匯發(fā)〔2015〕27號《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過(guò)銀行進(jìn)行國際收支統計申報業(yè)務(wù)實(shí)施細則〉的通知》【全文廢止】

《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過(guò)銀行進(jìn)行國際收支統計申報業(yè)務(wù)實(shí)施細則〉的通知》【全文廢止】



匯發(fā)〔2015〕27號

全文廢止，廢止依據：2020年9月22日發(fā)布的《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過(guò)銀行進(jìn)行國際收支統計申報業(yè)務(wù)實(shí)施細則〉的通知》（匯發(fā)〔2020〕16號）

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局，全國性中資銀行：

為規范申報主體通過(guò)境內銀行進(jìn)行的涉外收付款國際收支統計申報業(yè)務(wù)，國家外匯管理局修訂了《通過(guò)銀行進(jìn)行國際收支統計申報業(yè)務(wù)實(shí)施細則》（見(jiàn)附件），現印發(fā)給你們。國家外匯管理局各分局、外匯管理部應在收到本通知后，及時(shí)轉發(fā)轄內中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行以及農村合作金融機構，各全國性中資銀行應及時(shí)轉發(fā)所轄分支機構，并遵照執行。

附件：通過(guò)銀行進(jìn)行國際收支統計申報業(yè)務(wù)實(shí)施細則

 

國家外匯管理局

2015年6月18日

 

 


 
相關(guān)附件:
 
附件1: 通過(guò)銀行進(jìn)行國際收支統計申報業(yè)務(wù)實(shí)施細則

附件2: 附表：?jiǎn)挝换厩闆r表

 

 

通過(guò)銀行進(jìn)行國際收支統計申報業(yè)務(wù)實(shí)施細則

 

第一章    總    則
 

第一條  為規范通過(guò)境內銀行進(jìn)行的國際收支統計申報業(yè)務(wù)，根據《中華人民共和國外匯管理條例》和《國際收支統計申報辦法》，制定本實(shí)施細則。

第二條  境內居民和境內非居民通過(guò)境內銀行發(fā)生涉外收付款時(shí)，應通過(guò)經(jīng)辦銀行進(jìn)行國際收支統計申報。

第三條  境內銀行應督促和指導境內居民和境內非居民辦理申報，履行審核及發(fā)送國際收支統計申報相關(guān)信息等職責，確保申報數據的及時(shí)性、準確性和完整性。
 

第二章    申報原則
 

第一節    申報范圍和申報主體

第四條  涉外收付款是指境內居民和境內非居民通過(guò)境內銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及境內居民通過(guò)境內銀行與境內非居民之間發(fā)生的收付款。其中，境內居民個(gè)人通過(guò)境內銀行與境內非居民個(gè)人之間發(fā)生的人民幣收付款暫不申報。
涉外收付款具體包括：

1.以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結算方式辦理的涉外收付款。

2.通過(guò)境內銀行向境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內銀行發(fā)出支付指令的涉外收付款。

3.涉外收付款包括外匯和人民幣。涉外收付款不包括由于匯路原因引起的跨境收支以及外幣現鈔存取。

第五條  根據《國際收支統計申報辦法》，機構居民身份認定的主要依據是在中國境內依法成立，個(gè)人居民身份認定的主要依據是在中國境內居住一年以上（含一年）。實(shí)踐中按照身份證、永久居留證、護照等有效證件中的國籍來(lái)認定其是否為居民個(gè)人。

第六條  境內居民通過(guò)境內銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及與境內非居民之間發(fā)生的收付款，由境內居民進(jìn)行國際收支統計申報。

境內非居民通過(guò)境內銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，應由經(jīng)辦銀行按本實(shí)施細則規定的流程和要求代其進(jìn)行國際收支統計申報，且無(wú)需填寫(xiě)涉外收付紙質(zhì)憑證。

上述發(fā)生涉外收付款業(yè)務(wù)的境內居民和境內非居民統稱(chēng)申報主體。

除銀行自身非貨幣黃金進(jìn)出口的涉外收付款應按照本實(shí)施細則進(jìn)行國際收支統計申報外，銀行自身發(fā)生的其他涉外收付款不適用本實(shí)施細則。

第七條  涉外收付款的數據信息按照采集方式分為基礎信息和申報信息?；A信息是指必須從銀行自身計算機處理系統采集的涉外收付款信息，主要包括收／付（匯）款人名稱(chēng)、組織機構代碼／個(gè)人身份證件號碼、收／付（匯）款幣種及金額等。申報信息是指申報主體通過(guò)銀行提供的紙質(zhì)憑證或電子單據，或國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統（企業(yè)版）填寫(xiě)的信息，主要包括付／收款人常駐國家（地區）、國際收支交易編碼及交易附言等?；A信息和申報信息的填報應按照金融機構外匯業(yè)務(wù)數據采集規范等有關(guān)規定執行。

第八條  對于涉外收付款數據中的基礎信息，境內銀行應按照本實(shí)施細則規定的流程和要求向國家外匯管理局報送，申報主體應配合境內銀行進(jìn)行數據報送。

對于涉外收付款數據中的申報信息，申報主體應按照本實(shí)施細則、境內銀行涉外收付憑證管理規定以及其他涉外收付款申報相關(guān)規定的要求填報，境內銀行應按照本實(shí)施細則規定的流程和要求對申報信息進(jìn)行審核和報送。對金額在等值5000美元以下（含5000美元）的對私涉外收付款，實(shí)行限額下免申報，即個(gè)人申報主體可免填涉外收付憑證（含紙質(zhì)憑證和電子單據）中的申報信息，但境內非居民個(gè)人通過(guò)境內銀行從境外收到和對境外支付的款項除外。
 

第二節    申報方法和申報時(shí)間

第九條  申報主體應通過(guò)境內銀行填寫(xiě)《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書(shū)》和《對外付款／承兌通知書(shū)》的紙質(zhì)憑證或者通過(guò)境內銀行提供的電子單據辦理國際收支統計申報。發(fā)生涉外收入業(yè)務(wù)的機構申報主體，還可以通過(guò)國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統（企業(yè)版）辦理涉外收入網(wǎng)上申報，選擇網(wǎng)上申報的機構申報主體仍可以通過(guò)紙質(zhì)申報或電子單據申報方式完成涉外收入申報。

涉外收付紙質(zhì)憑證的內容和格式由國家外匯管理局負責統一制定、修改，由境內銀行按照涉外收付憑證管理規定的要求備案后自行印制。

申報主體通過(guò)境內銀行提供的電子單據或國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統（企業(yè)版）進(jìn)行國際收支統計申報，無(wú)須使用涉外收付紙質(zhì)憑證。

第十條  境內銀行為申報主體提供電子單據辦理國際收支統計申報業(yè)務(wù)前，應按照涉外收付紙質(zhì)憑證的樣式和內容以及數據采集規范等要求，設臵涉外收付款業(yè)務(wù)的電子單據界面及填報格式，使其至少包括國際收支統計申報所需的基礎信息和申報信息，如收／付（匯）款人名稱(chēng)、收／付（匯）款幣種及金額、對方付／收款人常駐國家（地區）、國際收支交易編碼及交易附言等。

境內銀行應根據本實(shí)施細則制定電子單據申報的操作規范，明確國際收支統計申報號碼編制、基礎信息接口導入、申報信息的錄入／導入、信息審核和修改等內容。境內銀行應在電子單據申報方式中為申報主體提供國際收支統計申報相關(guān)的規定，如涉外收支交易分類(lèi)及代碼的詳細要求和說(shuō)明等。

第十一條  境內銀行及申報主體應當妥善保管《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書(shū)》和《對外付款／承兌通知書(shū)》各自留存聯(lián)和相關(guān)電子數據信息。境內銀行應將紙質(zhì)《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書(shū)》和《對外付款／承兌通知書(shū)》或者申報主體填寫(xiě)或提供的相關(guān)電子數據信息保存至少24個(gè)月，保存期滿(mǎn)后可自行銷(xiāo)毀。國家外匯管理局另有規定的，從其規定。

第十二條  發(fā)生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日或結匯中轉行結匯之日后五個(gè)工作日內辦理該款項的申報。

發(fā)生涉外付款的申報主體，應在提交《境外匯款申請書(shū)》或《對外付款／承兌通知書(shū)》的同時(shí)辦理該款項的申報。
 

第三章    申報流程
 

第一節    境內銀行準備工作

第十三條  境內銀行應按照國家外匯管理局信息系統代碼標準相關(guān)管理規定向國家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）申領(lǐng)金融機構代碼和金融機構標識碼；根據國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統和金融機構外匯業(yè)務(wù)數據采集規范等有關(guān)規定，設計和開(kāi)發(fā)其接口程序，申請上線(xiàn)，實(shí)現銀行自身計算機處理系統與國際收支網(wǎng)上申報系統之間的數據連接和轉換。

外匯局應當按規定及時(shí)為金融機構辦理賦碼，協(xié)調銀行接口程序聯(lián)調，并在國際收支網(wǎng)上申報系統（外匯局版）中為轄內的境內銀行及其分支機構進(jìn)行國際收支申報業(yè)務(wù)的開(kāi)通／關(guān)閉設臵等準備工作。
 

第二節    單位基本情況表

第十四條  機構申報主體在辦理涉外收付款的國際收支統計申報之前，應按照有關(guān)規定申領(lǐng)組織機構代碼或特殊機構代碼。

第十五條  機構申報主體在境內銀行任何一家網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)時(shí)，應填寫(xiě)《單位基本情況表》，同時(shí)向銀行提供《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執照》等證明文件。申報主體為外商投資企業(yè)的，還應當提供《外商投資企業(yè)批準證書(shū)》等證明文件。

第十六條  境內銀行應按照國家外匯管理局規定的內容和格式自行印制《單位基本情況表》一式兩聯(lián)（見(jiàn)附表），提供給機構申報主體使用。

第十七條  境內銀行應對申報主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息與該機構提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執照》、《外商投資企業(yè)批準證書(shū)》等證明文件進(jìn)行核對，核對有誤的退回申報主體修改；核對無(wú)誤的，銀行應于本工作日內登錄國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）或通過(guò)銀行接口程序進(jìn)行處理：

（一）對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）中已經(jīng)存在，并顯示為已經(jīng)通過(guò)外匯局核查，且與該申報主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素（包括組織機構代碼、機構名稱(chēng)、住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、常駐國家（地區）、外方投資者國別（地區）、經(jīng)濟類(lèi)型、行業(yè)屬性、是否特殊經(jīng)濟區內企業(yè)）一致的，經(jīng)辦銀行應將該申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話(huà)、傳真號碼補充錄入／導入國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應將申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話(huà)、傳真號碼補充錄入／導入國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版），同時(shí)將《單位基本情況表》、《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執照》、《外商投資企業(yè)批準證書(shū)》等證明文件傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉至申報主體住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局，住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局應于收到材料后的二個(gè)工作日內進(jìn)行修改。

（二）對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）中存在，但顯示為尚未經(jīng)過(guò)外匯局核查，且與該申報主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素一致的，經(jīng)辦銀行應將該申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話(huà)、傳真號碼補充錄入／導入國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應在核實(shí)后將該申報主體的《單位基本情況表》修改信息錄入／導入國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）。

（三）對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）中不存在的，經(jīng)辦銀行應將該申報主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息錄入／導入國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）。

第十八條  申請通過(guò)國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統（企業(yè)版）辦理涉外收入網(wǎng)上申報的機構申報主體應在《單位基本情況表》“申報方式”中選擇“開(kāi)通網(wǎng)上申報”。經(jīng)辦銀行應登錄國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）開(kāi)通該機構的網(wǎng)上申報，并將系統自動(dòng)生成的管理員用戶(hù)名、用戶(hù)初始密碼和生效日期等信息告知給該機構。

機構申報主體自開(kāi)通網(wǎng)上申報的第二個(gè)工作日起可登錄國際收支網(wǎng)上申報系統（企業(yè)版）修改管理員密碼，并創(chuàng )建企業(yè)操作員用戶(hù)辦理國際收支統計申報業(yè)務(wù)。機構申報主體遺失其管理員密碼的，應向經(jīng)辦銀行申請重臵并恢復系統自動(dòng)生成的初始密碼。

機構申報主體可向經(jīng)辦銀行申請關(guān)閉涉外收入網(wǎng)上申報業(yè)務(wù)，經(jīng)辦銀行應登錄國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）關(guān)閉該機構的網(wǎng)上申報，自關(guān)閉網(wǎng)上申報的第二個(gè)工作日起，該機構不能通過(guò)國際收支網(wǎng)上申報系統（企業(yè)版）辦理國際收支統計申報業(yè)務(wù)。

第十九條  《單位基本情況表》關(guān)鍵要素發(fā)生變更的機構申報主體，應及時(shí)通知其中一家經(jīng)辦銀行，并提交本實(shí)施細則第十五條規定的材料。

經(jīng)辦銀行應對機構申報主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息與該機構提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執照》、《外商投資企業(yè)批準證書(shū)》等證明文件進(jìn)行核對，核對無(wú)誤后于本工作日內將材料傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉至該機構住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局,住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局應于收到材料后的二個(gè)工作日內進(jìn)行修改。

第二十條  銀行所在地外匯局應每日對國際收支網(wǎng)上申報系統（外匯局版）中待核查的《單位基本情況表》進(jìn)行核查，發(fā)現有誤，應在國際收支網(wǎng)上申報系統（外匯局版）中直接進(jìn)行修改。

外匯局發(fā)現已核查的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素有誤，應通知該機構住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局進(jìn)行修改。

第二十一條  境內銀行和外匯局應及時(shí)在國際收支網(wǎng)上申報系統中對《單位基本情況表》非關(guān)鍵要素的變更進(jìn)行修改。

第二十二條  機構申報主體因注銷(xiāo)、更換組織機構代碼而需要停用《單位基本情況表》時(shí)，應填寫(xiě)《單位基本情況表》，勾選“單位基本情況表停用”，并由經(jīng)辦銀行向其所在地外匯局傳真或報送需停用的《單位基本情況表》。所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)分局）負責將停用需求確認后匯總報國家外匯管理局。對于分局停用需求中住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為其轄內的機構，國家外匯管理局直接在國際收支網(wǎng)上申報系統（外匯局版）中進(jìn)行停用處理；對于分局停用需求中住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所不在其轄內的機構，國家外匯管理局將該機構信息發(fā)至住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地分局確認，并根據住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地分局的意見(jiàn)進(jìn)行停用或者不停用的處理。

第二十三條  境內銀行和機構申報主體應妥善永久留存紙質(zhì)《單位基本情況表》原件、原件的電子掃描件或拍照件備查。
 

第三節  涉外收入申報

第二十四條  對于涉外收入申報業(yè)務(wù)，解付銀行／結匯中轉行應先向國家外匯管理局報送基礎信息，并通知申報主體辦理該款項的申報。

第二十五條  解付銀行／結匯中轉行在涉外收入款項解付／結匯之日（T）后的第一個(gè)工作日（T＋1）中午12:00前，應將相應的涉外收入基礎信息按照國家外匯管理局數據采集規范的要求從銀行自身計算機處理系統導入國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）。

第二十六條  不結匯中轉行在以原幣方式向解付銀行／結匯中轉行劃轉涉外收入款項時(shí)，應將原始信息及時(shí)、準確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結匯中轉行，該原始信息應能夠表明該筆款項為境外款項。解付銀行／結匯中轉行收到該筆款項后按照本實(shí)施細則第二十五條的規定報送涉外收入基礎信息。

第二十七條  采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應按以下規定辦理：福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內未發(fā)生轉讓時(shí)，辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)的境內銀行應在收到境外款項時(shí)通知申報主體辦理涉外收入申報。

福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內發(fā)生轉讓時(shí)，原始經(jīng)辦銀行應及時(shí)跟蹤境外到款情況；境內受讓銀行應于收到境外款項的當日將收款日期、幣種、金額等信息通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦銀行收到通知后，應按通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內通知申報主體辦理涉外收入申報。

第二十八條  通過(guò)紙質(zhì)憑證和電子單據方式進(jìn)行涉外收入申報的流程：

（一）解付銀行／結匯中轉行應在涉外收入款項解付／結匯之日，通知申報主體在五個(gè)工作日內辦理涉外收入申報（通知內容應包括其自身計算機處理系統自動(dòng)產(chǎn)生的該筆涉外收入款項的申報號碼和該收款人應于何日前完成該筆涉外收入申報等相關(guān)信息）。

（二）申報主體應在解付銀行為其解付后或結匯中轉行為其結匯后五個(gè)工作日內，按《涉外收入申報單》的填報說(shuō)明逐筆填寫(xiě)《涉外收入申報單》紙質(zhì)憑證或電子單據，并交解付銀行／結匯中轉行。

（三）解付銀行／結匯中轉行收到申報主體提交的《涉外收入申報單》后，應于本工作日內對其進(jìn)行審核，審核的主要內容為：1.申報主體是否錯用了其他種類(lèi)的憑證；2.申報主體是否按填報說(shuō)明填寫(xiě)了所有內容；3.申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內容一致。

（四）解付銀行／結匯中轉行審核發(fā)現有誤，應于本工作日內將《涉外收入申報單》退回申報主體，或者與申報主體核實(shí)后直接在原《涉外收入申報單》上進(jìn)行修改（紙質(zhì)憑證須在修改處簽章）。

（五）申報主體應于當日對解付銀行／結匯中轉行退回的《涉外收入申報單》進(jìn)行核實(shí)。核實(shí)有誤，則對《涉外收入申報單》進(jìn)行修改（紙質(zhì)憑證須在修改處簽章），并及時(shí)退回經(jīng)辦銀行；核實(shí)無(wú)誤，則以書(shū)面或電子信息等形式說(shuō)明原因并將《涉外收入申報單》一并及時(shí)返回經(jīng)辦銀行。

（六）解付銀行／結匯中轉行審核無(wú)誤后，應于申報主體申報之日（T）后的第一個(gè)工作日(T+1)內將申報信息錄入或導入國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）。對于紙質(zhì)《涉外收入申報單》，解付銀行／結匯中轉行應在“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行業(yè)務(wù)印章。“銀行留存聯(lián)”由境內銀行按規定留存；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

第二十九條  通過(guò)國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統（企業(yè)版）進(jìn)行涉外收入網(wǎng)上申報的流程：

（一）對于通過(guò)國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統（企業(yè)版）辦理涉外收入申報的機構申報主體，國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）自動(dòng)將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎信息發(fā)送到國際收支網(wǎng)上申報系統（企業(yè)版）。

（二）機構申報主體應在解付銀行為其解付后或結匯中轉行為其結匯之日后五個(gè)工作日內，通過(guò)國際收支網(wǎng)上申報系統（企業(yè)版）完成涉外收入申報。

（三）解付銀行／結匯中轉行應在本工作日營(yíng)業(yè)結束前對前一個(gè)工作日的網(wǎng)上涉外收入申報信息進(jìn)行審核。審核的主要內容為：1.申報主體是否按填報說(shuō)明填寫(xiě)了所有內容；2.申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內容一致。

（四）對審核無(wú)誤的申報信息，解付銀行／結匯中轉行予以審核通過(guò)；對審核未通過(guò)的申報信息，解付銀行／結匯中轉行應在系統中標注原因，要求申報主體核實(shí)。申報主體應于下一工作日內對未通過(guò)銀行審核的涉外收入申報信息進(jìn)行核實(shí)，并在系統中對錯誤信息進(jìn)行修改或對核實(shí)無(wú)誤的說(shuō)明原因。

（五）申報主體發(fā)現所報送申報信息有誤時(shí)，應及時(shí)通過(guò)國際收支網(wǎng)上申報系統（企業(yè)版）修改該申報信息。

第三十條  通過(guò)境外匯路進(jìn)行的境內款項劃轉，應由款項原始匯出銀行在SWIFT報文的52場(chǎng)填寫(xiě)原始匯款行信息。對于不通過(guò)SWIFT系統的銀行，應比照SWIFT格式發(fā)送報文，將原始匯款行信息傳遞給境內收款行。
 

第四節  涉外付款申報

第三十一條  申報主體以匯款或內部轉賬方式通過(guò)境內銀行辦理涉外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應當填寫(xiě)紙質(zhì)《境外匯款申請書(shū)》或相應電子單據；以信用證、保函、托收等匯款以外的結算方式辦理涉外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應當填寫(xiě)紙質(zhì)《對外付款／承兌通知書(shū)》或相應電子單據。電子單據申報比照紙質(zhì)申報的流程辦理。

第三十二條  對以信用證、保函、托收等匯款以外的結算方式辦理的涉外付款業(yè)務(wù)，境內銀行收到境外來(lái)單后，填制《對外付款／承兌通知書(shū)》中應由銀行填寫(xiě)的到單信息，并在第一聯(lián)“到單通知銀行／客戶(hù)留存聯(lián)”上簽章后，將相應聯(lián)次送達付款人。

申報主體收到《對外付款／承兌通知書(shū)》后，應將《對外付款／承兌通知書(shū)》各聯(lián)填寫(xiě)完整，并加蓋印鑒后，按境內銀行規定時(shí)間，返還境內銀行辦理涉外付款手續。

第三十三條  境內銀行收到申報主體填寫(xiě)／提交的《境外匯款申請書(shū)》或《對外付款／承兌通知書(shū)》后，應于本工作日內對其進(jìn)行審核，審核的主要內容為：（一）申報主體是否錯用了其他種類(lèi)的憑證；（二）申報主體是否按填報說(shuō)明填寫(xiě)了所有內容；（三）申報主體申報的內容是否與該筆涉外付款業(yè)務(wù)的相關(guān)內容一致。

審核有誤的，境內銀行應與申報主體核實(shí)后修改或重新填寫(xiě)。審核無(wú)誤的，境內銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續。

第三十四條  境內銀行應將其自身計算機處理系統自動(dòng)生成的涉外付款的申報號碼填寫(xiě)在《境外匯款申請書(shū)》或《對外付款／承兌通知書(shū)》的“銀行留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行印章。“銀行留存聯(lián)”由境內銀行按規定留存；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

第三十五條  境內銀行應于涉外付款匯出之日（T）后的第一個(gè)工作日（T+1）中午12：00之前，將相應的涉外付款基礎信息按照國家外匯管理局數據采集規范要求從銀行自身計算機處理系統中導入國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）。

第三十六條  對《境外匯款申請書(shū)》的申報信息，境內銀行應在審核無(wú)誤后于款項匯出之日（T）后的第一個(gè)工作日（T+1）內錄入／導入國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）。

對《對外付款／承兌通知書(shū)》的申報信息，申報主體在境內銀行規定的時(shí)間內將《對外付款／承兌通知書(shū)》返還境內銀行的，境內銀行應在涉外付款之日（T）后的第一個(gè)工作日（T+1）內將審核無(wú)誤的涉外付款申報信息錄入／導入國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）。申報主體未在境內銀行規定的時(shí)間內將《對外付款／承兌通知書(shū)》返還銀行的，申報主體應于境內銀行按慣例付款后五個(gè)工作日內進(jìn)行申報，境內銀行應在申報當日內將審核無(wú)誤的涉外付款申報信息錄入／導入國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）。
 

第五節  申報數據的修改處理

第三十七條  境內銀行發(fā)現所報送的基礎信息有誤時(shí)，應在銀行自身計算機處理系統中修改后重新導入國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）。

境內銀行對基礎信息的修改如涉及收付款人的組織機構代碼、個(gè)人身份證件號碼或者對公／對私屬性的改變，境內銀行應刪除原錯誤基礎信息，并在系統中說(shuō)明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。

境內銀行對基礎信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時(shí)，應通知申報主體按原申報號碼重新申報，或者刪除原錯誤基礎信息，并在系統中說(shuō)明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。

第三十八條  通過(guò)紙質(zhì)憑證或電子單據方式申報的申報信息有誤時(shí)，境內銀行應及時(shí)通過(guò)國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）進(jìn)行修改。對于以錄入方式處理的申報信息，境內銀行應在國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）中憑申報主體修改后的申報信息直接進(jìn)行修改；對于以接口導入方式處理的申報信息，銀行應憑申報主體修改后的申報信息在其自身計算機處理系統中修改后重新導入國際收支網(wǎng)上申報系統（銀行版）。

涉外收入網(wǎng)上申報的申報信息有誤時(shí)，申報主體應及時(shí)通過(guò)國際收支網(wǎng)上申報系統（企業(yè)版）修改該申報信息。

第三十九條  對于已經(jīng)申報的涉外收入或支出的錯匯款，經(jīng)辦銀行應當刪除該筆錯匯款項的申報數據，并在系統中說(shuō)明刪除原因。

對于因交易被撤銷(xiāo)等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報主體應當在《涉外收入申報單》或《境外匯款申請書(shū)》中勾選“退款”，退款的交易性質(zhì)應當與原涉外收付款的交易性質(zhì)相對應，如無(wú)相對應的交易編碼，則填寫(xiě)所屬大類(lèi)項目的其他項。
 

第六節  逾期未申報處理

第四十條  機構申報主體未在解付銀行／結匯中轉行為其涉外收入款項解付／結匯后的五個(gè)工作日內按規定辦理涉外收入申報情節嚴重的，經(jīng)辦銀行所在地分局應以書(shū)面形式對該機構申報主體實(shí)行“不申報、不解付”的特殊處理措施。

第四十一條  對于被執行“不申報、不解付”特殊處理措施的機構申報主體，解付銀行／結匯中轉行和申報主體應當按以下規定辦理：

（一）經(jīng)辦銀行應當督促該機構首先逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項，并通知其應以紙質(zhì)申報方式完成其被執行特殊處理措施期間新收款項的申報。

（二）申報主體應通過(guò)紙質(zhì)申報、電子單據申報或網(wǎng)上申報方式補報此前未按期申報的涉外收入款項，履行補報義務(wù)后應向分局申請簽發(fā)補報確認書(shū)。

（三）申報主體應當以紙質(zhì)申報方式完成被執行特殊處理措施期間新收款項的申報。經(jīng)辦銀行審核無(wú)誤后，憑申報主體提供的分局為其出具的補報確認書(shū)，方可為其辦理該筆新收款項的解付手續。

第四十二條  在特殊處理措施期滿(mǎn)，并確認該申報主體已經(jīng)補報其未按期申報的涉外收入款項后，分局應當以書(shū)面方式解除該機構的特殊處理措施。

第四十三條  分局應當根據轄內申報業(yè)務(wù)情況制定對全轄機構申報主體執行涉外收入“不申報、不解付”特殊處理措施的標準和程序，并報國家外匯管理局備案。
 

第四章  申報內容要求
 

第四十四條  申報主體通過(guò)境內銀行進(jìn)行國際收支統計申報時(shí)，應按照境內銀行涉外收付憑證管理規定以及相關(guān)業(yè)務(wù)要求辦理。

第四十五條  境內銀行應確保其報送的涉外收付款數據信息與其自身會(huì )計以及業(yè)務(wù)系統的相關(guān)信息保持一致。

第四十六條  涉外收入款項的交易編碼原則上按照申報主體的資金來(lái)源性質(zhì)進(jìn)行申報，涉外支付款項的交易編碼原則上按照申報主體的資金用途性質(zhì)進(jìn)行申報；而對于境內居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收入／支付款項，應按照境外居民的資金來(lái)源／用途性質(zhì)進(jìn)行申報。涉外收付款中的交易附言應當準確描述該交易性質(zhì)。

第四十七條  對于涉外收付款信息中對方付款人或收款人的國別，原則上應申報為該筆涉外收入或付款的對方付款人或收款人常駐的國家或地區。但是，對于境內居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，國別項應申報境外居民相應的境外賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行所在國家或地區。對于境內非居民通過(guò)境內銀行與境外發(fā)生的收付款，國別項應申報為境內非居民的常駐國家或地區。

第四十八條  對申報主體通過(guò)境內銀行從境外收到／對境外支付的款項，境內銀行應當在基礎信息中的對方付款人／收款人名稱(chēng)前添加“（JW）”字樣；對境內居民通過(guò)境內銀行與境內非居民發(fā)生的收付款，境內銀行應當在基礎信息中的對方付款人／收款人名稱(chēng)前添加“（JN）”字樣。其中，“（JW）”和“（JN）”均為半角大寫(xiě)英文字符。
 

第五章  外匯局職責
 

第四十九條  國家外匯管理局負責組織、管理、指導、核查、考核和考評通過(guò)境內銀行進(jìn)行的國際收支統計申報工作，統一管理和維護國際收支網(wǎng)上申報系統的系統參數、公共代碼、外匯局基本情況表、金融機構代碼表、金融機構基本情況表、單位基本情況表等數據，開(kāi)通／關(guān)閉銀行網(wǎng)上申報功能等工作。

第五十條  國家外匯管理局分支局負責管理通過(guò)轄內銀行進(jìn)行的國際收支統計申報日常工作，考核下級外匯局和所轄銀行的國際收支統計申報的數據質(zhì)量和工作質(zhì)量，制定轄內執行“不申報、不解付”特殊處理措施的標準和要求，建立和維護所轄金融機構基本情況表，核查所轄國際收支統計申報數據，核查和修改轄內單位基本情況表，根據轄內銀行分支機構的申請開(kāi)通／關(guān)閉其網(wǎng)上申報功能，為銀行管理員用戶(hù)進(jìn)行密碼重臵等工作。
 

第六章  附    則
 

第五十一條  本實(shí)施細則有關(guān)國際收支統計申報用語(yǔ)解釋如下：

（一）境內銀行，是指在中國境內依法設立的，為申報主體辦理涉外收付款相關(guān)業(yè)務(wù)的銀行。

（二）解付銀行，是指收到款項后將收入款項貸記收款人賬戶(hù)的銀行。

（三）結匯中轉行，是指收到款項并將收入款項結匯后直接劃轉到收款人其他銀行賬戶(hù)的銀行。

（四）不結匯中轉行，是指收到款項后不貸記收款人賬戶(hù)，以原幣形式劃轉到收款人在其他銀行賬戶(hù)的銀行。

（五）境內非居民，是指通過(guò)境內銀行在境內辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的非中國居民。

（六）境外居民，是指在境外辦理收付款業(yè)務(wù)的中國居民。

（七）國際收支網(wǎng)上申報系統，是指國家外匯管理局根據國際收支統計申報相關(guān)規范性文件進(jìn)行開(kāi)發(fā)，提供給外匯局、境內銀行和申報主體進(jìn)行國際收支統計申報的專(zhuān)用電子系統，包括外匯局版、銀行版和企業(yè)版。

（八）紙質(zhì)申報，是指申報主體通過(guò)填報紙質(zhì)申報單進(jìn)行申報的申報方式。

（九）網(wǎng)上申報，是指機構申報主體通過(guò)國際互聯(lián)網(wǎng)在國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統（企業(yè)版）上進(jìn)行申報的申報方式。

（十）電子單據申報，是指申報主體通過(guò)其境內經(jīng)辦銀行提供的網(wǎng)上銀行、手機銀行等電子渠道的涉外收付款界面進(jìn)行申報的申報方式。

（十一）申報號碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號碼，共22位。第1至12位為金融機構標識碼；第13至18位為該筆涉外收入款的貸記客戶(hù)日期／結匯中轉日期或該筆涉外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式）；第19至22位為該銀行的當日業(yè)務(wù)流水碼。銀行當日業(yè)務(wù)流水碼不得重號。

（十二）金融機構代碼，是指唯一標識境內從事金融業(yè)務(wù)的經(jīng)濟組織（金融機構）的四位數字代碼，該金融機構所有分支機構的金融機構代碼與總行（總公司）保持一致。金融機構代碼由國家外匯管理局統一編制并分配。

（十三）金融機構標識碼，是指唯一標識金融機構總行（總公司）及其分支機構的代碼，每個(gè)總行（總公司）或分支機構均各自擁有一個(gè)唯一的12位金融機構標識碼。

（十四）銀行自身計算機處理系統包括與國際收支統計申報信息有關(guān)的銀行的各種業(yè)務(wù)處理系統、會(huì )計核算系統、賬務(wù)處理系統及人民幣業(yè)務(wù)系統等。

（十五）數據采集規范，是指由國家外匯管理局統一制定，供銀行開(kāi)發(fā)接口程序時(shí)使用的一種數據標準。

第五十二條  辦理資金集中收付業(yè)務(wù)的財務(wù)公司，可按照本實(shí)施細則及相關(guān)規定通過(guò)境內銀行辦理國際收支統計申報業(yè)務(wù)，也可向國家外匯管理局申請視同境內銀行辦理國際收支統計申報業(yè)務(wù)。

第五十三條  銀行卡項下自動(dòng)柜員機（ATM）取現和電子收款機系統（POS）消費交易的國際收支統計申報按照對外金融資產(chǎn)負債及交易統計制度等規定執行，不適用本實(shí)施細則；銀行卡項下的涉外收付款適用本實(shí)施細則。

第五十四條  對違反本實(shí)施細則的行為，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》和《國際收支統計申報辦法》等規定進(jìn)行處罰。

第五十五條  本實(shí)施細則由國家外匯管理局負責解釋。

第五十六條  本實(shí)施細則自2015年7月1日起施行?！秶彝鈪R管理局關(guān)于下發(fā)<國際收支統計申報辦法實(shí)施細則>的通知》（匯發(fā)[2003]21號）、《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<通過(guò)金融機構進(jìn)行國際收支統計申報業(yè)務(wù)操作規程>的通知》（匯發(fā)[2010]22號）和《國家外匯管理局關(guān)于做好調整境內銀行涉外收付憑證及相關(guān)信息報送準備工作的通知》（匯發(fā)[2011]49號）同時(shí)廢止。

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本文關(guān)鍵詞： 匯發(fā)〔2015〕27號, 國家外匯管理局, 通過(guò)銀行, 國際收支, 統計, 申報業(yè)務(wù), 實(shí)施細則, 通知