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中國銀保監會(huì )關(guān)于印發(fā)農業(yè)保險精算規定（試行）的通知
銀保監規〔2023〕4號
各銀保監局，各財產(chǎn)保險公司：
為完善農業(yè)保險精算制度，加快農業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展，銀保監會(huì )制定了《農業(yè)保險精算規定（試行）》?，F印發(fā)給你們，請遵照執行。
中國銀保監會(huì )
2023年4月21日
農業(yè)保險精算規定（試行）
一、適用范圍
（一）本規定適用于種植業(yè)、養殖業(yè)和森林等農業(yè)保險業(yè)務(wù)。
（二）本規定所稱(chēng)保險公司是指符合銀保監會(huì )關(guān)于農業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)條件的財產(chǎn)保險公司。
（三）本規定所稱(chēng)監管機構是指銀保監會(huì )及其派出機構。
二、費率構成
（四）保險公司厘定農業(yè)保險費率，應當符合非壽險精算原理，嚴格遵循公平、合理、充足的原則。
（五）農業(yè)保險費率標準公式為：費率=基準費率×費率調整系數。其中，基準費率=基準純風(fēng)險損失率/目標賠付率，目標賠付率=1-附加費率。財政補貼性產(chǎn)品的費率調整系數范圍為[0.75-1.25]，其他產(chǎn)品的費率調整系數范圍為[0.5-1.5]。
（六）對于中國精算師協(xié)會(huì )已發(fā)布農業(yè)保險行業(yè)基準純風(fēng)險損失率的產(chǎn)品，公司定價(jià)時(shí)的基準純風(fēng)險損失率應當使用行業(yè)基準。
（七）財政補貼性產(chǎn)品的附加費率不得高于25%，其他產(chǎn)品的上限可以適當提高。
（八）保險公司應當按照保險費率與標的風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)成本相匹配的原則，合理確定費率調整系數和附加費率，并進(jìn)行保費充足性測試。
三、費率回溯和糾偏
（九）保險公司應當建立費率回溯和糾偏機制，動(dòng)態(tài)監測、分析費率精算假設與公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況的偏離度，合理考慮大災影響，及時(shí)調整農業(yè)保險費率。
（十）對于使用行業(yè)基準純風(fēng)險損失率的產(chǎn)品，保險公司的費率調整限于費率調整系數和附加費率。中國精算師協(xié)會(huì )應當加強農業(yè)保險風(fēng)險區劃研究，構建農業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險地圖，發(fā)布農業(yè)保險行業(yè)基準純風(fēng)險損失率，并根據市場(chǎng)實(shí)際風(fēng)險情況，適時(shí)更新測算農業(yè)保險基準純風(fēng)險損失率，建立行業(yè)基準純風(fēng)險損失率調整的常態(tài)化機制。
四、保費不足準備金的評估
（十一）保險公司應當完善農業(yè)保險的保費充足性測試流程，評估保費不足準備金。對于中國精算師協(xié)會(huì )已發(fā)布行業(yè)基準純風(fēng)險損失率的產(chǎn)品，保險公司應當在每年末逐單測試所有未滿(mǎn)期保單的保費充足性，且保費不足準備金（PDR）不得低于以下計算標準下的金額：
PDR =max(PDT,0)
其中：
wi=評估時(shí)點(diǎn)保單i未滿(mǎn)期天數/保單i起止天數；
ki為評估時(shí)對保單i使用的系數，且ki≥k，當前設定k值為0.85；
PRRi為保單i所對應的行業(yè)基準純風(fēng)險損失率；
Ci為保單i發(fā)生的協(xié)辦費用與保險金額的比率，協(xié)辦費用指保險公司向財政、農業(yè)、林草、村民委員會(huì )、村級集體經(jīng)濟組織等基層機構支付的用于協(xié)助辦理農業(yè)保險業(yè)務(wù)的費用；
OEi 為保單i除協(xié)辦費用外其他費用（含分攤費用）與保險金額的比率；
Ri為保單i經(jīng)費率調整系數調整后的費率；
SIi為保單i的保險金額。
（十二）保險公司對于農業(yè)保險分入業(yè)務(wù)的保費不足準備金評估，同樣適用第十一條要求，分出公司應當向分入公司提供評估所需的必要數據。
（十三）監管機構可以依據審慎監管原則，適時(shí)調整行業(yè)或個(gè)體保險公司進(jìn)行保費充足性測試的頻率、保費充足性測試所使用的k值。
（十四）保險公司應當在每年末根據本規定評估農業(yè)保險保費不足準備金，并在次年3月31日前將評估結果報告公司所屬監管機構。
五、總精算師的職責
（十五）保險公司總精算師作為公司農業(yè)保險精算管理的第一責任人，應當嚴格遵照監管規定，切實(shí)履行責任。
（十六）總精算師應當在農業(yè)保險的準備金評估和產(chǎn)品定價(jià)過(guò)程中，充分考慮農業(yè)保險經(jīng)營(yíng)的季節性、地域性等特點(diǎn)，并審慎估計大災損失。
（十七）保險公司農業(yè)保險準備金回溯出現不利進(jìn)展或持續定價(jià)不足等風(fēng)險，總精算師應當及時(shí)向監管機構報告。
六、監管措施
（十八）對于保險公司向監管機構備案的農業(yè)保險費率違反法律、行政法規或者監管機構有關(guān)規定的情形的，監管機構責令保險公司停止使用該產(chǎn)品，限期修改；情節嚴重的，可以在一定期限內禁止申報新的保險條款和費率。
（十九）保險公司編制或者提供虛假的農業(yè)保險準備金評估報告、準備金回溯分析報告以及相關(guān)報表、文件、資料的，由監管機構依照《中華人民共和國保險法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《保險法》）相關(guān)規定責令改正，并處十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下的罰款；情節嚴重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷(xiāo)業(yè)務(wù)許可證。對直接負責主管人員和其他直接責任人員, 由監管機構依照《保險法》相關(guān)規定給予警告，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下的罰款；情節嚴重的，撤銷(xiāo)任職資格。
（二十）保險公司未按照規定提取或者結轉農業(yè)保險各項責任準備金，存在《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法》（中國銀行保險監督管理委員會(huì )令2021年第11號）第三十四條列舉的情形之一的，由監管機構依照《保險法》相關(guān)規定處五萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款；情節嚴重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷(xiāo)業(yè)務(wù)許可證。對直接負責主管人員和其他直接責任人員,由監管機構依照《保險法》相關(guān)規定給予警告，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下的罰款；情節嚴重的，撤銷(xiāo)任職資格。
本規定由銀保監會(huì )負責解釋?zhuān)?023年9月1日起施行。
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