您當前的位置：《企業(yè)債券管理條例》2011年修訂版
（1993年8月2日中華人民共和國國務(wù)院令第121號發(fā)布 根據2011年1月8日《國務(wù)院關(guān)于廢止和修改部分行政法規的決定》修訂）
第一章 總則
第一條 為了加強對企業(yè)債券的管理，引導資金的合理流向，有效利用社會(huì )閑散資金，保護投資者的合法權益，制定本條例。
第二條 本條例適用于中華人民共和國境內具有法人資格的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）在境內發(fā)行的債券。但是，金融債券和外幣債券除外。
除前款規定的企業(yè)外，任何單位和個(gè)人不得發(fā)行企業(yè)債券。
第三條 企業(yè)進(jìn)行有償籌集資金活動(dòng)，必須通過(guò)公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券的形式進(jìn)行。但是，法律和國務(wù)院另有規定的除外。
第四條 發(fā)行和購買(mǎi)企業(yè)債券應當遵循自愿、互利、有償的原則。
第二章 企 業(yè) 債 券
第五條 本條例所稱(chēng)企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內還本付息的有價(jià)證券。
第六條 企業(yè)債券的票面應當載明下列內容：
（一）企業(yè)的名稱(chēng)、住所；
（二）企業(yè)債券的面額；
（三）企業(yè)債券的利率；
（四）還本期限和方式；
（五）利息的支付方式；
（六）企業(yè)債券發(fā)行日期和編號；
（七）企業(yè)的印記和企業(yè)法定代表人的簽章；
（八）審批機關(guān)批準發(fā)行的文號、日期。
第七條 企業(yè)債券持有人有權按照約定期限取得利息、收回本金，但是無(wú)權參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。
第八條 企業(yè)債券持有人對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不承擔責任。
第九條 企業(yè)債券可以轉讓、抵押和繼承。
第三章 企業(yè)債券的管理
第十條 國家計劃委員會(huì )會(huì )同中國人民銀行、財政部、國務(wù)院證券委員會(huì )擬訂全國企業(yè)債券發(fā)行的年度規模和規模內的各項指標，報國務(wù)院批準后，下達各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府和國務(wù)院有關(guān)部門(mén)執行。
未經(jīng)國務(wù)院同意，任何地方、部門(mén)不得擅自突破企業(yè)債券發(fā)行的年度規模，并不得擅自調整年度規模內的各項指標。
第十一條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須按照本條例的規定進(jìn)行審批；未經(jīng)批準的，不得擅自發(fā)行和變相發(fā)行企業(yè)債券。
中央企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行會(huì )同國家計劃委員會(huì )審批；地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行省、自治區、直轄市、計劃單列市分行會(huì )同同級計劃主管部門(mén)審批。
第十二條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：
（一）企業(yè)規模達到國家規定的要求；
（二）企業(yè)財務(wù)會(huì )計制度符合國家規定；
（三）具有償債能力；
（四）企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續3年盈利；
（五）所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。
第十三條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應當制訂發(fā)行章程。
發(fā)行章程應當包括下列內容：
（一）企業(yè)的名稱(chēng)、住所、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人；
（二）企業(yè)近3年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況；
（三）財務(wù)報告；
（四）企業(yè)自有資產(chǎn)凈值；
（五）籌集資金的用途；
（六）效益預測；
（七）發(fā)行對象、時(shí)間、期限、方式；
（八）債券的種類(lèi)及期限；
（九）債券的利率；
（十）債券總面額；
（十一）還本付息方式；
（十二）審批機關(guān)要求載明的其他事項。
第十四條 企業(yè)申請發(fā)行企業(yè)債券，應當向審批機關(guān)報送下列文件：
（一）發(fā)行企業(yè)債券的申請書(shū)；
（二）營(yíng)業(yè)執照；
（三）發(fā)行章程；
（四）經(jīng)會(huì )計師事務(wù)所審計的企業(yè)近3年的財務(wù)報告；
（五）審批機關(guān)要求提供的其他材料。
企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產(chǎn)投資，按照國家有關(guān)規定需要經(jīng)有關(guān)部門(mén)審批的，還應當報送有關(guān)部門(mén)的審批文件。
第十五條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應當公布經(jīng)審批機關(guān)批準的發(fā)行章程。
企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，可以向經(jīng)認可的債券評信機構申請信用評級。
第十六條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。
第十七條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產(chǎn)投資的，依照國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資的規定辦理。
第十八條 企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的40%。
第十九條 任何單位不得以下列資金購買(mǎi)企業(yè)債券：
（一）財政預算撥款；
（二）銀行貸款；
（三）國家規定不得用于購買(mǎi)企業(yè)債券的其他資金。
辦理儲蓄業(yè)務(wù)的機構不得將所吸收的儲蓄存款用于購買(mǎi)企業(yè)債券。
第二十條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應當按照審批機關(guān)批準的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)、股票買(mǎi)賣(mài)和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的風(fēng)險性投資。
第二十一條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，應當由證券經(jīng)營(yíng)機構承銷(xiāo)。
證券經(jīng)營(yíng)機構承銷(xiāo)企業(yè)債券，應當對發(fā)行債券的企業(yè)的發(fā)行章程和其他有關(guān)文件的真實(shí)性、準確性、完整性進(jìn)行核查。
第二十二條 企業(yè)債券的轉讓?zhuān)瑧斣诮?jīng)批準的可以進(jìn)行債券交易的場(chǎng)所進(jìn)行。
第二十三條 非證券經(jīng)營(yíng)機構和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)企業(yè)債券的承銷(xiāo)和轉讓業(yè)務(wù)。
第二十四條 單位和個(gè)人所得的企業(yè)債券利息收入，按照國家規定納稅。
第二十五條 中國人民銀行及其分支機構和國家證券監督管理機構，依照規定的職責，負責對企業(yè)債券的發(fā)行和交易活動(dòng)，進(jìn)行監督檢查。
第四章 法 律 責 任
第二十六條 未經(jīng)批準發(fā)行或者變相發(fā)行企業(yè)債券的，以及未通過(guò)證券經(jīng)營(yíng)機構發(fā)行企業(yè)債券的，責令停止發(fā)行活動(dòng)，退還非法所籌資金，處以相當于非法所籌資金金額5%以下的罰款。
第二十七條 超過(guò)批準數額發(fā)行企業(yè)債券的，責令退還超額發(fā)行部分或者核減相當于超額發(fā)行金額的貸款額度，處以相當于超額發(fā)行部分5%以下的罰款。
第二十八條 超過(guò)本條例第十八條規定的最高利率發(fā)行企業(yè)債券的，責令改正，處以相當于所籌資金金額5%以下的罰款。
第二十九條 用財政預算撥款、銀行貸款或者國家規定不得用于購買(mǎi)企業(yè)債券的其他資金購買(mǎi)企業(yè)債券的，以及辦理儲蓄業(yè)務(wù)的機構用所吸收的儲蓄存款購買(mǎi)企業(yè)債券的，責令收回該資金，處以相當于所購買(mǎi)企業(yè)債券金額5%以下的罰款。
第三十條 未按批準用途使用發(fā)行企業(yè)債券所籌資金的，責令改正，沒(méi)收其違反批準用途使用資金所獲收益，并處以相當于違法使用資金金額5%以下的罰款。
第三十一條 非證券經(jīng)營(yíng)機構和個(gè)人經(jīng)營(yíng)企業(yè)債券的承銷(xiāo)或者轉讓業(yè)務(wù)的，責令停止非法經(jīng)營(yíng)，沒(méi)收非法所得，并處以承銷(xiāo)或者轉讓企業(yè)債券金額5%以下的罰款。
第三十二條 本條例第二十六條、第二十七條、第二十八條、第二十九條、第三十條、第三十一條規定的處罰，由中國人民銀行及其分支機構決定。
第三十三條 對有本條例第二十六條、第二十七條、第二十八條、第二十九條、第三十條、第三十一條所列違法行為的單位的法定代表人和直接責任人員，由中國人民銀行及其分支機構給予警告或者處以1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第三十四條 地方審批機關(guān)違反本條例規定，批準發(fā)行企業(yè)債券的，責令改正，給予通報批評，根據情況相應核減該地方企業(yè)債券的發(fā)行規模。
第三十五條 企業(yè)債券監督管理機關(guān)的工作人員玩忽職守、徇私舞弊的，給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第三十六條 發(fā)行企業(yè)債券的企業(yè)違反本條例規定，給他人造成損失的，應當依法承擔民事賠償責任。
第五章 附則
第三十七條 企業(yè)發(fā)行短期融資券，按照中國人民銀行有關(guān)規定執行。
第三十八條 本條例由中國人民銀行會(huì )同國家計劃委員會(huì )解釋。
第三十九條 本條例自發(fā)布之日起施行。1987年3月27日國務(wù)院發(fā)布的《企業(yè)債券管理暫行條例》同時(shí)廢止。
掃描二維碼 關(guān)注我們
打印
關(guān)閉