匯發(fā)〔2014〕2號《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調整資本項目外匯管理政策的通知》

國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調整資本項目外匯管理政策的通知

匯發(fā)〔2014〕2號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局，各中資銀行：

為進(jìn)一步深化資本項目外匯管理改革，簡(jiǎn)化行政審批程序，促進(jìn)貿易投資便利化，根據《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)規定，國家外匯管理局決定進(jìn)一步改進(jìn)資本項目外匯管理方式，并調整部分資本項目外匯管理措施?，F就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、簡(jiǎn)化融資租賃類(lèi)公司對外債權外匯管理

（一）融資租賃類(lèi)公司包括銀行業(yè)監管部門(mén)批準設立的金融租賃公司、商務(wù)主管部門(mén)審批設立的外商投資租賃公司，以及商務(wù)部和國家稅務(wù)總局聯(lián)合確認的內資融資租賃公司等三類(lèi)主體（以下統稱(chēng)為融資租賃類(lèi)公司）。

（二）融資租賃類(lèi)公司或其項目公司開(kāi)展對外融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應在融資租賃對外債權發(fā)生后15個(gè)工作日內，持以下材料到所在地外匯局辦理融資租賃對外債權登記，所在地外匯局應當審核交易的合規性和真實(shí)性。

1.申請書(shū)，包括但不限于公司基本情況及租賃項目的基本情況；

2.主管部門(mén)同意設立融資租賃公司或項目公司的批復和工商營(yíng)業(yè)執照；

3.上年度經(jīng)審計的財務(wù)報告及最近一期財務(wù)報表；

4.租賃合同及租賃物轉移的證明材料（如報關(guān)單、備案清單、發(fā)票等）。

（三）融資租賃類(lèi)公司開(kāi)展對外融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，不受現行境內企業(yè)境外放款額度限制。

（四）融資租賃類(lèi)公司可直接到所在地銀行開(kāi)立境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)，用于保留對外融資租賃租金收入。

上述外匯資金入賬時(shí)，銀行應審核該收入的資金來(lái)源。該賬戶(hù)內的外匯收入需結匯時(shí)，融資租賃類(lèi)公司可直接向銀行申請辦理。

（五）所在地外匯局應在資本項目信息系統中使用“境外放款”功能登記融資租賃類(lèi)公司融資租賃對外債權簽約信息，采取紙質(zhì)報表統計提款信息。

融資租賃類(lèi)公司收到對外融資租賃租金收入時(shí)，應按照國際收支的有關(guān)申報要求進(jìn)行申報，在“外匯局批件號/備案表號/業(yè)務(wù)編號”欄中填寫(xiě)該筆對外債權的業(yè)務(wù)編號，并應按月向所在地外匯局報送融資租賃對外債權的發(fā)生和租金收入等情況。銀行應通過(guò)資本項目信息系統反饋對外融資租賃租金收入等信息。資本項目信息系統有關(guān)模塊功能完善后，按新的要求采集相關(guān)信息。

二、簡(jiǎn)化境外投資者受讓境內不良資產(chǎn)外匯管理

（一）取消國家外匯管理局對金融資產(chǎn)管理公司對外處置不良資產(chǎn)涉及的外匯收支和匯兌核準的前置管理。

（二）簡(jiǎn)化境外投資者受讓境內不良資產(chǎn)登記手續。有關(guān)主管部門(mén)批準境內機構向境外投資者轉讓不良資產(chǎn)后30日內，受讓境內不良資產(chǎn)的境外投資者或其境內代理人應持以下材料到主要資產(chǎn)所在地外匯局或其境內代理人所在地外匯局辦理境外投資者受讓境內不良資產(chǎn)登記手續。

1.申請書(shū)，并填寫(xiě)《境外投資者受讓境內不良資產(chǎn)登記表》（見(jiàn)附件）；

2.有關(guān)主管部門(mén)批準境內機構對外轉讓不良資產(chǎn)的核準或備案文件；

3.境內機構和境外投資者簽署的轉讓合同主要條款復印件（無(wú)須提供不良資產(chǎn)及擔保事項逐筆數據）；

4.若由境內代理人辦理，還需提供代理協(xié)議；

5.針對前述材料需提供的補充材料。

（三）取消外匯局對金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)收入結匯核準，改由銀行直接辦理入賬或結匯手續。

出讓不良資產(chǎn)的境內機構收到境外投資者的對價(jià)款后，可持以下材料直接到銀行申請開(kāi)立外匯賬戶(hù)保留外匯收入，或者申請不良資產(chǎn)外匯收入結匯。

1.申請書(shū)；

2.境外投資者受讓不良資產(chǎn)辦理登記時(shí)取得的資本項目信息系統《協(xié)議辦理憑證》（復印件）；

3.債權轉讓合同主要條款復印件；

4.針對前述材料需提供的補充材料。

境內機構開(kāi)立外匯賬戶(hù)保留外匯收入，或者辦理不良資產(chǎn)外匯收入結匯手續時(shí)，應按照國際收支、外匯賬戶(hù)和結匯的有關(guān)申報要求進(jìn)行申報，并在“外匯局批件號/備案表號/業(yè)務(wù)編號”欄中填寫(xiě)所對應的境外投資者受讓境內不良資產(chǎn)登記的業(yè)務(wù)編號。

（四）因回購、出售（讓?zhuān)?、清收、轉股或其他原因導致境外投資者對登記資產(chǎn)的所有權變更或滅失時(shí)，境外投資者或其代理人應在所有權變更或滅失后30個(gè)工作日內到登記地外匯局辦理境外投資者受讓境內不良資產(chǎn)登記變更或注銷(xiāo)手續。

（五）取消外匯局對境外投資者處置不良資產(chǎn)所得收益購付匯核準，改由銀行審核辦理。

受讓境內不良資產(chǎn)的境外投資者通過(guò)清收、再轉讓等方式取得的收益，可持以下材料直接向銀行申請辦理對外購付匯手續。

1.申請書(shū)；

2.資本項目信息系統《協(xié)議辦理憑證》；

3.《境外投資者受讓境內不良資產(chǎn)登記表》復印件；

4.關(guān)于不良資產(chǎn)處置收益來(lái)源的證明文件；

5.若由境內代理人辦理，還需提供代理協(xié)議；

6.針對前述材料需提供的補充材料。

境外投資者辦理對外購付匯手續時(shí)，應按照國際收支的有關(guān)申報要求進(jìn)行申報，并在“外匯局批件號/備案表號/業(yè)務(wù)編號”欄中填寫(xiě)境外投資者受讓境內不良資產(chǎn)登記的業(yè)務(wù)編號。

（六）銀行應認真審核境內機構開(kāi)立外匯賬戶(hù)保留外匯收入、辦理不良資產(chǎn)外匯收入結匯和境外投資者辦理對外購付匯手續時(shí)填寫(xiě)的境外投資者受讓境內不良資產(chǎn)登記的業(yè)務(wù)編號。

（七）因境外投資者受讓境內不良資產(chǎn)導致原有擔保的受益人改變?yōu)榫惩馔顿Y者的，該擔保不納入對外擔保管理。

境外投資者受讓境內不良資產(chǎn)后新發(fā)生的對外擔保，按照現行對外擔保外匯管理規定進(jìn)行管理。

三、進(jìn)一步放寬境內機構境外直接投資前期費用管理

（一）境外直接投資前期費用（以下簡(jiǎn)稱(chēng)前期費用）累計匯出額不超過(guò)300萬(wàn)美元，且不超過(guò)中方投資總額15%的，境內機構可憑營(yíng)業(yè)執照和組織機構代碼證向所在地外匯局辦理前期費用登記。

（二）前期費用累計匯出額超過(guò)300萬(wàn)美元，或超過(guò)中方投資總額15%的，境內機構除提交營(yíng)業(yè)執照和組織機構代碼證外，還應向所在地外匯局提供其已向境外直接投資主管部門(mén)報送的書(shū)面申請及境內機構參與投標、并購或合資合作項目的相關(guān)真實(shí)性證明材料辦理前期費用登記。

（三）境內機構自匯出前期費用之日起6個(gè)月內仍未取得境外直接投資主管部門(mén)核準或備案的，應向所在地外匯局報告前期費用使用情況并將剩余資金退回。如確有客觀(guān)原因，境內機構可向所在地外匯局申請延期，但最長(cháng)不超過(guò)12個(gè)月。

四、進(jìn)一步放寬境內企業(yè)境外放款管理

（一）放寬境內企業(yè)境外放款主體限制。允許境內企業(yè)向境外與其具有股權關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)放款。境內企業(yè)憑境外放款協(xié)議、最近一期財務(wù)審計報告到所在地外匯局辦理境外放款額度登記，境內企業(yè)累計境外放款額度不得超過(guò)其所有者權益的30%。如確有需要，超過(guò)上述比例的，由境內企業(yè)所在地外匯分局（外匯管理部）按個(gè)案集體審議方式處理。

（二）取消境外放款額度2年有效使用期限制。境內企業(yè)可根據實(shí)際業(yè)務(wù)需求向所在地外匯局申請境外放款額度期限。

（三）如確有客觀(guān)原因無(wú)法收回境外放款本息，境內企業(yè)可向所在地外匯分局（外匯管理部）申請注銷(xiāo)該筆境外放款，由境內企業(yè)所在地外匯分局（外匯管理部）按個(gè)案集體審議方式處理。境外放款還本付息完畢（含債轉股、債務(wù)豁免、擔保履約）或注銷(xiāo)境外放款后，不再進(jìn)行境外放款的，境內企業(yè)可向所在地外匯局申請辦理境外放款額度注銷(xiāo)。

五、簡(jiǎn)化境內機構利潤匯出管理

（一）銀行為境內機構辦理等值5萬(wàn)美元（含）以下利潤匯出，原則上可不再審核交易單證；辦理等值5萬(wàn)美元以上利潤匯出，原則上可不再審核其財務(wù)審計報告和驗資報告，應按真實(shí)交易原則審核與本次利潤匯出相關(guān)的董事會(huì )利潤分配決議（或合伙人利潤分配決議）及其稅務(wù)備案表原件。每筆利潤匯出后，銀行應在相關(guān)稅務(wù)備案表原件上加章簽注該筆利潤實(shí)際匯出金額及匯出日期。

（二）取消企業(yè)本年度處置利潤金額原則上不得超過(guò)最近一期財務(wù)審計報告中屬于外方股東“應付股利”和“未分配利潤”合計金額的限制。

六、簡(jiǎn)化個(gè)人財產(chǎn)轉移售付匯管理

（一）移民財產(chǎn)轉移購付匯核準，由移民原戶(hù)籍所在地外匯局負責審批。繼承財產(chǎn)轉移購付匯核準，由被繼承人生前戶(hù)籍所在地外匯局負責審批。取消財產(chǎn)轉移總金額超過(guò)等值人民幣50萬(wàn)元報國家外匯管理局備案的要求。

（二）取消移民財產(chǎn)轉移分次匯出的要求。申請人向原戶(hù)籍所在地外匯局辦理移民財產(chǎn)轉移核準手續后，銀行可在核準件審批額度內一次或分次匯出相關(guān)資金。

（三）取消繼承人從不同被繼承人處繼承的財產(chǎn)應分別申請、分別匯出的要求。繼承人從不同被繼承人處繼承財產(chǎn)，可選擇其中一個(gè)被繼承人生前戶(hù)籍所在地外匯局合并提交申請材料，經(jīng)核準后可在銀行一次或分次匯出相關(guān)資金。

（四）取消對有關(guān)財產(chǎn)權利文件（如房屋產(chǎn)權證、房地產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)契約或拆遷補償安置協(xié)議、承包或租賃合同或協(xié)議、財產(chǎn)轉讓協(xié)議或合同、特許權使用協(xié)議或合同等）進(jìn)行公證的要求；取消對委托代理協(xié)議、代理人身份證明進(jìn)行公證的要求。

七、改進(jìn)證券公司《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營(yíng)許可證》管理

證券公司經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)應按有關(guān)規定向國家外匯管理局領(lǐng)取《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營(yíng)許可證》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《許可證》）。除因公司更名、外匯業(yè)務(wù)范圍調整等情況需按有關(guān)規定及時(shí)申請換領(lǐng)《許可證》外，自本通知實(shí)施之日起，證券公司無(wú)需定期更換《許可證》。

已領(lǐng)取《許可證》經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的證券公司應當在每年的1月31日之前，向所在地外匯局報送上一年度外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況的書(shū)面報告（內容包括：公司經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)具體情況、外匯業(yè)務(wù)種類(lèi)、購結匯及資金匯出入情況、外匯業(yè)務(wù)合規情況及相關(guān)外匯業(yè)務(wù)資產(chǎn)負債表等）。

本通知自2014年2月10日起實(shí)施，以前規定與本通知不符的，以本通知為準。請各分局、外匯管理部盡快將本通知轉發(fā)至轄內中心支局、支局和轄內銀行；各中資銀行盡快將本通知轉發(fā)至分支機構。執行中如遇問(wèn)題，請及時(shí)向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。

 

附件：境外投資者受讓境內不良資產(chǎn)登記表

 

國家外匯管理局

2014年1月10日

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