稅總發(fā)〔2019〕13號《國家稅務(wù)總局關(guān)于深入貫徹落實(shí)減稅降費政策措施的通知》

國家稅務(wù)總局關(guān)于深入貫徹落實(shí)減稅降費政策措施的通知




稅總發(fā)〔2019〕13號

國家稅務(wù)總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處，局內各單位：

為深入貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，確保減稅降費政策措施落地生根，促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )持續健康發(fā)展，現就有關(guān)工作通知如下：

一、提高思想認識，積極主動(dòng)作為

減稅降費是深化供給側結構性改革的重要舉措，對減輕企業(yè)負擔、激發(fā)微觀(guān)主體活力、促進(jìn)經(jīng)濟增長(cháng)具有重要作用。近年來(lái)，黨中央、國務(wù)院部署實(shí)施了一系列力度大、內容實(shí)、范圍廣的減稅降費政策措施，有力促進(jìn)了創(chuàng )業(yè)創(chuàng )新，有效推動(dòng)了經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展。繼續加大減稅降費力度特別是加大對小微企業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟的稅收支持力度，關(guān)系到經(jīng)濟持續平穩運行和社會(huì )就業(yè)穩定，對進(jìn)一步把握好重要戰略機遇期，實(shí)現經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義。

近年來(lái)，各級稅務(wù)機關(guān)按照黨中央、國務(wù)院決策部署，認真落實(shí)各項減稅降費政策，持續改進(jìn)納稅服務(wù)，為釋放減稅降費政策紅利、不斷優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境作出了積極努力，取得了積極成效。但也要看到，當前我國經(jīng)濟下行壓力加大，特別是實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展仍面臨較多困難，全社會(huì )對進(jìn)一步加大減稅降費力度還有很多期盼。民之所盼，政之所向。黨中央、國務(wù)院決定實(shí)施更大規模的減稅降費措施，近日國務(wù)院常務(wù)會(huì )議已推出一批小微企業(yè)普惠性減稅政策。各級稅務(wù)機關(guān)要切實(shí)把思想和行動(dòng)統一到黨中央、國務(wù)院的決策部署上來(lái)，從講政治的高度，從保持經(jīng)濟持續健康發(fā)展和社會(huì )大局穩定的高度，進(jìn)一步增強落實(shí)好減稅降費措施的政治責任感和工作主動(dòng)性，確保各項政策措施不折不扣落實(shí)到位，確保企業(yè)和人民群眾有實(shí)實(shí)在在的獲得感。

二、切實(shí)加強領(lǐng)導，狠抓責任落實(shí)

各級稅務(wù)機關(guān)要按照全國稅務(wù)工作會(huì )議的部署，把落實(shí)好減稅降費政策措施作為今年稅收工作的主題，擺在重中之重的突出位置，統籌謀劃、周密部署、迅速行動(dòng)，把這個(gè)責任堅決扛起來(lái)，把這項任務(wù)堅決落到地。稅務(wù)總局已成立實(shí)施減稅降費工作領(lǐng)導小組，下設辦公室(收入規劃核算司牽頭)、政策制定組(政策法規司牽頭)、征管核算組(收入規劃核算司、征管和科技發(fā)展司牽頭)、督察督辦組(督察內審司牽頭)、服務(wù)宣傳組(納稅服務(wù)司、稅收宣傳中心牽頭)等工作組，統籌抓好減稅降費政策措施的落實(shí)。各級稅務(wù)機關(guān)都要比照成立抓落實(shí)的工作機制，由一把手負總責，抽調精干力量，組成專(zhuān)門(mén)班子，明確責任主體，梳理任務(wù)清單，緊扣時(shí)間節點(diǎn)，對標對表開(kāi)展好每一項工作，確保實(shí)而又實(shí)、細而又細地將減稅降費政策措施實(shí)施前的各項準備、運行中的管理服務(wù)、落實(shí)后的效應分析等工作抓到位、抓出成效。

三、抓緊政策研究，盡早推進(jìn)實(shí)施

在落實(shí)好已出臺的小微企業(yè)普惠性減稅等政策措施的基礎上，稅務(wù)總局配合有關(guān)部門(mén)抓緊研究完善降低增值稅稅率、降低社保費費率等實(shí)施方案，努力做到實(shí)打實(shí)、硬碰硬，提高政策的科學(xué)性和普惠性，積極推動(dòng)相關(guān)政策盡早公布實(shí)施。各省稅務(wù)機關(guān)要配合財政部門(mén)積極研究對增值稅小規模納稅人在50%幅度內減征相關(guān)地方稅種和附加的政策方案，主動(dòng)向省級人民政府請示匯報，按要求及時(shí)制發(fā)操作文件并抓好后續落實(shí)，相關(guān)情況要及時(shí)向稅務(wù)總局報告。省以下稅務(wù)機關(guān)要密切跟蹤小微企業(yè)普惠性減稅等政策措施實(shí)施情況，完善稅收政策執行情況反饋機制，及時(shí)反映政策執行中存在的問(wèn)題和意見(jiàn)建議；要圍繞進(jìn)一步加大減稅降費力度，深入開(kāi)展調查研究，積極主動(dòng)提出切實(shí)可行、簡(jiǎn)明易行的意見(jiàn)建議，促進(jìn)減稅降費政策措施不斷完善，政策實(shí)施效果更給力、更有感。

四、強化宣傳輔導，有效引導預期

各級稅務(wù)機關(guān)要圍繞確保減稅降費政策措施為納稅人和繳費人普遍所知、普遍所用，著(zhù)力強化宣傳輔導，讓市場(chǎng)主體實(shí)實(shí)在在感受到黨中央、國務(wù)院減稅降費的力度，進(jìn)一步增強信心、激發(fā)活力，在全社會(huì )推動(dòng)形成穩定積極的預期。要創(chuàng )新方式、加大力度，通過(guò)稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)站、微信、微博、移動(dòng)客戶(hù)端、12366納稅服務(wù)熱線(xiàn)、印發(fā)宣傳資料等方式開(kāi)展多渠道、廣覆蓋的減稅降費政策宣傳。稅務(wù)總局將通過(guò)政策解讀視頻會(huì )等方式面向稅務(wù)系統和納稅人、繳費人開(kāi)展“一竿子貫到底”的減稅降費相關(guān)政策專(zhuān)題輔導，并將減稅降費作為2019年稅收宣傳月的重點(diǎn)內容。省以下稅務(wù)機關(guān)要通過(guò)納稅人學(xué)堂、上門(mén)輔導、專(zhuān)題宣講等方式開(kāi)展面對面的政策輔導。政策輔導既要百分之百全面覆蓋，又要點(diǎn)對點(diǎn)精準“滴灌”；既要面向企業(yè)財務(wù)人員，又要面向企業(yè)法人代表；既要講解政策實(shí)體性?xún)热?，又要講解辦稅繳費流程、申報表填報等程序性?xún)热?，幫助納稅人、繳費人明晰政策口徑和適用標準，確保準確理解和充分享受。

五、優(yōu)化管理服務(wù)，增進(jìn)辦稅便利

各級稅務(wù)機關(guān)要牢固樹(shù)立以納稅人和繳費人為中心的服務(wù)理念，持續優(yōu)化管理服務(wù)措施。稅務(wù)總局和各級稅務(wù)機關(guān)要深入研究并不斷優(yōu)化便利納稅人和繳費人享受減稅降費政策的舉措，該簡(jiǎn)化的程序一律簡(jiǎn)化，能精簡(jiǎn)的資料一律精簡(jiǎn)，盡快實(shí)施擴大稅收優(yōu)惠備案改備查范圍、加快稅務(wù)證明事項清理、推進(jìn)涉稅資料清單管理等措施，確保落實(shí)減稅降費政策措施提質(zhì)增效。省以下稅務(wù)機關(guān)要結合當地實(shí)際，積極主動(dòng)推出管理服務(wù)創(chuàng )新舉措，充分發(fā)揮計算機自動(dòng)識別、政策提示、標準判定、協(xié)助計稅(費)等功能，進(jìn)一步提升納稅人和繳費人享受減稅降費政策的良好體驗。要嚴格按照稅務(wù)總局工作要求，采取有力措施全面準確掌握納稅人規模、稅種、行業(yè)、經(jīng)濟類(lèi)型等基礎信息，確?；A數據質(zhì)量，增強管理服務(wù)的針對性。主管稅務(wù)機關(guān)應當及時(shí)審核納稅人申報數據，輔導納稅人準確申報，不斷提高減免稅申報質(zhì)量。辦稅服務(wù)廳要全面落實(shí)首問(wèn)責任、限時(shí)辦結、預約辦稅、延時(shí)服務(wù)、導稅服務(wù)和“最多跑一次”等各項服務(wù)制度，確保對納稅人和繳費人的問(wèn)題及時(shí)解答、事項及時(shí)辦理，以更高的便利度和滿(mǎn)意度，為納稅人和繳費人帶來(lái)更強的獲得感。

當前，各級稅務(wù)機關(guān)要圍繞更好服務(wù)小微企業(yè)發(fā)展、落實(shí)好小微企業(yè)普惠性減稅政策，合理調配辦稅資源。稅務(wù)總局專(zhuān)門(mén)設立小微企業(yè)服務(wù)處，負責集中受理和協(xié)調解決中小微企業(yè)涉稅訴求。各省稅務(wù)機關(guān)也要指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)、安排專(zhuān)人負責中小微企業(yè)服務(wù)工作。要在辦稅服務(wù)廳設置小微企業(yè)優(yōu)惠政策落實(shí)咨詢(xún)服務(wù)崗，確保小微企業(yè)涉稅訴求有處提、疑惑有人解、事項有人辦。

六、加強統計核算，深化效應分析

各級稅務(wù)機關(guān)要認真做好減稅降費政策措施落實(shí)情況的統計核算和效應分析工作，務(wù)必做到“心中有數”“底賬清晰”。稅務(wù)總局將建立健全小微企業(yè)普惠性減稅等政策措施實(shí)施情況的統計核算辦法，從統一各個(gè)層級、各個(gè)地區、每個(gè)稅種、每項政策的統計核算口徑開(kāi)始，建立包括申報數據采集、審核校驗、匯總上報、核算分析等各環(huán)節在內，自上而下、整齊劃一、清清爽爽的統計核算分析體系，不斷提高核算的全面性、精準性、時(shí)效性，確保按期生成減免稅統計核算數據，客觀(guān)反映減免稅效果。省稅務(wù)機關(guān)要對減免稅數據進(jìn)行日常會(huì )審，全面提升減免稅統計數據的質(zhì)量和時(shí)效；要積極主動(dòng)開(kāi)展減稅政策實(shí)施情況評估，及時(shí)上報政策運行情況及經(jīng)濟效應分析。要優(yōu)化完善征管系統統計核算功能，開(kāi)展統計核算時(shí)要特別注意避免給納稅人增添不必要的負擔，凡是能夠通過(guò)申報表提取或系統生成的數據，一律不得要求納稅人另行填報。

七、積極爭取支持，凝聚工作合力

實(shí)施減稅降費需要各方面的積極參與和共同推動(dòng)。各級稅務(wù)機關(guān)要加強向地方黨委、政府的匯報和與財政等部門(mén)的溝通，爭取地方在編制和調整預算時(shí)充分考慮實(shí)施減稅降費政策的因素，合理確定稅費收入預算。要主動(dòng)向有關(guān)監督部門(mén)介紹減稅降費政策落實(shí)情況，積極爭取指導，認真改進(jìn)工作，確保得到多方理解和支持。當前，要根據小微企業(yè)普惠性減稅政策自2019年1月1日起實(shí)施的要求，加強與財政、人民銀行等部門(mén)的溝通協(xié)調，切實(shí)做好納稅人已繳稅款的退庫工作。

八、抓好督促考評，務(wù)求落地生根

各級稅務(wù)機關(guān)要在統籌規范督查檢查考核工作的基礎上，將小微企業(yè)普惠性減稅等政策措施落實(shí)情況納入績(jì)效管理，科學(xué)編制考評指標，嚴格實(shí)施考評督促，并通過(guò)執法督察等方式促進(jìn)減稅降費政策措施更好地落實(shí)落地。稅務(wù)總局2019年上半年將以小微企業(yè)普惠性減稅政策落實(shí)情況為重點(diǎn)，組織開(kāi)展減稅降費工作督導督查。省以下稅務(wù)機關(guān)也要層層傳導壓力、落實(shí)責任，一級一級抓好貫徹落實(shí)，切實(shí)加強對轄區內小微企業(yè)普惠性減稅等政策措施落實(shí)情況的督查，做到一督到底、全面覆蓋、不留死角。對政策執行中發(fā)現的問(wèn)題要不回避、不護短，該反映的及時(shí)全面反映，能解決的及時(shí)研究解決，應整改的抓緊即查即改。同時(shí)，要積極配合好有關(guān)部門(mén)組織開(kāi)展的督查工作，如實(shí)反映情況，自覺(jué)接受監督，推進(jìn)各項減稅降費政策措施落地生根。

九、嚴肅工作紀律，確保工作質(zhì)效

各級稅務(wù)機關(guān)要牢固樹(shù)立落實(shí)好減稅降費政策措施是硬任務(wù)的理念，堅持把紀律規矩挺在前面，嚴明工作要求，扛牢壓實(shí)責任，確保各項減稅降費政策措施不折不扣地落實(shí)到位，確保納稅人和繳費人“應知盡知”“應會(huì )盡會(huì )”“應享盡享”。對政策落實(shí)不力、統計把關(guān)不嚴以及在宣傳輔導、管理服務(wù)等工作中有重大疏漏，造成不良影響的單位和個(gè)人，要依規依紀嚴肅追責問(wèn)責，以最嚴肅的紀律確保黨中央、國務(wù)院減稅降費決策部署得到最嚴格的貫徹落實(shí)。



 

國家稅務(wù)總局

2019年1月21日

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