京財金融〔2024〕254號《北京市財政局轉發(fā)財政部關(guān)于編報2023年金融企業(yè)財務(wù)決算報表有關(guān)文件的通知》

北京市財政局轉發(fā)財政部關(guān)于編報2023年金融企業(yè)財務(wù)決算報表有關(guān)文件的通知





京財金融〔2024〕254號

市級國資監管部門(mén)、各區財政局，有關(guān)金融企業(yè)：

現將《財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(銀行類(lèi))的通知》(財金〔2024〕6號)、《財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(證券類(lèi))的通知》(財金〔2024〕7號)、《財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(保險類(lèi))的通知》(財金〔2024〕8號)、《財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(擔保類(lèi))的通知》(財金〔2024〕9號)、《財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(金融資產(chǎn)管理公司類(lèi))的通知》(財金〔2024〕10號)、《財政部關(guān)于編報2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表(金融控股公司、金融投資運營(yíng)公司及其他金融企業(yè)類(lèi))的通知》(財金〔2024〕11號)轉發(fā)給你們，并按照《中共北京市委 北京市人民政府關(guān)于完善國有金融資本管理的實(shí)施意見(jiàn)》《北京市人民政府關(guān)于印發(fā)〈北京市國有金融資本出資人職責實(shí)施規定(暫行)〉的通知》(京政辦發(fā)〔2021〕8號)等有關(guān)文件精神補充通知如下。

一、金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)類(lèi)型

納入2023年度財務(wù)決算的金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)類(lèi)型主要包括[銀行類(lèi)]、[證券類(lèi)]、[保險類(lèi)]、[擔保類(lèi)]、[金融資產(chǎn)管理公司類(lèi)]、[金融控股公司、金融投資運營(yíng)公司及其他金融企業(yè)類(lèi)]共6大類(lèi)，具體經(jīng)營(yíng)類(lèi)型包括：

(一)[銀行類(lèi)]:101.政策、開(kāi)發(fā)性銀行;102.國有大型商業(yè)銀行;103.股份制商業(yè)銀行;104.城市商業(yè)銀行;105.農村商業(yè)銀行;106.農村合作銀行;107.農村信用合作社;108.民營(yíng)銀行;111.村鎮銀行;112.農村資金互助社;113.貸款公司;115.外資法人銀行;116.所有權屬中國的境外銀行;117.住房?jì)π钽y行;121.信托公司;122.財務(wù)公司;123.金融租賃公司;124.汽車(chē)金融公司;125.貨幣經(jīng)紀公司;127.消費金融公司;141.金融資產(chǎn)投資公司;142.理財公司;199.銀行其他。

(二)[證券類(lèi)]：201.證券公司;202.證券投資基金管理公司;203.期貨公司;211.投資咨詢(xún)公司;221.證券公司子公司;222.基金管理公司子公司;223.期貨公司子公司;224.獨立基金銷(xiāo)售機構;225.證券金融公司;299.證券其他。

(三)[保險類(lèi)]：301.政策性保險公司;302.保險集團(控股)公司;303.人壽保險公司;304.財產(chǎn)保險公司;305.再保險公司;306.健康險公司;307.養老保險公司;311.保險資產(chǎn)管理公司;312.保險經(jīng)紀機構;313.保險專(zhuān)業(yè)代理機構;314.保險公估機構;315.保險中介服務(wù)集團公司;316.農村保險互助社;399.保險其他。

(四)[擔保類(lèi)]：401.融資性擔保公司;403.再擔保公司;404.政府性融資擔保公司;405.政府性再擔保公司;406.非融資性擔保公司;499.擔保其他。

(五)[金融資產(chǎn)管理公司類(lèi)]：501.金融資產(chǎn)管理公司;502.地方金融資產(chǎn)管理公司。

(六)[金融控股公司、金融投資運營(yíng)公司及其他金融企業(yè)類(lèi)]：601.金融控股公司;602.金融投資運營(yíng)公司;701.私募基金;702.行業(yè)保障基金;711.金融基礎設施類(lèi)企業(yè);721.融資租賃公司;722.小額貸款公司;723.商業(yè)保理公司;724.典當行;799.其他金融機構;801.主權財富基金;999.其他。

所有金融企業(yè)應全級次開(kāi)展財務(wù)決算報表工作，應包括合并數、母公司本級數和下屬各級子公司數;金融企業(yè)無(wú)子公司的報送單戶(hù)報表。

二、有關(guān)報送要求

(一)市級國資監管部門(mén)、區財政局

請市國資委、市文資中心等市級國資監管部門(mén)組織本監管系統內納入“市級國有金融資本管理企業(yè)名錄”的金融企業(yè)(包括市管金融企業(yè)和市屬非市管金融企業(yè))做好2023年度財務(wù)決算報表填報工作，統一收齊、審核、匯總和分析本系統金融企業(yè)的財務(wù)決算材料后,于2024年4月25日前將財務(wù)決算材料正式行文函至市財政局。各區財政局統一收齊、審核、匯總和分析本區金融企業(yè)的財務(wù)決算材料后,于2024年4月25日前將審定的財務(wù)決算材料正式行文報送至市財政局。

市級國資監管部門(mén)、各區財政局函至或報送的財務(wù)決算材料具體要求為：

1.紙質(zhì)版文件：財務(wù)決算材料應報正式文件，并按文件、財務(wù)分析報告(需按給定的模板格式)、(國有)資本保值增值情況匯總分析報告、財務(wù)決算報表、(國有)資本保值增值表、戶(hù)數變動(dòng)分析表的順序排列。其中：財務(wù)決算報表包括[銀行類(lèi)]、[證券類(lèi)]、[保險類(lèi)]、[擔保類(lèi)]、[金融資產(chǎn)管理公司類(lèi)]和[金融控股公司、金融投資運營(yíng)公司及其他金融企業(yè)類(lèi)]報表(僅部門(mén)匯總數據即可，以“萬(wàn)元”為金額單位，保留兩位小數打印)。材料統一用A4紙打印，報表封面按規定簽字、蓋章。

2.電子版文件：提供經(jīng)匯總后的各金融企業(yè)數據(jio格式文件，包括分戶(hù)數據)和分戶(hù)報告(打包發(fā)送);市級國資監管部門(mén)或區財政局的匯總財務(wù)分析報告、(國有)資本保值增值情況匯總分析報告。

需要特別說(shuō)明的事項：北京金控集團的母公司除按本通知要求提供本級和合并口徑財務(wù)決算材料外，還需提供剔除單獨進(jìn)行績(jì)效評價(jià)子公司(企業(yè))數據后的合并口徑的績(jì)效評價(jià)報表材料(該口徑數據需在企業(yè)財務(wù)分析報告最后部分進(jìn)行重點(diǎn)說(shuō)明，并將相關(guān)績(jì)效評價(jià)數據報表按要求履行簽字、蓋章程序后作為報告附件一并報送)。

(二)直報金融企業(yè)

直報金融企業(yè)是指，按照財政部要求納入北京市2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表范圍，但不隸屬于任何市級國資監管部門(mén)和各區財政局報表范圍的金融企業(yè)(即在北京轄內注冊經(jīng)營(yíng)的民營(yíng)、外資等金融企業(yè))。直報金融企業(yè)應于2024年4月20日前將電子版財務(wù)決算材料直接報送市財政局。2024年8月15日前，以市財政局審定返還的數據為準，向市財政局報送紙質(zhì)版財務(wù)決算材料，具體要求如下：

1.報送財務(wù)決算報表(以“元”為金額單位，保留兩位小數)、財務(wù)分析報告。

2.(國有)資本保值增值情況表、有關(guān)情況說(shuō)明及證明材料。

3.金融企業(yè)績(jì)效評價(jià)報表，以及調整事項、加減分申請事項的有關(guān)證明材料。

4.以上財務(wù)決算、保值增值情況、績(jì)效評價(jià)等所有報表(含零表)需報送合并口徑和母公司口徑共兩套(均A3紙打印)，其他文字材料、證明性材料等用A4紙打印(僅需合并口徑)，并按規定完成相關(guān)簽字、蓋章事項，否則無(wú)效。

5.凡規定須由中介機構審計的企業(yè)，應提供中介機構審計報告原件。

三、(國有)資本保值增值分析要求

(國有)資本保值增值情況分析報告體例和內容要求為：一是說(shuō)明是否實(shí)現(國有)資本保值增值。說(shuō)明上年度末(國有)所有者權益情況、年初調整情況及其原因、年末(國有)所有者權益情況、發(fā)生的客觀(guān)因素增加或減少情況及其原因、扣除客觀(guān)因素后年末(國有)所有者權益情況、(國有)資本保值增值率情況。二是原因剖析。保值增值實(shí)現較好的，說(shuō)明亮點(diǎn)措施、特色做法;未實(shí)現保值增值的，務(wù)必深入分析原因，必要時(shí)對其中影響重大的因素進(jìn)行具體業(yè)務(wù)案例闡述。三是下一步加大或實(shí)現保值增值的工作計劃。

四、其他事項

(一)2023年度金融企業(yè)財務(wù)決算數據將采用網(wǎng)絡(luò )版和單機版并行的方式報送，網(wǎng)絡(luò )版數據報送要求另行通知。

(二)市財政局計劃于5月?lián)衿诮M織財務(wù)決算報表集中驗審會(huì )，請市級國資監管部門(mén)、各區財政局、有關(guān)金融企業(yè)攜帶財務(wù)決算材料參加，集中驗審具體時(shí)間另行通知。

(三)金融企業(yè)財務(wù)決算報表單機版軟件(光盤(pán))和用戶(hù)操作手冊同時(shí)配套發(fā)送給各市級國資監管部門(mén)、各區財政局，各報表單位亦可登錄郵箱下載安裝軟件(具體郵箱名稱(chēng)與登錄密碼請聯(lián)系市財政局金融處取得)。各單位向市財政局報送的電子版數據請發(fā)送至郵箱：panguoyuan@czj.beijing.gov.cn。

(四)市財政局將按照《北京市財政局關(guān)于修訂全市金融企業(yè)財務(wù)報表工作評價(jià)有關(guān)事項的通知》(京財金融〔2023〕786號)對各報表單位財務(wù)決算工作開(kāi)展情況進(jìn)行考核，年度終了后按不同檔次予以通報。

北京市財政局

2024年2月28日

本文鏈接：http://jumpstarthappiness.com/policy/235794.html

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