 企業(yè)應嚴格按照套期保值計劃的規定，控制期貨頭寸建倉總量及持有時(shí)間。

第四十條 在已經(jīng)確認對實(shí)物合同進(jìn)行套期保值的情況下，期貨頭寸的建立、平倉應該與所保值的實(shí)物合同在數量上及時(shí)間上相匹配。

第四十一條 企業(yè)應建立有效的風(fēng)險測算系統及相應的風(fēng)險預警系統。

第四十二條 企業(yè)應建立內部風(fēng)險報告制度和風(fēng)險處理程序。

第四十三條 企業(yè)應建立交易錯單處理程序。

第四十四條 企業(yè)應妥善選擇交易市場(chǎng)、交易品種及交割期，避免市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險；密切注意不同交割期之間的基差變化，防范基差風(fēng)險；合理安排信用額度與保證金，保證套期保值過(guò)程正常進(jìn)行。

第四十五條 企業(yè)應嚴格按照有關(guān)規定安排和使用期貨從業(yè)人員、高級管理人員及風(fēng)險管理人員，加強人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓，提高人員的綜合素質(zhì)。

第四十六條 企業(yè)應設立符合要求的交易、通訊及信息服務(wù)設施，并具備穩定可靠的維護能力，保證交易系統正常運行。

第四十七條 企業(yè)涉及司法訴訟時(shí)，應該評估對正在進(jìn)行的期貨交易及對信用狀況產(chǎn)生的負面影響，并采取相應措施防范法律風(fēng)險。

 

第七章 報告制度

第四十八條 期貨交易人員應每日向其部門(mén)負責人報告新建頭寸狀況、開(kāi)口頭寸狀況、計劃建倉及平倉狀況，市場(chǎng)信息等基本內容。

第四十九條 結算人員、資金調撥人員應每日向本部門(mén)負責人報告結算盈虧狀況、開(kāi)口頭寸風(fēng)險狀況、信用額度及保證金使用狀況等，同時(shí)應通報交易部門(mén)負責人及風(fēng)險管理人員，并由風(fēng)險管理人員報企業(yè)期貨業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導。

第五十條 企業(yè)應建立期貨交易部門(mén)負責人和結算部門(mén)負責人每周逐級報告制度，報告基本內容包括總體頭寸狀況、開(kāi)口頭寸風(fēng)險狀況、信用及保證金使用狀況、累計結算盈虧，信用額度及保證金使用狀況等。

第五十一條 風(fēng)險管理人員應向企業(yè)期貨業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導每周書(shū)面報告開(kāi)口頭寸風(fēng)險狀況、信用及保證金使用狀況、累計結算盈虧、套期保值計劃執行情況等。企業(yè)期貨業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導須簽閱報告并返還風(fēng)險管理人員。

第五十二條 企業(yè)應建立合規經(jīng)理季度和年度報告制度。合規經(jīng)理應每季度和每年度向企業(yè)期貨業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導和總經(jīng)理提交報告，報告基本內容包括境外期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人員對境內外相關(guān)法律法規政策執行情況、對企業(yè)內部有關(guān)規章制度的執行情況等。

 

第八章 檔案管理制度

第五十三條 企業(yè)應對套期保值計劃、交易原始資料、結算資料等業(yè)務(wù)檔案保存至少3年。

第五十四條 境外期貨業(yè)務(wù)有關(guān)開(kāi)戶(hù)文件、授權文件等檔案應保存至少15年。


 

第九章 保密制度

第五十五條 境外期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人員應遵守本企業(yè)的保密制度，并與企業(yè)簽訂保密協(xié)議書(shū)。

第五十六條 境外期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人員未經(jīng)允許不得泄露本企業(yè)的套期保值計劃、交易情況、結算情況、資金狀況等。

第五十七條 企業(yè)應根據業(yè)務(wù)需要，對境外期貨業(yè)務(wù)的計算機系統應實(shí)行分級授權管理制度。如計算機管理人員因崗位變動(dòng)或調離，應及時(shí)更改計算機密碼。

 

第十章 合規檢查制度

第五十八條 企業(yè)應設置合規經(jīng)理一名，合規經(jīng)理應具備期貨經(jīng)紀公司高級管理人員資格。合規經(jīng)理的任免應報中國證監會(huì )備案。

第五十九條 合規經(jīng)理應獨立于與境外期貨業(yè)務(wù)相關(guān)的部門(mén)，直接對企業(yè)總經(jīng)理或期貨業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導負責。

第六十條 合規經(jīng)理應通過(guò)合規檢查工作，協(xié)助企業(yè)總經(jīng)理或期貨業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導監督期貨業(yè)務(wù)人員嚴格執行境內外有關(guān)期貨的法律法規和企業(yè)內部期貨業(yè)務(wù)管理制度。

第六十一條 合規經(jīng)理的主要職責應該包括：

（一）監督企業(yè)執行境內外有關(guān)期貨的法律、法規及政策；

（二）監督企業(yè)執行其內部的境外期貨業(yè)務(wù)管理制度；

（三）指出境外期貨業(yè)務(wù)管理中存在的不足并提出改進(jìn)意見(jiàn)；

（四）根據監管政策的變化，對企業(yè)的境外期貨業(yè)務(wù)管理制度提出相應的修改意見(jiàn)。

第六十二條 合規經(jīng)理應該在每年初制定季度和年度合規檢查計劃。每季度結束二十日內完成季度合規檢查，將合規檢查報告上報企業(yè)期貨業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導和總經(jīng)理。每年度結束三十日內完成年度合規檢查，將合規檢查報告上報企業(yè)期貨業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導和總經(jīng)理。

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