粵工商企管字〔2015〕353號《廣東省工商行政管理局關(guān)于企業(yè)年度報告的實(shí)施辦法（試行）》

廣東省工商行政管理局關(guān)于印發(fā)《廣東省工商行政管理局關(guān)于企業(yè)年度報告的實(shí)施辦法（試行）》的通知






粵工商企管字〔2015〕353號

各地級以上市工商行政管理局、橫琴新區工商行政管理局，深圳市市場(chǎng)和質(zhì)量監督管理委員會(huì )，佛山市順德區市場(chǎng)監督管理局，省工商局直屬局：

為推進(jìn)實(shí)施企業(yè)年度報告制度，規范企業(yè)年度報告報送和公示工作，依據《中華人民共和國公司登記管理條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》等規定，省工商局制定了《廣東省工商行政管理局關(guān)于企業(yè)年度報告的實(shí)施辦法（試行）》，經(jīng)省法制辦審查通過(guò)，現印發(fā)全省。各單位在執行中遇到的問(wèn)題請及時(shí)向省工商局企管處反饋。

廣東省工商行政管理局

2015年8月25日

廣東省工商行政管理局關(guān)于企業(yè)年度報告實(shí)施辦法（試行）

第一條 為推進(jìn)實(shí)施企業(yè)年度報告制度，規范企業(yè)年度報告報送和公示工作，強化企業(yè)主體責任，提高政府監管效能，擴大社會(huì )監督，促進(jìn)企業(yè)誠信自律，創(chuàng )造良好市場(chǎng)秩序，依據《中華人民共和國公司登記管理條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》等規定，制定本辦法。

第二條 企業(yè)年度報告是指企業(yè)按年度在規定的期限內，向工商行政管理和市場(chǎng)監督管理部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)工商行政管理部門(mén)）報送年度報告，并向社會(huì )公示，任何單位和個(gè)人均可查詢(xún)。

第三條 在廣東省各級工商行政管理部門(mén)依法登記的各類(lèi)企業(yè)年度報告的報送及公示、工商行政管理部門(mén)對企業(yè)報送公示情況的監督管理，適用本辦法。

本辦法所稱(chēng)企業(yè)，是指在廣東省各級工商行政管理部門(mén)依法登記的有限責任公司、股份有限公司、非公司企業(yè)法人、合伙企業(yè)、個(gè)人獨資企業(yè)及其分支機構、來(lái)華從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的外國（地區）企業(yè)，以及其他經(jīng)營(yíng)單位。

第四條 廣東省工商行政管理局負責組織指導監督全省的企業(yè)年度報告工作。

各級工商行政管理部門(mén)依法負責對其登記管轄的企業(yè)年度報告工作實(shí)行監督管理。

上級工商行政管理部門(mén)對本級登記的企業(yè)年度報告監督管理工作可以委托下級工商行政管理部門(mén)實(shí)行屬地管理，按委托管理的相關(guān)規定執行。

第五條 企業(yè)應當于每年1月1日至6月30日，通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統向工商行政管理部門(mén)報送年度報告。

當年設立登記的企業(yè)，自下一年起報送并公示年度報告。

第六條 企業(yè)年度報告內容包括：

（一）企業(yè)通信地址、郵政編碼、聯(lián)系電話(huà)、電子郵箱等信息；

（二）企業(yè)開(kāi)業(yè)、歇業(yè)、清算等存續狀態(tài)信息；

（三）企業(yè)投資設立企業(yè)、購買(mǎi)股權信息；

（四）企業(yè)為有限責任公司或者股份有限公司的，其股東或者發(fā)起人認繳和實(shí)繳的出資額、出資時(shí)間、出資方式等信息；

（五）有限責任公司股東股權轉讓等股權變更信息；

（六）企業(yè)網(wǎng)站以及從事網(wǎng)絡(luò )經(jīng)營(yíng)的網(wǎng)店的名稱(chēng)、網(wǎng)址等信息；

（七）企業(yè)從業(yè)人數、資產(chǎn)總額、負債總額、對外提供保證擔保、所有者權益合計、營(yíng)業(yè)總收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈利潤、納稅總額信息。

前款第（一）項至第（六）項信息應當向社會(huì )公示，第（七）項信息由企業(yè)選擇是否向社會(huì )公示。

第七條 第六條（一）、（二）、（六）項信息，為企業(yè)報送年度報告時(shí)的信息；（三）、（四）、（五）、（七）項信息，為企業(yè)所報告年份12月31日的信息。

從業(yè)人數、私營(yíng)企業(yè)的黨建等信息，企業(yè)應當如實(shí)報送，但不向社會(huì )公示。報送信息為企業(yè)所報告年份12月31日的信息。

第八條 企業(yè)通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統網(wǎng)上報送年度報告，無(wú)需提交書(shū)式材料，即企業(yè)通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統進(jìn)行年度報告網(wǎng)上申報、公示和存檔，流程如下：

（一）認證。企業(yè)登錄選擇“企業(yè)公示信息登錄”，通過(guò)相關(guān)信息錄入，完成企業(yè)公示信息聯(lián)絡(luò )員備案認證后，登錄填錄系統進(jìn)行申報。無(wú)法通過(guò)網(wǎng)上實(shí)現公示信息聯(lián)絡(luò )員備案的，應到工商窗口進(jìn)行備案。

（二）年度報告信息填寫(xiě)報送。企業(yè)登錄填錄系統點(diǎn)擊“年度報告在線(xiàn)填報”欄，網(wǎng)上申報系統將自動(dòng)顯示企業(yè)年度報告填報內容，由企業(yè)按照提示在線(xiàn)填寫(xiě)。企業(yè)確認填寫(xiě)內容準確完整后點(diǎn)擊“提交并公示”。

（三）公示。企業(yè)年度報告提交后，相關(guān)年度報告信息在企業(yè)信用信息公示系統即時(shí)向社會(huì )公示。

（四）存檔。企業(yè)每年提交的年度報告將自動(dòng)在企業(yè)信用信息公示系統中存檔，社會(huì )公眾可隨時(shí)查詢(xún)公示信息。

企業(yè)報送年度報告無(wú)需繳納費用。

企業(yè)報送年度報告后營(yíng)業(yè)執照無(wú)需加蓋戳記。

第九條 企業(yè)對其年度報告內容的真實(shí)性、合法性負責，工商行政管理部門(mén)不予審核企業(yè)年度報告內容。

第十條 企業(yè)發(fā)現其公示的年度報告信息不準確的，應當及時(shí)更正。但是，企業(yè)年度報告公示信息的更正應當在每年6月30日之前完成。更正前后的信息同時(shí)公示。

第十一條 企業(yè)報送公示的年度報告信息，任何單位和個(gè)人均可通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統查詢(xún)。

經(jīng)企業(yè)同意，公民、法人或者組織可以持相關(guān)證明材料到工商行政管理部門(mén)查詢(xún)企業(yè)選擇不公示的年度報告信息。

第十二條 企業(yè)未在每年6月30日前報送上一年度年度報告的，工商行政管理部門(mén)應當在當年年度報告期限結束之日起10個(gè)工作日內，整理未按規定報送年度報告的企業(yè)名單，填寫(xiě)《經(jīng)營(yíng)異常名錄審批表》，經(jīng)所在機關(guān)負責人批準，作出將其列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的決定，并通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統予以公示，按照經(jīng)營(yíng)異常名錄管理相關(guān)規定進(jìn)行管理。

第十三條 廣東省工商行政管理局按照公平規范的要求，根據企業(yè)注冊號等隨機搖號，并兼顧檢查企業(yè)地區平衡性的原則，每年抽取轄區內不少于3%的企業(yè)，確定抽查名單，組織各級工商行政管理部門(mén)對企業(yè)年度報告等信息公示情況進(jìn)行檢查。

第十四條 抽查分為不定向抽查和定向抽查。

每年6月30日年度報告期限結束后，廣東省工商行政管理局進(jìn)行一次不定向隨機抽查，根據企業(yè)注冊號等隨機搖號，確定檢查的企業(yè)名單，組織各級工商行政管理部門(mén)依法對轄區內的企業(yè)報送的年度報告等信息進(jìn)行檢查。

廣東省工商行政管理局按照企業(yè)類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)規模、所屬行業(yè)、地理區域等特定條件隨機搖號，確定檢查的企業(yè)名單，每年適時(shí)開(kāi)展定向抽查，組織各級工商行政管理部門(mén)依法對轄區內的企業(yè)報送的年度報告等信息進(jìn)行檢查。

按照“誰(shuí)檢查，誰(shuí)公示”的原則，檢查結果在企業(yè)信用信息公示系統予以公示。

第十五條 工商行政管理部門(mén)在監管中發(fā)現或者根據舉報發(fā)現企業(yè)公示年度報告信息可能隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的，也可以對企業(yè)進(jìn)行檢查。

第十六條 社會(huì )公眾發(fā)現企業(yè)公示的年度報告信息存在隱瞞、弄虛作假情形的，可以向工商行政管理部門(mén)舉報，工商行政管理部門(mén)應當在收到實(shí)名舉報材料之日起20個(gè)工作日內進(jìn)行核查，予以處理，并將處理結果書(shū)面告知舉報人。

第十七條 工商行政管理部門(mén)對被抽查企業(yè)年度報告信息的真實(shí)性實(shí)施檢查。檢查內容包括企業(yè)歷年報送的年度報告公示和不公示信息。

企業(yè)資產(chǎn)狀況為企業(yè)自主選擇公示的信息，從業(yè)人員、黨建信息為不公示信息，都應當納入抽查檢查內容。

第十八條 工商行政管理部門(mén)不定向抽查和定向抽查企業(yè)年度報告等信息公示情況，可以采取書(shū)面檢查、實(shí)地核查、網(wǎng)絡(luò )監測等方式。

工商行政管理部門(mén)可以詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員，可以要求企業(yè)提供會(huì )計資料、審計報告、行政許可證明、場(chǎng)所使用證明、銀行資金往來(lái)憑證、股東會(huì )決議等相關(guān)材料。

工商行政管理部門(mén)可以委托會(huì )計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專(zhuān)業(yè)機構開(kāi)展審計、驗資、咨詢(xún)等相關(guān)工作。

工商行政管理部門(mén)可以依法利用其他政府部門(mén)作出的檢查、核查結果或者專(zhuān)業(yè)機構作出的專(zhuān)業(yè)結論。

第十九條 工商行政管理部門(mén)對檢查企業(yè)實(shí)施實(shí)地核查時(shí)，檢查人員不得少于兩人，并應當出示執法證件。

檢查人員應當填寫(xiě)實(shí)地核查記錄表，如實(shí)記錄核查情況，并由企業(yè)法定代表人（負責人）簽字或者企業(yè)蓋章確認。無(wú)法取得簽字或者蓋章的，檢查人員應當注明原因，必要時(shí)可邀請有關(guān)人員作為見(jiàn)證人。

第二十條 工商行政管理部門(mén)依法開(kāi)展企業(yè)年度報告等信息檢查，被檢查企業(yè)和相關(guān)人員應當接受詢(xún)問(wèn)調查，如實(shí)反映情況，并根據檢查需要提供相關(guān)材料。

第二十一條 被檢查企業(yè)有以下情形之一的，視為不予配合情節嚴重：

（一）拒絕檢查人員或其委托的專(zhuān)業(yè)機構進(jìn)入被檢查場(chǎng)所；

（二）拒絕向檢查人員或其委托的專(zhuān)業(yè)機構提供相關(guān)材料；

（三）不如實(shí)或不按要求提供情況或相關(guān)材料；

（四）其他阻撓、妨礙檢查工作的行為，致使檢查工作無(wú)法正常進(jìn)行。

企業(yè)不予配合情節嚴重的，工商行政管理部門(mén)應當通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統公示。

第二十二條 檢查人員按規定履行檢查程序并作出檢查結果，經(jīng)審批人員在業(yè)務(wù)系統工作流程中確認簽字，視為檢查結束。

年度報告信息檢查結果分為三種：正常、檢查中不予配合情節嚴重、年度報告信息隱瞞真實(shí)情況或者弄虛作假。

第二十三條 工商行政管理部門(mén)檢查企業(yè)年度報告等信息結果屬于正常情形的，或者對檢查中企業(yè)不予配合情節嚴重的，工商行政管理部門(mén)應當自檢查結束之日起20個(gè)工作日內將檢查結果記錄在該企業(yè)的公示信息中，并通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統公示。

第二十四條 工商行政管理部門(mén)檢查發(fā)現企業(yè)公示的年度報告信息隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的，應當自企業(yè)年度報告信息查實(shí)之日起10個(gè)工作日內，將檢查結果記錄在企業(yè)的公示信息中，將企業(yè)列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統公示，并將企業(yè)法定代表人、負責人等信息與公安、財政、海關(guān)、稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)共享，實(shí)行協(xié)同監管。

第二十五條 企業(yè)未按規定期限公示年度報告被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄未滿(mǎn)3年的，可通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統補報未報年份的年度報告并公示后，可申請移出經(jīng)營(yíng)異常名錄，工商行政管理部門(mén)自收到書(shū)面申請之日起5個(gè)工作日內作出移出決定。企業(yè)信用信息公示系統保留其異常原因記錄。

第二十六條 企業(yè)年度報告信息隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的，更正其公示的信息后，可以向工商行政管理部門(mén)申請移出經(jīng)營(yíng)異常名錄，工商行政管理部門(mén)應當自查實(shí)之日起5個(gè)工作日內作出移出決定。企業(yè)信用信息公示系統保留其異常原因記錄。

第二十七條 工商行政管理部門(mén)應當在企業(yè)被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄屆滿(mǎn)3年前60日內，通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統以公告方式提示其履行相關(guān)義務(wù)；屆滿(mǎn)3年仍未履行公示義務(wù)的，由廣東省工商行政管理局將其列入嚴重違法企業(yè)名單，記錄在該企業(yè)公示信息中，并通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統向社會(huì )公示。被列入嚴重違法企業(yè)名單的企業(yè)的法定代表人、負責人，3年內不得擔任其他企業(yè)的法定代表人、負責人。

企業(yè)自被列入嚴重違法企業(yè)名單之日起滿(mǎn)5年未再發(fā)生違反本辦法規定的企業(yè)公示信息義務(wù)情形的，由廣東省工商行政管理局移出嚴重違法企業(yè)名單。

第二十八條 企業(yè)對被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄及列入嚴重違法企業(yè)名單有異議的，可以向作出決定的工商行政管理部門(mén)提出書(shū)面申請并提交相關(guān)證明材料，工商行政管理部門(mén)應當在5個(gè)工作日內決定是否受理。予以受理的，應當在20個(gè)工作日內核實(shí)，并將核實(shí)結果書(shū)面告知申請人；不予受理的，將不予受理的理由書(shū)面告知申請人。

工商行政管理部門(mén)通過(guò)核實(shí)發(fā)現將企業(yè)列入經(jīng)營(yíng)異常名錄及列入嚴重違法企業(yè)名單存在錯誤的，應當自查實(shí)之日起5個(gè)工作日內予以更正。

第二十九條 企業(yè)對其被列入、移出經(jīng)營(yíng)異常名錄、嚴重違法企業(yè)名單的決定，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。

第三十條 工商行政管理部門(mén)發(fā)現企業(yè)存在其他違反工商行政管理法律法規行為的，應當依法進(jìn)行查處；發(fā)現企業(yè)違法行為屬于其他部門(mén)監管職責或涉嫌犯罪的，應當將案件線(xiàn)索依法移交移送其他部門(mén)或司法機關(guān)。

第三十一條 工商行政管理部門(mén)未依照本辦法的有關(guān)規定履行職責的，由上一級部門(mén)責令改正；情節嚴重的，對負有責任的主管人員和其他直接責任人員依照有關(guān)規定予以處理。

第三十二條   企業(yè)信用信息公示系統依據國家工商行政管理總局制定的技術(shù)規范和標準建設。

第三十三條   全省使用統一的企業(yè)年度報告書(shū)樣式，依據國家工商行政管理總局的標準進(jìn)行制定。

企業(yè)年度報告書(shū)樣式見(jiàn)附件。

第三十四條 工商行政管理部門(mén)對企業(yè)未按規定期限公示年度報告、查實(shí)企業(yè)年度報告信息隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假實(shí)行列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，以及相關(guān)作出移出經(jīng)營(yíng)異常名錄、列入嚴重違法企業(yè)名單、移出嚴重違法企業(yè)名單決定的各類(lèi)通知書(shū)、決定書(shū)、審批表等文書(shū)，依據國家工商行政管理總局的標準統一實(shí)施。

第三十五條 工商行政管理部門(mén)將企業(yè)列入或者移出經(jīng)營(yíng)異常名錄事由相同、數量較大的，可采取同一《經(jīng)營(yíng)異常名錄審批表》附加若干企業(yè)名單的形式進(jìn)行批量審批。

工商行政管理部門(mén)對企業(yè)列入或者移出經(jīng)營(yíng)異常名錄作出決定并公示，應當向企業(yè)發(fā)出列入或者移出經(jīng)營(yíng)異常名錄決定書(shū)，決定書(shū)可以直接送達，也可以通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統公告送達，自公告發(fā)布之日起經(jīng)過(guò)60日，視為送達。

第三十六條 企業(yè)年度報告制度實(shí)施之前未按照原有規定辦理年度檢驗的企業(yè)，工商行政管理部門(mén)未作出吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照決定的，應當依法報送年度報告并公示。

第三十七條   有地方立法權的市已對企業(yè)年度報告作出地方規定的，參照本辦法執行。

本辦法適用于中國（廣東）自由貿易試驗區企業(yè)。

第三十八條   本辦法由廣東省工商行政管理局負責解釋。

第三十九條   本辦法自2015年9月1日實(shí)施，有效期3年。



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