滬會(huì )協(xié)〔2021〕49號《上海市注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )關(guān)于開(kāi)展2021年會(huì )計師事務(wù)所分類(lèi)管理考核評審的通知》

上海市注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )關(guān)于開(kāi)展2021年會(huì )計師事務(wù)所分類(lèi)管理考核評審的通知






滬會(huì )協(xié)〔2021〕49號

各會(huì )計師事務(wù)所、分所：

根據《上海市會(huì )計師事務(wù)所分類(lèi)管理辦法》（滬會(huì )協(xié)〔2019〕23號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《分類(lèi)管理辦法》）的規定，協(xié)會(huì )將組織開(kāi)展2021年本市會(huì )計師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)事務(wù)所）分類(lèi)管理考核評審（以下簡(jiǎn)稱(chēng)考評）工作?，F將有關(guān)事項通知如下：

一、本次參加考評事務(wù)所范圍

（一）符合下列條件之一的事務(wù)所應當參加考評

1.成立時(shí)間在一年以上（2019年12月31日以前獲取財政執業(yè)許可），未參加過(guò)考評的；

2.已被評定為A類(lèi)管理并超過(guò)5年的；

3.已被評定為B類(lèi)管理并列入當年協(xié)會(huì )執業(yè)質(zhì)量檢查的；

4.已被評定為B類(lèi)管理，在5年內未接受過(guò)協(xié)會(huì )執業(yè)質(zhì)量檢查的。

2021年應當參加考評的事務(wù)所名單見(jiàn)附件2。

（二）符合下列情形之一的事務(wù)所不得申請參加考評

1.受暫停執業(yè)處罰期間的；

2.事務(wù)所或注冊會(huì )計師因執業(yè)行為違規違法受到財政部門(mén)、證監部門(mén)行政處罰或注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )行業(yè)懲戒，且事務(wù)所按照整改通知要求進(jìn)行整改，在整改結論未下達前的；

3.事務(wù)所或注冊會(huì )計師因執業(yè)行為違規違法，收到相關(guān)部門(mén)處罰、懲戒決定，事務(wù)所未在20個(gè)工作日內向協(xié)會(huì )報備，直接列為C類(lèi)管理的，自公告之日起一年內；

4．事務(wù)所因執業(yè)行為違規違法，考評年度內受到刑事處罰，或事務(wù)所或其注冊會(huì )計師在考評時(shí)拒絕提供、明顯轉移、隱匿有關(guān)考評資料或對提供的考評資料弄虛作假，直接列為D類(lèi)管理的，自公告之日起兩年內。

（三）除上述第（二）項所列情形外，以往年度已參加過(guò)考評的事務(wù)所，可申請再次參加考評

二、對未按規定參加考評事務(wù)所的處理

凡符合本通知第一條第（一）項的事務(wù)所，若無(wú)正當理由不參加考評的，根據《分類(lèi)管理辦法》擬直接列為C類(lèi)管理。

三、具體要求

（一）組織自評

事務(wù)所應根據《分類(lèi)管理辦法》規定，按照《上海市會(huì )計師事務(wù)所分類(lèi)管理考評表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《考評表》）的具體內容，逐項自評打分。

（二）按時(shí)上報

應當參加2021年分類(lèi)管理考評的49家事務(wù)所，以及擬申請參加復評的事務(wù)所，應在7月28日前登錄《上海市注冊會(huì )計師行業(yè)服務(wù)平臺》，按要求填報分類(lèi)管理考評信息，并上傳考評材料：

1.《考評表》：根據事務(wù)所類(lèi)型選填對應考評表；

2.《考評表》及《聲明書(shū)》掃描文件：打印填報完成的《考評表》以及《聲明書(shū)》（附件3），根據要求簽字蓋章并掃描成一份文件，上傳至指定附件框；

3.業(yè)務(wù)及發(fā)票清單電子文件：根據要求填報《事務(wù)所2021年1月1日至6月30日業(yè)務(wù)清單與發(fā)票差異匯總表》（附件4-1至4-7）等業(yè)務(wù)清單及發(fā)票信息，上傳至指定附件框；

具體操作流程詳見(jiàn)《分類(lèi)管理考評系統操作流程》（附件5），完成后確認提交。

（三）積極準備

對照考評要求，組織對本所出具的業(yè)務(wù)報告及工作底稿等資料的歸檔整理，及相關(guān)制度文件等的梳理更新工作，按照《2021年分類(lèi)管理考評事務(wù)所提供資料清單》（見(jiàn)附件6）準備考評資料，業(yè)務(wù)報告考評范圍以2021年出具的鑒證報告為主，必要時(shí)可延伸至以前年度。

屆時(shí)協(xié)會(huì )將安排檢查組對事務(wù)所進(jìn)行實(shí)地考評，考評時(shí)間自8月起，具體日期以協(xié)會(huì )發(fā)出的《會(huì )計師事務(wù)所分類(lèi)管理考核評審通知書(shū)》為準。

四、工作紀律

本次分類(lèi)管理考評人員主要由協(xié)會(huì )第五批檢查人員庫人員和協(xié)會(huì )秘書(shū)處工作人員組成，檢查人員應嚴格執行《上海市注冊會(huì )計師行業(yè)檢查工作廉政規定》。檢查工作接受行業(yè)及社會(huì )監督，被檢查事務(wù)所應在檢查工作完成后向協(xié)會(huì )提交《檢查情況反饋表》（見(jiàn)附件7），如實(shí)反映檢查人員工作、紀律情況。

聯(lián)系人：季慧、李樂(lè )琴  電話(huà)：64225485、64228232

特此通知。







附件下載

附件1-上海市會(huì )計師事務(wù)所分類(lèi)管理辦法.zip

附件2-2021事務(wù)所名單-49家.docx

附件3-分類(lèi)管理聲明書(shū).doc

附件4-2021年1-6月業(yè)務(wù)及發(fā)票清單.xlsx

附件5-分類(lèi)管理考評系統操作流程.docx

附件6-2021年分類(lèi)管理考評事務(wù)所需提供資料清單.docx（檢查現場(chǎng)提供）

附件7-檢查情況反饋表.docx






 

上海市注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )

2021年7月14日

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