國科資函〔2021〕13號《科技部資源配置與管理司關(guān)于加強和改進(jìn)國家重點(diǎn)研發(fā)計劃項目（課題）結題審計相關(guān)工作的通知》

科技部資源配置與管理司關(guān)于加強和改進(jìn)國家重點(diǎn)研發(fā)計劃項目（課題）結題審計相關(guān)工作的通知






國科資函〔2021〕13號

各相關(guān)單位：

為進(jìn)一步深化科技領(lǐng)域放管服改革，切實(shí)落實(shí)國務(wù)院關(guān)于建立公平競爭審查制度的意見(jiàn)，結合《國家重點(diǎn)研發(fā)計劃項目綜合績(jì)效評價(jià)工作規范（試行）》（國科辦資〔2018〕107號）和《科技部財政部關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化國家重點(diǎn)研發(fā)計劃項目和資金管理的通知》（國科發(fā)資〔2019〕45號）等要求，提高國家重點(diǎn)研發(fā)計劃項目（課題）結題審計（以下簡(jiǎn)稱(chēng)結題審計）服務(wù)質(zhì)量，現就加強和改進(jìn)新形勢下結題審計相關(guān)工作通知如下。

一、會(huì )計師事務(wù)所承接結題審計服務(wù)備案基本流程和工作要求

自本通知發(fā)布之日起，有意愿承接結題審計服務(wù)業(yè)務(wù)且近三年無(wú)行業(yè)懲戒記錄和嚴重失信行為、有固定營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、有較為固定的擬從事結題審計的人員隊伍的會(huì )計師事務(wù)所（含具有獨立法人資格的分所，以下簡(jiǎn)稱(chēng)事務(wù)所），可自愿履行備案程序后開(kāi)展相關(guān)工作。

1.備案基本流程。事務(wù)所自行登錄“結題審計服務(wù)系統”（http://xxpt.jgzx.org/sjfw/Login）注冊賬號并上傳相關(guān)文檔（見(jiàn)附件1）進(jìn)行備案，事務(wù)所應對備案信息的真實(shí)性負責，相關(guān)信息發(fā)生變化后，應及時(shí)自行維護、更新。對于備案材料不完備或者明顯存在問(wèn)題的，監管中心自事務(wù)所提交備案材料之日起15個(gè)工作日內反饋事務(wù)所，未反饋的，視同無(wú)意見(jiàn)。

2.承接審計業(yè)務(wù)的基本程序。事務(wù)所受托開(kāi)展結題審計業(yè)務(wù)時(shí)，應與委托方簽訂書(shū)面服務(wù)合同（協(xié)議），并于合同（協(xié)議）簽訂三個(gè)工作日內登錄結題審計服務(wù)系統上傳委托合同（協(xié)議），綁定相關(guān)項目（課題）審計業(yè)務(wù)，此后雙方不能無(wú)故終止審計合作。審計業(yè)務(wù)執行完畢，事務(wù)所應將審計報告及相關(guān)附件上傳到結題審計服務(wù)系統存檔，并經(jīng)由系統打印帶條形碼審計報告提供委托方。

3.承接審計業(yè)務(wù)的基本要求。承接結題審計服務(wù)的應滿(mǎn)足承接國家重點(diǎn)研發(fā)計劃結題審計業(yè)務(wù)備案管理要求（見(jiàn)附件2）中所列示的正面要求、負面清單和監管要求等基本要求，熟練掌握“應知應會(huì )”政策（見(jiàn)附件3）和中央財政科技計劃結題審計指引。在具體工作中，要尊重科研活動(dòng)規律，認真落實(shí)對科研單位和科研人員減輕負擔的要求，恪守職業(yè)道德，勤勉盡責，守護好財政科研資金安全。

二、壓實(shí)項目（課題）承擔單位結題審計管理職責

承擔單位是項目（課題）資金管理使用的第一責任主體，應切實(shí)落實(shí)法人主體責任，完善內部控制和監督制約機制，創(chuàng )新服務(wù)方式，加強國家重點(diǎn)研發(fā)計劃項目（課題）的資金管理和結題審計管理。

1.在課題結題后，課題承擔單位應及時(shí)清理賬目與資產(chǎn)，匯總參研單位支出，做好結題審計相關(guān)準備。

2.在事務(wù)所選取上，應在國科管系統結題審計事務(wù)所選取模塊擇優(yōu)委托事務(wù)所進(jìn)行結題審計，并簽訂書(shū)面服務(wù)合同（協(xié)議），明確雙方的權、責、利。項目牽頭單位還應委托事務(wù)所完成項目結題審計匯總報告。

3.相關(guān)單位應及時(shí)提交審計資料，配合事務(wù)所的審計工作，并做好與事務(wù)所的審計溝通。

三、加強結題審計業(yè)務(wù)服務(wù)和監督

科學(xué)技術(shù)部資源配置與管理司委托科學(xué)技術(shù)部科技經(jīng)費監管服務(wù)中心做好結題審計業(yè)務(wù)培訓、服務(wù)與監督等工作。

1.加強政策培訓。在結題審計服務(wù)系統發(fā)布、更新業(yè)務(wù)培訓課件，做好結題審計相關(guān)依據的動(dòng)態(tài)調整和審計人員培訓服務(wù)工作。采用線(xiàn)上線(xiàn)下等方式，加強對事務(wù)所審計人員的資金管理政策和結題審計指引等培訓，促進(jìn)審計人員之間的交流。

2.加強事務(wù)所相關(guān)信息公開(kāi)。對事務(wù)所的基本信息、審計人員及參加培訓情況、科研項目結題審計服務(wù)業(yè)務(wù)工作量、重點(diǎn)研發(fā)計劃結題審計工作量、重點(diǎn)研發(fā)計劃結題審計報告日常評價(jià)情況以及監督檢查等情況，向重點(diǎn)研發(fā)計劃承擔單位和相關(guān)科研人員公開(kāi)，供其擇優(yōu)選聘作參考。

3.加強審計業(yè)務(wù)質(zhì)量監督。主動(dòng)開(kāi)展結題審計服務(wù)質(zhì)量隨機抽查和專(zhuān)項檢查，并加強與注冊會(huì )計師行業(yè)協(xié)會(huì )的對接與合作，推動(dòng)將國家重點(diǎn)研發(fā)計劃項目經(jīng)費審計納入其執業(yè)質(zhì)量檢查范圍。經(jīng)查實(shí)事務(wù)所及其審計人員存在違背負面清單等行為的，取消備案管理，并按照科技部19號令等相關(guān)規定處理，存在重大違法違規行為的，及時(shí)移送相關(guān)部門(mén)。

聯(lián)系人：科學(xué)技術(shù)部科技經(jīng)費監管服務(wù)中心

許靜010-68588721

金美宏010-68588708




附件：

1.承接國家重點(diǎn)研發(fā)計劃結題審計業(yè)務(wù)備案材料清單

2.承接國家重點(diǎn)研發(fā)計劃結題審計業(yè)務(wù)備案管理要求

3.承接國家重點(diǎn)研發(fā)計劃結題審計業(yè)務(wù)“應知應會(huì )”政策目錄




 

科技部資源配置與管理司

2021年5月14日

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