您當前的位置：財辦〔2017〕12號《財政部關(guān)于進(jìn)一步加強庫款管理工作的通知》
財政部關(guān)于進(jìn)一步加強庫款管理工作的通知
各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：
為貫徹落實(shí)國務(wù)院有關(guān)要求，進(jìn)一步加強和規范庫款管理，保持合理庫款規模，有效盤(pán)活財政存量資金，更好地發(fā)揮財政資金效益，根據《預算法》、《國務(wù)院關(guān)于編制2017年中央預算和地方預算的通知》（國發(fā)〔2016〕66號），以及財政部有關(guān)文件規定，現就有關(guān)事項通知如下：
一、切實(shí)采取有效措施，進(jìn)一步強化庫款管理
（一）進(jìn)一步規范預算編制管理。各級財政部門(mén)要完善預算編制與存量資金掛鉤機制，對于存量資金較多的單位或項目，要相應壓減下年預算規模。改進(jìn)項目庫管理，加強項目可行性研究和評審論證，提高入庫項目質(zhì)量，促使預算一經(jīng)下達能夠立即執行。加大政府性基金預算、國有資本經(jīng)營(yíng)預算與一般公共預算的統籌力度，逐步取消一般公共預算中以收定支的事項。逐步推進(jìn)中期財政規劃管理，優(yōu)化中期財政規劃編制方法，提高規劃編制的準確性和科學(xué)性，切實(shí)發(fā)揮好規劃對年度預算編制的指導和約束作用。
（二）繼續加強預算執行管理。各級財政部門(mén)要盡可能提高轉移支付資金提前下達比例，按時(shí)下達本級人大批準的轉移支付預算，為下級財政預算執行創(chuàng )造良好條件。切實(shí)加強預算執行跟蹤分析，對執行進(jìn)度較慢的專(zhuān)項轉移支付資金，采取收回資金、調整用途等方式，統籌用于經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。
（三）進(jìn)一步加強資金調度與國庫現金管理。財政部將進(jìn)一步健全轉移支付資金調度與庫款規模掛鉤機制，對月度庫款考核排名前6位和后6位的地區，下個(gè)月將調整轉移支付資金調度的進(jìn)度安排，分別加快或減緩調度序時(shí)進(jìn)度3-5個(gè)百分點(diǎn)的轉移支付資金。省級財政部門(mén)要結合本地區實(shí)際，研究建立本地區的轉移支付資金調度與庫款規模掛鉤機制。省級財政部門(mén)要嚴格按照法律法規和財政部等有關(guān)部門(mén)的規定開(kāi)展國庫現金管理；國庫現金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，期限在1年以?xún)?；對于各地區已實(shí)施的不符合規定的國庫現金管理操作以及超過(guò)1年以上期限的國庫現金管理定期存款，要積極穩妥清理規范。要加強庫款管理與現金管理的統籌，當月一般公共預算累計支出進(jìn)度未達到序時(shí)進(jìn)度98%的地區，下個(gè)月不得開(kāi)展國庫現金管理操作。
（四）及時(shí)清理盤(pán)活結轉結余資金。各級財政部門(mén)要嚴格執行結余資金以及結轉兩年以上資金收回財政統籌使用的規定，可參照結轉兩年以上資金的做法，將結轉兩年以?xún)鹊馁Y金由財政收回統籌使用。各級財政部門(mén)編制年度預算調入后的預算穩定調節基金規模，原則上不超過(guò)本級一般公共預算支出總額的5%；預算周轉金的規模，要根據支付需要合理確定。
（五）規范地方政府債券管理。省級財政部門(mén)要加強債券發(fā)行與庫款管理的統籌協(xié)調，制定債券發(fā)行計劃時(shí)，要綜合考慮債務(wù)到期情況和庫款規模，合理確定債券發(fā)行時(shí)間和節奏。各級財政部門(mén)要提前做好存量債務(wù)置換前期準備工作，對于已入庫的置換債券資金，原則上要在1個(gè)月內完成置換，減少資金留存國庫時(shí)間。各級財政部門(mén)可在庫款較高月份先通過(guò)庫款墊付擬置換的債務(wù)，債券發(fā)行后及時(shí)將資金回補國庫。
二、繼續實(shí)行地方庫款考核通報機制，強化考核督導
（一）繼續實(shí)行考核通報機制。財政部將繼續按月對地方庫款情況進(jìn)行考核，并進(jìn)一步加大通報力度。地方庫款余額同比增幅過(guò)高的月份，財政部將在全國范圍內通報當月庫款考核情況；其他情況下，按月分地區通報。全國通報中排名后6位的地區，必須在1個(gè)月內以省級財政部門(mén)正式文件形式向財政部（國庫司、預算司）提交有針對性的整改措施材料。
（二）嚴格考核信息報送時(shí)間。地方庫款考核辦法，參照《2016年地方財政庫款考核排名辦法》有關(guān)規定執行，省級財政部門(mén)要根據上月庫款數據按月填報《地方財政庫款考核情況表》，于每月7日前（法定節假日相應順延），隨庫款月報一并報送財政部（國庫司）。因地方財政部門(mén)自身原因延遲報送考核信息的，財政部將扣減當期考核綜合得分1分。
（三）規范考核數據信息報送。省級財政部門(mén)要強化《地方財政庫款考核情況表》信息的規范性、準確性和嚴肅性。對于報送數據出現較大差錯的地區，財政部將相應扣減當期考核綜合得分。其中，對于財政部審查發(fā)現的影響考核排名的數據差錯，每項扣1分。
三、完善地方庫款月報機制，提高信息質(zhì)量
（一）扎實(shí)做好庫款月報編報工作。各級財政部門(mén)要按照《2017年地方財政庫款月報編制說(shuō)明》（附件1）有關(guān)要求，進(jìn)一步加強庫款月報的編報工作。省級財政部門(mén)要嚴格按照規定期限報送庫款月報，并切實(shí)履行本地區庫款月報數據信息審核職責，提高報送數據信息的準確性。
（二）切實(shí)加強庫款統計分析。省級財政部門(mén)要注重加強庫款統計分析，重點(diǎn)加強庫款余額變動(dòng)情況、庫款余額相對水平和庫款保障水平變動(dòng)情況、置換債券置換情況、運用庫款墊付擬發(fā)債券和資金回補情況、國庫現金管理操作和到期情況、庫款分布和層級占比變動(dòng)情況等方面的分析，要突出趨勢性分析和影響庫款變動(dòng)因素的分析。各月份的分析重點(diǎn)可結合實(shí)際確定，但庫款余額同比增幅超過(guò)15%的，省級財政部門(mén)必須在上報的分析材料中分析說(shuō)明庫款增加的原因。
（三）強化庫款運行情況監測督導。各級財政部門(mén)要結合庫款月報等信息，加強對本地區庫款運行情況的監測和庫款管理相關(guān)工作督導。省級財政部門(mén)在庫款同比增幅較高的月份，要及時(shí)督促預算執行進(jìn)度偏慢的本級預算單位和下級財政部門(mén)，切實(shí)加快支出進(jìn)度。省級財政部門(mén)對于庫款規模過(guò)高的市縣，要及時(shí)督促其采取綜合性措施，合理壓降庫款規模；對于庫款規模過(guò)低的市縣，要加快轉移支付資金調度，并指導市縣財政部門(mén)統籌轉移支付和自有財力，合理調度庫款，防范潛在的支付風(fēng)險。
各級財政部門(mén)要按照本通知要求，結合本地實(shí)際，細化任務(wù)分工，逐項對照落實(shí)，扎實(shí)有效推進(jìn)庫款管理工作。省級財政部門(mén)要加強對下級財政部門(mén)的工作指導和管理督導，確保層層壓實(shí)責任。財政內部預算管理、國庫管理、部門(mén)預算管理、債務(wù)管理等職能部門(mén)，要加強協(xié)調、密切配合、各司其責、各負其責，共同推進(jìn)庫款管理各項相關(guān)工作，切實(shí)提高財政資金使用效益，更好地服務(wù)宏觀(guān)調控和穩增長(cháng)工作大局。
附件：
1. 2017年地方財政庫款月報編制說(shuō)明
2. 地方財政國庫庫款情況月報（樣表）
財政部
2017年2月4日
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