〔97〕匯管函字第250號《境內外匯劃轉管理暫行規定》

國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《境內外匯劃轉管理暫行規定》的通知

（〔97〕匯管函字第250號　1997年9月25日）

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局，深圳分局；各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步加強結匯、售匯、及付匯管理，規范境內外匯劃轉行為，根據《中華人民共和國外匯管理條例》第七條的規定，我局制定了《境內外匯劃轉管理暫行規定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規定》），現將該《規定》印發(fā)給你們，請在工作中嚴格執行并通知所轄單位。執行中如遇新問(wèn)題，請及時(shí)向總局報告。

境內外匯劃轉管理暫行規定

第一條　為規范境內外匯劃轉行為，根據《中華人民共和國外匯管理條例》第七條的規定，特制定本規定。

第二條　本規定所稱(chēng)“外匯劃轉”是指境內機構之間通過(guò)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“金融機構”）辦理的外匯匯款、轉帳等行為。

第三條　國家外匯管理局及其分、支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）為境內外匯劃轉的管理機關(guān)。

第四條　境內機構之間的外匯劃轉，應當遵守本規定。境內金融機構之間的外匯拆借、資金清算等外匯劃轉，由國家外匯管理局另行規定。

第五條　除本規定第六、七、八條所列情況外，任何單位和個(gè)人不得在境內以外幣計價(jià)結算，金融機構不得為其辦理外匯劃轉手續。國家外匯管理局另有規定的，按照規定辦理。

第六條　下列情況，境內機構應當持規定的有效憑證和商業(yè)單據，向金融機構申請。金融機構應當在審核規定的有效憑證和商業(yè)單據后辦理外匯劃轉手續：

（一）代理出口項下委托方為外商投資企業(yè)或者允許保留外匯收入的其他境內機構的，代理方應當在收匯后，持正本代理協(xié)議、出口合同、有效憑證和商業(yè)單據、委托方的《外商投資企業(yè)外匯登記證》（復印件）或者《外匯帳戶(hù)使用證》（復印件），向金融機構申請。金融機構應當在審核規定的有效憑證和商業(yè)單據后辦理外匯劃轉手續，并在匯款附言中注明“貿易，出口收匯，原幣劃轉”字樣、收匯日期及金額；

（二）代理進(jìn)口項下委托方為外商投資企業(yè)或者允許保留外匯收入的其他境內機構的，委托方應當持正本代理協(xié)議、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《外匯帳戶(hù)使用證》向金融機構申請；

（三）利用國際貸款國際招標中標項下，發(fā)標方和中標方均為境內機構的，發(fā)標方向中標方支付工程款項應當持中標合同、中標證明；

（四）經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的境內機構從其外匯帳戶(hù)中向境內保險機構、運輸機構支付涉外保險費、運輸費，持進(jìn)出口合同、正本保險費、運輸費收據；

（五）境內保險機構向境內機構支付理賠款，持進(jìn)出口合同、正本保險單據；

（六）償還境內中資金融機構外匯貸款本息，持借款合同、還本付息通知單、《外匯（轉）貸款登記證》；

（七）境內機構向境內中資金融機構償還外債轉貸款本息，持《外債登記證》或者《外匯（轉）貸款登記證》、轉貸合同、還本付息通知單及外匯局核發(fā)的“還本付息核準件”；

（八）境內機構向境內融資租賃公司支付外匯租金，持租賃合同、《外匯（轉）貸款登記證》；

（九）外商投資企業(yè)辦理本企業(yè)外匯結算帳戶(hù)間、在各自最高金額內的外匯劃轉和外匯資本金帳戶(hù)間外匯劃轉，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局核定外匯結算帳戶(hù)最高金額核準件；用于對外支付的，還應當提供對外支付的有效憑證和有效商業(yè)單據；

（十）外方投資者作為投資匯入或者攜入的外匯資金從其臨時(shí)外匯帳戶(hù)中轉入外商投資企業(yè)的外匯資本金帳戶(hù)的，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》、經(jīng)貿部門(mén)的批準文件和工商行政管理部門(mén)的營(yíng)業(yè)執照；

第七條　下列情況，境內機構應當持規定的資料向外匯局申請；金融機構憑外匯局的核準件為其辦理外匯劃轉手續：

（一）投資性外商投資企業(yè)在境內投資的，持注冊會(huì )計師事務(wù)所的驗資報告，新投資企業(yè)的批準文件及營(yíng)業(yè)執照，經(jīng)批準的合同、章程，《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

（二）投資性外商投資企業(yè)所投資的企業(yè)將其外匯利潤匯回投資性外商投資企業(yè)的，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》、董事會(huì )利潤分配決議書(shū)和完稅證明；

（三）外商投資企業(yè)外方投資者以外匯利潤在境內再投資的，持注冊會(huì )計師事務(wù)所的驗資報告、年度財務(wù)查帳報告、董事會(huì )利潤分配決議書(shū)、完稅證明、外方投資者對利潤進(jìn)行再投資的確認件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

（四）外商投資企業(yè)外方投資者所得外匯利潤在境內其他企業(yè)增資的，持注冊會(huì )計師事務(wù)所的驗資報告、年度財務(wù)查帳報告、董事會(huì )利潤分配決議書(shū)、完稅證明、外方投資者對以利潤增資的確認件、原項目審批部門(mén)的批準文件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

（五）外商投資企業(yè)中、外方投資者所得外匯利潤在該企業(yè)內增資的，持董事會(huì )利潤分配決議書(shū)、完稅證明、中外方投資者對以利潤增資的確認件、原項目審批部門(mén)的批準文件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

（六）外商投資企業(yè)注冊資本轉讓給其他境內機構的，持注冊會(huì )計師事務(wù)所的驗資報告、董事會(huì )決議書(shū)、完稅證明、原項目審批部門(mén)的批準文件、轉讓協(xié)議、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

（七）外商投資企業(yè)的中方投資者的注冊資本，經(jīng)批準以外匯投入的，持國家主管部門(mén)的批準文件，該企業(yè)的合同、章程。

第八條　下列情況，境內機構應當持《外匯帳戶(hù)使用證》和相關(guān)資料，向金融機構申請，金融機構應當按照外匯局核定的外匯帳戶(hù)收支范圍為其辦理外匯劃轉手續：

（一）經(jīng)海關(guān)批準的免稅店向其總公司劃轉貨款；

（二）郵電部門(mén)國際郵政匯兌業(yè)務(wù)的國內轉匯款；

（三）船務(wù)代理公司向國內有關(guān)口岸分代理轉匯或者劃轉備用金；分代理向總代理退匯備用金余額；

（四）經(jīng)營(yíng)國際海運航線(xiàn)業(yè)務(wù)的海運總公司對其所屬公司用于船舶營(yíng)運所需備用金的調撥和所屬公司上劃運費。

第九條　境內機構違反本規定進(jìn)行境內外匯劃轉的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條的規定進(jìn)行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第十條　金融機構辦理境內外匯劃轉中未按照本規定審核有效憑證和商業(yè)單據的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條的規定從重處罰。

第十一條　本規定由國家外匯管理局負責解釋。

第十二條　本規定自1997年10月15日起施行。

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