您當前的位置：《中央企業(yè)投資監督管理辦法》（2017年版全文）國資委令第34號
《中央企業(yè)投資監督管理辦法》已經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )主任辦公會(huì )議審議通過(guò)，現予公布，自公布之日起施行。2006年公布的《中央企業(yè)投資監督管理暫行辦法》（國資委令第16號）同時(shí)廢止。
國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )主任 肖亞慶
2017年1月7日
第一章 總 則
第一條 為依法履行出資人職責，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監管體制，推動(dòng)中央企業(yè)規范投資管理，優(yōu)化國有資本布局和結構，更好地落實(shí)國有資本保值增值責任，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕22號）和《國務(wù)院關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見(jiàn)》（國發(fā)〔2015〕63號）等法律法規和文件，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)中央企業(yè)是指國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國資委）代表國務(wù)院履行出資人職責的國家出資企業(yè)。本辦法所稱(chēng)投資是指中央企業(yè)在境內從事的固定資產(chǎn)投資與股權投資。本辦法所稱(chēng)重大投資項目是指中央企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規定，由董事會(huì )研究決定的投資項目。本辦法所稱(chēng)主業(yè)是指由中央企業(yè)發(fā)展戰略和規劃確定并經(jīng)國資委確認公布的企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
第三條 國資委以國家發(fā)展戰略和中央企業(yè)五年發(fā)展規劃綱要為引領(lǐng)，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴格決策程序、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對稱(chēng)、權責對等、運行規范、風(fēng)險控制有力的投資監督管理體系，推動(dòng)中央企業(yè)強化投資行為的全程全面監管。
第四條 國資委指導中央企業(yè)建立健全投資管理制度，督促中央企業(yè)依據其發(fā)展戰略和規劃編報年度投資計劃，對中央企業(yè)年度投資計劃實(shí)行備案管理，制定中央企業(yè)投資項目負面清單，對中央企業(yè)投資項目進(jìn)行分類(lèi)監管，監督檢查中央企業(yè)投資管理制度的執行情況、重大投資項目的決策和實(shí)施情況，組織開(kāi)展對重大投資項目后評價(jià)，對違規投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的進(jìn)行責任追究。
第五條 中央企業(yè)投資應當服務(wù)國家發(fā)展戰略，體現出資人投資意愿，符合企業(yè)發(fā)展規劃，堅持聚焦主業(yè)，大力培育和發(fā)展戰略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴格控制非主業(yè)投資，遵循價(jià)值創(chuàng )造理念，嚴格遵守投資決策程序，提高投資回報水平，防止國有資產(chǎn)流失。
第六條 中央企業(yè)是投資項目的決策主體、執行主體和責任主體，應當建立投資管理體系，健全投資管理制度，優(yōu)化投資管理信息系統，科學(xué)編制投資計劃，制定投資項目負面清單，切實(shí)加強項目管理，提高投資風(fēng)險防控能力，履行投資信息報送義務(wù)和配合監督檢查義務(wù)。
第二章 投資監管體系建設
第七條 中央企業(yè)應當根據本辦法規定，結合本企業(yè)實(shí)際，建立健全投資管理制度。企業(yè)投資管理制度應包括以下主要內容：
（一）投資應遵循的基本原則；
（二）投資管理流程、管理部門(mén)及相關(guān)職責；
（三）投資決策程序、決策機構及其職責；
（四）投資項目負面清單制度；
（五）投資信息化管理制度；
（六）投資風(fēng)險管控制度；
（七）投資項目完成、中止、終止或退出制度；
（八）投資項目后評價(jià)制度；
（九）違規投資責任追究制度；
（十）對所屬企業(yè)投資活動(dòng)的授權、監督與管理制度。
企業(yè)投資管理制度應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后報送國資委。
第八條 國資委和中央企業(yè)應當建立并優(yōu)化投資管理信息系統。國資委建立中央企業(yè)投資管理信息系統，對中央企業(yè)年度投資計劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項目實(shí)施情況等投資信息進(jìn)行監測、分析和管理。中央企業(yè)建立完善本企業(yè)投資管理信息系統，加強投資基礎信息管理，提升投資管理的信息化水平，通過(guò)信息系統對企業(yè)年度投資計劃執行、投資項目實(shí)施等情況進(jìn)行全面全程的動(dòng)態(tài)監控和管理。中央企業(yè)按本辦法規定向國資委報送的有關(guān)紙質(zhì)文件和材料，應當同時(shí)通過(guò)中央企業(yè)投資管理信息系統報送電子版信息。
第九條 國資委根據國家有關(guān)規定和監管要求，建立發(fā)布中央企業(yè)投資項目負面清單，設定禁止類(lèi)和特別監管類(lèi)投資項目，實(shí)行分類(lèi)監管。列入負面清單禁止類(lèi)的投資項目，中央企業(yè)一律不得投資；列入負面清單特別監管類(lèi)的投資項目，中央企業(yè)應報國資委履行出資人審核把關(guān)程序；負面清單之外的投資項目，由中央企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰略和規劃自主決策。中央企業(yè)投資項目負面清單的內容保持相對穩定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調整。
中央企業(yè)應當在國資委發(fā)布的中央企業(yè)投資項目負面清單基礎上，結合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)更為嚴格、具體的投資項目負面清單。
第十條 國資委建立完善投資監管聯(lián)動(dòng)機制，發(fā)揮戰略規劃、法律合規、財務(wù)監督、產(chǎn)權管理、考核分配、資本運營(yíng)、干部管理、外派監事會(huì )監督、紀檢監察、審計巡視等相關(guān)監管職能合力，實(shí)現對中央企業(yè)投資活動(dòng)過(guò)程監管全覆蓋，及時(shí)發(fā)現投資風(fēng)險，減少投資損失。
第三章 投資事前管理
第十一條 中央企業(yè)應當按照企業(yè)發(fā)展戰略和規劃編制年度投資計劃，并與企業(yè)年度財務(wù)預算相銜接，年度投資規模應與合理的資產(chǎn)負債水平相適應。企業(yè)的投資活動(dòng)應當納入年度投資計劃，未納入年度投資計劃的投資項目原則上不得投資，確需追加投資項目的應調整年度投資計劃。
第十二條 中央企業(yè)應當于每年3月10日前將經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)的年度投資計劃報送國資委。年度投資計劃主要包括以下內容：
（一）投資主要方向和目的；
（二）投資規模及資產(chǎn)負債率水平；
（三）投資結構分析；
（四）投資資金來(lái)源；
（五）重大投資項目情況。
第十三條 國資委依據中央企業(yè)投資項目負面清單、企業(yè)發(fā)展戰略和規劃，從中央企業(yè)投資方向、投資規模、投資結構和投資能力等方面，對中央企業(yè)年度投資計劃進(jìn)行備案管理。對存在問(wèn)題的企業(yè)年度投資計劃，國資委在收到年度投資計劃報告（含調整計劃）后的20個(gè)工作日內，向有關(guān)企業(yè)反饋書(shū)面意見(jiàn)。企業(yè)應根據國資委意見(jiàn)對年度投資計劃作出修改。
進(jìn)入國資委債務(wù)風(fēng)險管控“特別監管企業(yè)”名單的中央企業(yè)，其年度投資計劃需經(jīng)國資委審批后方可實(shí)施。
第十四條 列入中央企業(yè)投資項目負面清單特別監管類(lèi)的投資項目，中央企業(yè)應在履行完企業(yè)內部決策程序后、實(shí)施前向國資委報送以下材料：
（一）開(kāi)展項目投資的報告；
（二）企業(yè)有關(guān)決策文件；
（三）投資項目可研報告（盡職調查）等相關(guān)文件；
（四）投資項目風(fēng)險防控報告;
（五）其他必要的材料。
國資委依據相關(guān)法律、法規和國有資產(chǎn)監管規定，從投資項目實(shí)施的必要性、對企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風(fēng)險承受能力等方面履行出資人審核把關(guān)程序，并對有異議的項目在收到相關(guān)材料后20個(gè)工作日內向企業(yè)反饋書(shū)面意見(jiàn)。國資委認為有必要時(shí)，可委托第三方咨詢(xún)機構對投資項目進(jìn)行論證。
第十五條 中央企業(yè)應當根據企業(yè)發(fā)展戰略和規劃，按照國資委確認的各企業(yè)主業(yè)、非主業(yè)投資比例及新興產(chǎn)業(yè)投資方向，選擇、確定投資項目,做好項目融資、投資、管理、退出全過(guò)程的研究論證。對于新投資項目，應當深入進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、財務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，其中股權投資項目應開(kāi)展必要的盡職調查，并按要求履行資產(chǎn)評估或估值程序。
第十六條 中央企業(yè)應當明確投資決策機制，對投資決策實(shí)行統一管理，向下授權投資決策的企業(yè)管理層級原則上不超過(guò)兩級。各級投資決策機構對投資項目做出決策，應當形成決策文件，所有參與決策的人員均應在決策文件上簽字背書(shū)，所發(fā)表意見(jiàn)應記錄存檔。
第四章 投資事中管理
第十七條 國資委對中央企業(yè)實(shí)施中的重大投資項目進(jìn)行隨機監督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)重大投資項目決策、執行和效果等情況，對發(fā)現的問(wèn)題向企業(yè)進(jìn)行提示。
第十八條 中央企業(yè)應當定期對實(shí)施、運營(yíng)中的投資項目進(jìn)行跟蹤分析，針對外部環(huán)境和項目本身情況變化，及時(shí)進(jìn)行再決策。如出現影響投資目的實(shí)現的重大不利變化時(shí)，應當研究啟動(dòng)中止、終止或退出機制。中央企業(yè)因重大投資項目再決策涉及年度投資計劃調整的，應當將調整后的年度投資計劃報送國資委。
第十九條 中央企業(yè)應當按照國資委要求，分別于每年一、二、三季度終了次月10日前將季度投資完成情況通過(guò)中央企業(yè)投資管理信息系統報送國資委。季度投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資、股權投資、重大投資項目完成情況，以及需要報告的其他事項等內容。部分重點(diǎn)行業(yè)的中央企業(yè)應按要求報送季度投資分析情況。
第五章 投資事后管理
第二十條 中央企業(yè)在年度投資完成后，應當編制年度投資完成情況報告，并于下一年1月31日前報送國資委。年度投資完成情況報告包括但不限于以下內容：
（一）年度投資完成總體情況；
（二）年度投資效果分析；
（三）重大投資項目進(jìn)展情況；
（四）年度投資后評價(jià)工作開(kāi)展情況；
（五）年度投資存在的主要問(wèn)題及建議。
第二十一條 中央企業(yè)應當每年選擇部分已完成的重大投資項目開(kāi)展后評價(jià)，形成后評價(jià)專(zhuān)項報告。通過(guò)項目后評價(jià)，完善企業(yè)投資決策機制，提高項目成功率和投資收益，總結投資經(jīng)驗，為后續投資活動(dòng)提供參考，提高投資管理水平。國資委對中央企業(yè)投資項目后評價(jià)工作進(jìn)行監督和指導,選擇部分重大投資項目開(kāi)展后評價(jià)，并向企業(yè)通報后評價(jià)結果，對項目開(kāi)展的有益經(jīng)驗進(jìn)行推廣。
第二十二條 中央企業(yè)應當開(kāi)展重大投資項目專(zhuān)項審計，審計的重點(diǎn)包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險管理等方面。
第六章 投資風(fēng)險管理
第二十三條 中央企業(yè)應當建立投資全過(guò)程風(fēng)險管理體系，將投資風(fēng)險管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險管理、加強廉潔風(fēng)險防控的重要內容。強化投資前期風(fēng)險評估和風(fēng)控方案制訂，做好項目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險監控、預警和處置，防范投資后項目運營(yíng)、整合風(fēng)險，做好項目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。
第二十四條 國資委指導督促中央企業(yè)加強投資風(fēng)險管理，委托第三方咨詢(xún)機構對中央企業(yè)投資風(fēng)險管理體系進(jìn)行評價(jià)，及時(shí)將評價(jià)結果反饋中央企業(yè)。相關(guān)中央企業(yè)應按照評價(jià)結果對存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險管理體系，提高企業(yè)抗風(fēng)險能力。
第二十五條 中央企業(yè)商業(yè)性重大投資項目應當積極引入社會(huì )各類(lèi)投資機構參與。中央企業(yè)股權類(lèi)重大投資項目在投資決策前應當由獨立第三方有資質(zhì)咨詢(xún)機構出具投資項目風(fēng)險評估報告。納入國資委債務(wù)風(fēng)險管控的中央企業(yè)不得因投資推高企業(yè)的負債率水平。
第七章 責任追究
第二十六條 中央企業(yè)違反本辦法規定，未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2016〕63號）等有關(guān)規定，由有關(guān)部門(mén)追究中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的責任。對瞞報、謊報、不及時(shí)報送投資信息的中央企業(yè)，國資委予以通報批評。
第二十七條 國資委相關(guān)工作人員違反本辦法規定造成不良影響的，由國資委責令其改正；造成國有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門(mén)按照干部管理權限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。
第八章 附 則
第二十八條 本辦法由國資委負責解釋。
第二十九條 本辦法自公布之日起施行。國資委于2006年公布的《中央企業(yè)投資監督管理暫行辦法》（國資委令第16號）同時(shí)廢止。
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