豫國資文〔2016〕102號《河南省人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于改進(jìn)和規范省管企業(yè)投資監管工作的意見(jiàn)〉的通知》

《河南省人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于改進(jìn)和規范省管企業(yè)投資監管工作的意見(jiàn)〉的通知》







豫國資文〔2016〕102號

各省管企業(yè):

按照《河南省人民政府關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監管工作的實(shí)施意見(jiàn)》(豫政〔2016〕45號)的精神,為改進(jìn)投資監管方式,省政府國資委研究起草了《關(guān)于改進(jìn)和規范省管企業(yè)投資監管工作的意見(jiàn)》,經(jīng)委主任辦公會(huì )議討論通過(guò),現印發(fā)給你們,請認真貫徹執行。



 

河南省人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )

2016年12月20日

關(guān)于改進(jìn)和規范省管企業(yè)投資監管工作的意見(jiàn)

為貫徹落實(shí)《河南省人民政府關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監管工作的實(shí)施意見(jiàn)》(豫政〔2016〕45號,簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施意見(jiàn)》)要求,加強投資監管,提高投資效益,防范投資風(fēng)險,結合工作實(shí)際,現就改進(jìn)投資監管工作提出如下意見(jiàn)。

一、下放投資事項備案權限,改進(jìn)監管方式按照《實(shí)施意見(jiàn)》要求,省政府國資委不再對省管企業(yè)具體投資項目進(jìn)行審核或備案。按照事前規范制度、事中加強監控、事后強化問(wèn)責的原則,通過(guò)發(fā)布投資事項負面清單、規范投資計劃的編制、開(kāi)展投資后評價(jià)、強化責任追究等監管方式,進(jìn)一步規范省管企業(yè)投資行為。

二、健全企業(yè)投資管理制度,規范決策程序

(一)建立健全企業(yè)投資管理制度。各省管企業(yè)應建立健全

企業(yè)投資管理制度。投資管理制度主要包括:固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)(股)權投資、境外投資管理等基本制度,投資管理機構、投資決策委員會(huì )、投資計劃管理、可行性研究論證、盡職調查、項目管理、風(fēng)險管控、投資后評價(jià)、內部審計監督、投資責任追究等專(zhuān)項制度,以及實(shí)施細則和工作流程,形成公司章程、投資管理制度、專(zhuān)項制度、實(shí)施細則及工作流程等分層次全覆蓋的制度體系。

企業(yè)制定或修訂的《XX企業(yè)投資管理制度》經(jīng)董事會(huì )審議

批準后,以正式文件報省政府國資委備案。

(二)嚴格投資管理程序。省管企業(yè)應按照國有企業(yè)貫徹落

實(shí)“三重一大”決策制度要求,制定和規范投資事項的決策程

序。包括項目的立項、考察及初審、可行性研究或投資分析、盡職調查、審計評估、專(zhuān)家論證、董事會(huì )決定等重點(diǎn)環(huán)節。

1.認真執行投資項目立項制度。省管企業(yè)投資應按規定填報投資項目建議書(shū)(見(jiàn)附件1),說(shuō)明項目立項的依據和理由,

由項目提出單位審核通過(guò)后報集團投資管理機構進(jìn)行初審。

2.開(kāi)展項目的考察及初審。省管企業(yè)投資管理機構應組織技術(shù)、財務(wù)、法務(wù)等有關(guān)部門(mén)專(zhuān)業(yè)人員對投資項目進(jìn)行初審及考察,從投資方向、投資收益、投資風(fēng)險等方面提出初審意見(jiàn)并報主管投資的領(lǐng)導審核。

3.研究編制可行性或投資分析報告。經(jīng)初審通過(guò)的固定資產(chǎn)項目、產(chǎn)權(股權)收購及長(cháng)期股權投資項目,應進(jìn)行技術(shù)論證和經(jīng)濟評價(jià),編制可行性研究或投資分析報告。固定資產(chǎn)投資項目由項目單位組織編寫(xiě)可行性研究報告。投資額3000萬(wàn)元以上的項目,應委托具備相應資質(zhì)的工程設計咨詢(xún)單位編制;重大項目及境外項目原則上應當以招標方式選擇工程設計咨詢(xún)單位編制可行性研究報告。產(chǎn)權(股權)收購及長(cháng)期股權投資項目由項目單位組織編制投資分析報告。重大項目可委托專(zhuān)業(yè)機構編制投資分析報告。

4.全面開(kāi)展項目盡職調查。涉及收購類(lèi)項目應組織有關(guān)人員對目標公司開(kāi)展盡職調查等工作,必要時(shí)可委托具備相應資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)中介機構開(kāi)展盡職調查并提交盡職調查報告、法律意見(jiàn)書(shū)。

5.組織開(kāi)展財務(wù)審計和資產(chǎn)評估。投資項目涉及定價(jià)的,應按有關(guān)規定和程序聘請具備相應資質(zhì)的中介機構開(kāi)展財務(wù)審計和資產(chǎn)評估等工作,資產(chǎn)評估結果及定價(jià)由集團公司董事會(huì )審核確認,并填寫(xiě)交易價(jià)格確認書(shū)(見(jiàn)附件2)。

6.組織專(zhuān)家科學(xué)論證。省管企業(yè)投資管理機構負責投資項目論證工作,必要時(shí)應委托具備相應資質(zhì)的工程咨詢(xún)單位或專(zhuān)業(yè)中介機構組織論證。項目論證組織單位與可研報告編制單位不得為同一機構。投資額3000萬(wàn)元以上的項目應組織專(zhuān)家論證,參加論證的外部專(zhuān)家(不含關(guān)聯(lián)方)應占三分之二以上。經(jīng)論證的投資項目,應形成專(zhuān)家論證意見(jiàn),并附專(zhuān)家發(fā)言記錄。

7.規范董事會(huì )審議決策程序。省管企業(yè)投資決策權控制在二級公司以上,經(jīng)投資決策委員會(huì )審查的投資事項,應提交集團公司董事會(huì )審議決定。集團公司董事會(huì )是投資項目的最終決策機構并對決策結果承擔責任,同時(shí)負責審核相關(guān)材料。固定資產(chǎn)類(lèi)投資項目審核材料,除符合公共管理部門(mén)要求外,還應包括:項目投資建議書(shū)、考察及初審意見(jiàn)、可行性研究報告、專(zhuān)家論證意見(jiàn)等。

長(cháng)期股權類(lèi)投資項目審核材料應包括:項目投資建議書(shū)、考察及初審意見(jiàn)、投資分析報告、資產(chǎn)評估報告及交易價(jià)格確認書(shū)、合資合作協(xié)議草案、合作方情況材料、專(zhuān)家論證意見(jiàn)等。涉及產(chǎn)權(股權)收購類(lèi)項目除上述材料外還應審核盡職調查報告、法律意見(jiàn)書(shū)、收購協(xié)議草案等材料。合資作協(xié)議或收購協(xié)議中不得有違反法律法規和國有資產(chǎn)監督管理規定的內容。

集團公司董事會(huì )應按照公司章程和企業(yè)投資管理制度規定對投資項目進(jìn)行審議,重大投資項目原則上一事一議,不得以傳簽方式代替現場(chǎng)董事會(huì )審議。擬提交董事會(huì )審議的投資項目材料應提前3日送達各位董事,對投資項目材料不充分、論證不明確或存有重大疑義的,董事應提出暫緩審議的建議。參會(huì )董事應發(fā)表意見(jiàn)(包括贊成、反對的理由),董事應對其發(fā)表的意見(jiàn)承擔責任。董事會(huì )形成的決議、會(huì )議記錄應由參會(huì )董事簽字,連同項目材料一并歸檔保存,確保有案可查。

8.嚴格項目的實(shí)施流程。經(jīng)董事會(huì )審議決定的投資項目,由投資管理機構納入企業(yè)年度投資計劃。負責投資項目實(shí)施的單位或部門(mén),按照投資方案和相關(guān)法律規定逐項開(kāi)展具體工作。

9.加強項目的檔案管理。省管企業(yè)投資管理機構及相關(guān)部門(mén)應做好投資項目檔案的收集整理保管工作。對企業(yè)投資項目決策及實(shí)施過(guò)程中制定的、以其他方式和載體記錄的材料應及時(shí)收集、立卷整理并存檔。投資項目檔案至少一式三份,由項目單位、企業(yè)檔案管理部門(mén)和投資管理機構分別保存。

(三)建立投資項目后評價(jià)工作制度。省管企業(yè)是投資后評

價(jià)工作的責任主體,企業(yè)投資管理機構應會(huì )同有關(guān)部門(mén)制定《企業(yè)投資項目后評價(jià)工作制度》,主要包括:投資項目后評價(jià)的目的、范圍、內容、方法和流程以及后評價(jià)人員組成、后評價(jià)結果的運用等。經(jīng)董事會(huì )批準后,按程序對企業(yè)投資完成項目開(kāi)展后評價(jià)工作。后評價(jià)意見(jiàn)應客觀(guān)真實(shí)反映投資項目選擇的方向是否正確,投資規模、效益與可研或投資分析報告的對比,揭示出市場(chǎng)、法律、政策、財務(wù)、技術(shù)等問(wèn)題和風(fēng)險,并提出獎懲處理意見(jiàn)等。

《XX企業(yè)投資項目后評價(jià)工作制度》、年度投資項目后評價(jià)

計劃及投資項目后評價(jià)結果以正式文件報省政府國資委備案。

三、強化投資事項監管,提高投資效益

投資項目審核或備案權限下放后,省政府國資委將加快轉變投資監管方式,由事前備案向事中監管、事后報告轉變,由直接監管向清單式、制度化監管轉變。

(一)試行投資事項負面清單制度。省政府國資委根據有關(guān)法律法規和政策要求,定期發(fā)布省管企業(yè)投資事項負面清單,明確提出禁止投資的領(lǐng)域及事項,引導國有資本投向,促進(jìn)國有資本布局結構戰略性調整和轉型升級。

(二)規范企業(yè)年度投資計劃的編制。年度投資計劃是企業(yè)年度財務(wù)預算的重要組成部分,省政府國資委指導企業(yè)建立投資計劃管理制度。年度投資計劃的編制應符合國有資本布局和結構

調整方向、企業(yè)的功能定位、投資負面清單的要求,與企業(yè)發(fā)展規劃相銜接。省政府國資委對企業(yè)年度投資計劃進(jìn)行審核備案或提出修改意見(jiàn),嚴格控制計劃外投資項目。

(三)建立投資事項報告制度。省管企業(yè)投資事項報告分為專(zhuān)項報告和日常報告。專(zhuān)項報告包括企業(yè)投資管理制度、年度投資計劃及調整方案、投資項目后評價(jià)制度等。日常報告包括固定資產(chǎn)投資月報表、投資項目異常情況、投資項目后評價(jià)結果、重大投資損失事件、責任追究情況等。專(zhuān)項報告應按年度或決策后報送。日常報告應定期或及時(shí)報告。企業(yè)報告事項應及時(shí)、準確、完整,不得虛報、瞞報、漏報和拒報。省管企業(yè)董事會(huì )對投資事項報告的真實(shí)性和完整性負責。

(四)強化投資事項監督檢查。省政府國資委將整合監督檢查力量,對省管企業(yè)重大投資事項進(jìn)行監督檢查。企業(yè)投資事項納入省管企業(yè)外派監事會(huì )、業(yè)績(jì)考核、審計監督、效能監察的檢查范圍。必要時(shí),省政府國資委組織力量選擇部分重大投資項目,在委托中介機構專(zhuān)項審計基礎上進(jìn)行后評價(jià)。

四、明確投資責任主體,強化責任追究

(一)構建投資管理責任鏈。省管企業(yè)是投資主體、項目決策主體,也是維護國有資產(chǎn)安全、實(shí)現國有資本保值增值、防止投資損失的責任主體,各企業(yè)應建立投資管理責任鏈,層層落實(shí)責任。嚴把投資項目管理關(guān)鍵環(huán)節,包括項目的立項、盡職調查、可行性研究、審計與評估、論證與決策、工程勘察與設計、

招標與采購、工程建設、造價(jià)審計、決算驗收、跟蹤管理、投資回收與處置、項目后評價(jià)等,明確各環(huán)節責任主體、質(zhì)量標準,健全投資管理責任制。

(二)建立投資損失問(wèn)責機制。省管企業(yè)在投資決策和投資管理過(guò)程中,有關(guān)人員違反國家、省以及企業(yè)投資管理制度的規定,未履行程序或未正確履行相關(guān)程序等,導致投資損失或造成不良后果的,經(jīng)調查核實(shí)和責任認定,應按照國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于建立國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度的意見(jiàn)》和省政府國資委印發(fā)的《河南省省管企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法》規定,追究有關(guān)人員、企業(yè)分管負責人和主要負責人的責任。按照干部管理權限,由企業(yè)負責責任追究的,應于追究處理決定作出后15日內報省政府國資委。

本意見(jiàn)自發(fā)文之日起試行。省政府國資委《關(guān)于進(jìn)一步加強省管企業(yè)投資管理工作的通知》(豫國資文〔2011〕1號)、《關(guān)于完善省管企業(yè)投資決策程序的通知》(豫國資文〔2013〕14號)、《關(guān)于印發(fā)河南省省管企業(yè)投資監督管理暫行辦法的通知》(豫國資文〔2013〕83號)、《關(guān)于完善省管企業(yè)股權類(lèi)投資項目備案程序及有關(guān)問(wèn)題的通知》(豫國資文〔2015〕21號)和《關(guān)于印發(fā)省管企業(yè)投資備案工作內部流程的通知》(豫國資辦〔2015〕12號)同時(shí)廢止。




附件:

1.企業(yè)投資項目建議書(shū)(參考格式)

2.交易價(jià)格確認書(shū)(參考格式)

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