銀保監發(fā)〔2020〕40號《中國銀保監會(huì )關(guān)于印發(fā)健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）的通知》

中國銀保監會(huì )關(guān)于印發(fā)健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）的通知







銀保監發(fā)〔2020〕40號

各銀保監局，機關(guān)各部門(mén)：

為進(jìn)一步深化銀行業(yè)保險業(yè)公司治理改革、加強公司治理監管，持續提升我國銀行業(yè)保險業(yè)公司治理的科學(xué)性、穩健性和有效性，現將《健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）》印發(fā)給你們，請認真貫徹落實(shí)。





 

中國銀保監會(huì )

2020年8月17日

健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）

為深入貫徹習近平總書(shū)記關(guān)于推進(jìn)金融業(yè)公司治理改革的重要講話(huà)精神，堅決打贏(yíng)防范化解金融風(fēng)險攻堅戰，持續深化金融改革，推動(dòng)我國銀行業(yè)保險業(yè)進(jìn)一步加強黨的領(lǐng)導，借鑒吸收國際先進(jìn)經(jīng)驗，切實(shí)提升公司治理質(zhì)效，制定本行動(dòng)方案。

一、總體要求

（一）指導思想。以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì )以及中央經(jīng)濟工作會(huì )議、全國金融工作會(huì )議精神，增強“四個(gè)意識”，堅定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護”，堅持加強黨對金融工作的領(lǐng)導，堅持完善現代金融企業(yè)制度，堅持借鑒國際良好實(shí)踐和立足我國國情及行業(yè)實(shí)際相結合，著(zhù)力規范治理主體行為，著(zhù)力彌補監管制度短板，著(zhù)力健全體制機制，著(zhù)力優(yōu)化外部環(huán)境，持續提升我國銀行業(yè)保險業(yè)公司治理的科學(xué)性、穩健性和有效性。

（二）基本原則。

一是堅持問(wèn)題導向。聚焦當前銀行業(yè)保險業(yè)最突出、最緊迫、最可能影響機構穩健運行的公司治理問(wèn)題或隱患，下真功、出實(shí)招，推動(dòng)問(wèn)題整改取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

二是堅持標本兼治。著(zhù)力解決當前部分機構公司治理中存在的問(wèn)題，繼續深入整治市場(chǎng)亂象，同時(shí)全面梳理現行公司治理規制，盡快彌補制度短板，提升公司治理監管能力，夯實(shí)行業(yè)公司治理良好運行的體制機制基礎。

三是堅持分類(lèi)施策。充分考慮不同類(lèi)型機構特點(diǎn)，承認和尊重公司治理的多樣性和差異性，探索建立差異化、有針對性的公司治理監管方略。

四是堅持統籌推進(jìn)。充分認識公司治理內部各要素之間的整體性和協(xié)同性，注重完善公司治理各個(gè)環(huán)節。按照急用先行、逐步推進(jìn)的原則，在三年行動(dòng)期間合理安排、科學(xué)分配工作任務(wù)。

（三）總體目標。力爭通過(guò)三年時(shí)間的努力，推動(dòng)我國銀行業(yè)保險業(yè)進(jìn)一步堅持和加強黨的領(lǐng)導，率先落實(shí)《二十國集團/經(jīng)合組織公司治理原則》，初步構建起中國特色銀行業(yè)保險業(yè)公司治理機制。

二、推動(dòng)黨的領(lǐng)導與公司治理有機融合

習近平總書(shū)記強調，堅持黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導是重大政治原則，必須一以貫之；建立現代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向，也必須一以貫之。要將黨的領(lǐng)導融入公司治理進(jìn)一步制度化、規范化、程序化，推動(dòng)國有及國有控股機構黨組織切實(shí)發(fā)揮領(lǐng)導作用，把方向、管大局、保落實(shí)。

2020年進(jìn)一步明確并嚴格落實(shí)黨的領(lǐng)導融入公司治理的具體要求。在對國有及國有控股銀行保險機構的公司治理全面評估中，重點(diǎn)關(guān)注黨的領(lǐng)導與公司治理融合情況。推動(dòng)國有及國有控股機構，特別是相關(guān)中小機構，結合中央最新文件精神，進(jìn)一步完善公司章程，寫(xiě)明黨組織的職責權限、機構設置、運行機制、基礎保障等重要事項；完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”領(lǐng)導體制，進(jìn)入董事會(huì )、監事會(huì )和高管層的黨委班子成員要嚴格落實(shí)黨組織決定；結合機構實(shí)際制定和完善黨委前置研究討論的重大經(jīng)營(yíng)管理事項清單，重大經(jīng)營(yíng)管理事項必須經(jīng)黨委研究討論后，再由董事會(huì )或高管層作出決定。

2021年、2022年持續探索完善黨的領(lǐng)導與公司治理有機融合的方式和路徑。研究完善國有及國有控股機構黨組織與董事會(huì )、監事會(huì )的溝通機制。探索將黨的領(lǐng)導與公司治理有機融合情況，作為對屬于相關(guān)機構黨委班子成員的董事、監事和高管人員履職評價(jià)的重要內容。進(jìn)一步完善黨的領(lǐng)導與公司治理融合的相關(guān)評估指標并適度提高權重。推動(dòng)相關(guān)機構黨組織嚴格實(shí)行民主集中制，堅決懲治和預防腐敗，積極支持職代會(huì )和工會(huì )依法開(kāi)展工作。

三、開(kāi)展公司治理全面評估

2019年銀保監會(huì )印發(fā)《銀行保險機構公司治理監管評估辦法（試行）》，建立起常態(tài)化的公司治理評估工作機制。今后要持續做好評估工作，逐步完善評估機制，充分發(fā)揮公司治理評估對健全行業(yè)公司治理的引領(lǐng)作用。通過(guò)評估，及時(shí)準確掌握行業(yè)公司治理情況，推動(dòng)機構改進(jìn)公司治理薄弱環(huán)節，提升公司治理質(zhì)效。

2020年確保首次銀行保險機構公司治理全面評估取得實(shí)效。要切實(shí)加強對評估工作的統籌平衡和組織保障，壓實(shí)評估責任，嚴把評估標準，強化問(wèn)責處罰，進(jìn)行適度披露，推動(dòng)問(wèn)題整改。要將公司治理評估與當前正在推進(jìn)的中小銀行和保險公司改革重組、風(fēng)險處置等工作結合起來(lái)，將評估切實(shí)作為提升監管質(zhì)效的重要抓手。

2021年重點(diǎn)抓好評估結果應用和難點(diǎn)問(wèn)題整改。要將公司治理評估結果與創(chuàng )新試點(diǎn)、業(yè)務(wù)準入、資金運用、分支機構設置等工作掛鉤，確保評估結果得到有效利用，切實(shí)提升機構對健全公司治理工作的重視程度。督促機構嚴格制定整改臺賬、落實(shí)整改方案，推動(dòng)難點(diǎn)問(wèn)題整改取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

2022年側重于完善評估制度，健全評估工作機制。要及時(shí)總結前兩年公司治理評估工作中的經(jīng)驗和教訓，進(jìn)一步修訂公司治理評估制度，完善公司治理評估指標體系。加強公司治理評估與商業(yè)銀行監管評級、保險公司償付能力監管等工作的銜接，切實(shí)提升監管效能。

四、規范股東行為

股權關(guān)系不清、股東行為失范是近年來(lái)銀行業(yè)保險業(yè)市場(chǎng)亂象叢生的根源。要下大力氣進(jìn)一步整治資本質(zhì)量不實(shí)、股權關(guān)系不清、股東行為不當等突出問(wèn)題，健全股東股權管理的體制機制，促進(jìn)股權結構明晰化和股東行為規范化，切實(shí)保護中小股東合法權益。

2020年深入整治股權與關(guān)聯(lián)交易亂象，同時(shí)著(zhù)力完善大股東行為約束機制。要將股權和關(guān)聯(lián)交易專(zhuān)項整治工作放在突出位置，從嚴要求、加快突破、依法懲處。重點(diǎn)抓好專(zhuān)項整治“回頭看”工作，鞏固前期專(zhuān)項整治工作成果，按照穿透原則進(jìn)一步排查整治虛假注資、循環(huán)注資、隱形股東、違規代持、違規一致行動(dòng)人、股東不當干預、向股東輸送利益等深層次高風(fēng)險問(wèn)題，嚴格落實(shí)問(wèn)題整改。要加強大股東，特別是控股股東行為規范，明確大股東不得超越權限干預機構董事會(huì )、高管層履行職責，切實(shí)防止大股東操縱和掠奪公司。建立全國統一的銀行保險機構投資人股權管理不良記錄，首次向社會(huì )公開(kāi)一批嚴重違法違規股東，強化震懾效應。推動(dòng)商業(yè)銀行股權集中托管，提升股權結構透明度。與國有金融機構出資人單位加強溝通，推動(dòng)進(jìn)一步完善出資人權利行使方式，優(yōu)化股權董事占比，提升股權董事專(zhuān)業(yè)水準。

2021年側重于健全中小股東權益保障機制，推動(dòng)股東股權存量問(wèn)題整改。要建立中小股東溝通協(xié)商機制，支持股東間就行使基本權利開(kāi)展正當的溝通協(xié)商。建立健全股東特別是中小股東與機構間的溝通對話(huà)機制，支持股東就自身重大關(guān)切向機構問(wèn)詢(xún)。提升中小股東參與股東大會(huì )的便利性。建立銀行保險機構違法違規股東公開(kāi)常態(tài)化機制，持續加強對違法違規行為的震懾力度。探索完善股東承擔損失的具體方式和機制。持續做好股權和關(guān)聯(lián)交易專(zhuān)項整治工作，加快推動(dòng)重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題整改，盡快完善薄弱環(huán)節，推動(dòng)化解存量風(fēng)險。

2022年進(jìn)一步探索完善銀行保險機構股東治理機制。結合近年股權和關(guān)聯(lián)交易專(zhuān)項整治等工作情況，將一些行之有效的做法固化為制度。積極關(guān)注機構投資者參與公司治理情況，推動(dòng)機構投資者主動(dòng)披露與投資相關(guān)的公司治理及投票政策。研究完善銀行業(yè)保險業(yè)股權兼并收購方面的交易規則，以及控制權市場(chǎng)方面的機制安排。

五、提升董事會(huì )等治理主體的履職質(zhì)效

董事會(huì )、監事會(huì )和高管層規范履職是良好公司治理結構的集中體現。近年來(lái)監管發(fā)現，部分機構存在董事不敢、不能、不愿履職，高管層履職越位、缺位、錯位，監事會(huì )監督功能發(fā)揮不足等問(wèn)題。今后要著(zhù)力加強機構董事、監事和高管人員履職行為規范，提升董事會(huì )的獨立性和專(zhuān)業(yè)性，明確和落實(shí)高管層職責，研究做實(shí)監事會(huì )功能。

2020年重點(diǎn)規范董事、監事和高管人員的履職行為。要進(jìn)一步明確包括股權董事在內的所有董事都要公平對待全體股東。完善董事、監事履職的評價(jià)標準，完善評價(jià)結果運用，加強對董事、監事和高管人員履職情況的監管評估和檢查，及時(shí)糾正相關(guān)治理主體越位、缺位等問(wèn)題。深化保險機構董事、監事和高管人員任職資格許可改革，進(jìn)一步提升保險機構董事長(cháng)和其他董事的專(zhuān)業(yè)水平要求。在地方法人機構新設、改革重組過(guò)程中，嚴格把關(guān)董事、監事和高管人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。健全董事、監事履職信息保障機制，鼓勵無(wú)法獲得正常履職所必需信息的董事、監事向監管部門(mén)反映情況。建立健全監管部門(mén)與機構董事、監事定期溝通交流機制，探索監事定期與獨立董事溝通機制。督促機構嚴格落實(shí)崗位交流、履職回避等監管規定。

2021年側重于健全董事會(huì )、監事會(huì )和高管層的運作機制。改進(jìn)董事提名和選任機制，推廣累積投票制，擴大股權董事和獨立董事的選聘范圍，切實(shí)改變目前部分董事受大股東或內部人控制的情況。充分發(fā)揮銀行業(yè)協(xié)會(huì )、保險業(yè)協(xié)會(huì )等行業(yè)自律組織作用，推動(dòng)建立健全獨立董事人才庫，拓寬獨立董事來(lái)源渠道。進(jìn)一步明確董事會(huì )對高管層的授權原則和管理機制，推動(dòng)高管層在公司章程和董事會(huì )授權范圍內獨立自主開(kāi)展工作并承擔責任。

2022年進(jìn)一步推動(dòng)機構建立并嚴格執行高標準的職業(yè)道德準則，并持續優(yōu)化各治理主體的工作機制。督促機構董事、監事和高管人員遵循高標準的職業(yè)道德準則。在公司法框架下進(jìn)一步研究?jì)?yōu)化董事會(huì )、監事會(huì )的結構和工作機制，使董事會(huì )的戰略決策和監事會(huì )的監督作用得到充分體現，督促高管層經(jīng)營(yíng)行為切實(shí)與機構發(fā)展戰略、風(fēng)險偏好保持一致。推進(jìn)市場(chǎng)化選聘職業(yè)經(jīng)理人制度建設。

六、健全激勵約束機制

激勵約束機制是機構經(jīng)營(yíng)管理的指揮棒。近年來(lái)，部分機構考核機制存在明顯的短視化傾向，薪酬分配過(guò)于向業(yè)務(wù)部門(mén)傾斜，高管人員薪酬與其承擔的風(fēng)險責任不夠匹配，薪酬形式過(guò)于單一，中長(cháng)期激勵不足，不利于機構的可持續發(fā)展。要著(zhù)力構建風(fēng)險與收益兼顧、長(cháng)期與短期并重、精神與物質(zhì)兼備的激勵約束機制。牢固樹(shù)立“黨建是生產(chǎn)力、反腐是生產(chǎn)力、管理是生產(chǎn)力”的理念，堅持對黨務(wù)工作、風(fēng)險管理、內控內審等人員一體激勵。

2020年重點(diǎn)推動(dòng)銀行保險機構嚴格落實(shí)績(jì)效考評及薪酬管理相關(guān)規定。督促機構嚴格按照監管規定設置風(fēng)險合規、消費者權益保護等指標并賦予合理權重，嚴格按照要求確定薪酬結構并實(shí)施延期支付。研究細化銀行保險機構風(fēng)險損失產(chǎn)生后高管薪酬扣回的監管規則并嚴格實(shí)施。

2021年重點(diǎn)完善薪酬機制和內部審計工作機制。督促銀行保險機構嚴格保障黨務(wù)工作、風(fēng)險管理、內控內審等人員合理待遇，切實(shí)改變當前部分機構對業(yè)務(wù)部門(mén)過(guò)度激勵、前中后臺薪酬分配不合理的情況。研究制定中長(cháng)期激勵規范指引，推動(dòng)完善高管薪酬結構，加強員工持股問(wèn)題調查研究，規范開(kāi)展員工持股試點(diǎn)。進(jìn)一步完善內部審計工作體制機制，推廣內部審計同時(shí)向監事長(cháng)報告等良好實(shí)踐。

2022年進(jìn)一步探索多元化的激勵約束方式。不斷完善市場(chǎng)化薪酬制度及其他激勵方式，如股票期權、培訓進(jìn)修機會(huì )、高管公益捐贈額度等。充分發(fā)揮社會(huì )主義制度優(yōu)勢，推動(dòng)在國有及國有控股機構中強化授予榮譽(yù)稱(chēng)號等非物質(zhì)獎勵的作用。

七、加強利益相關(guān)者權益保護

公司治理的國際良好實(shí)踐表明，公司的競爭力和最終成功是投資者、員工、債權人、客戶(hù)、供應商以及其他利益相關(guān)者聯(lián)合貢獻的結果。當前，部分銀行保險機構利益相關(guān)者權益保護意識較為淡薄，對消費者、員工等利益相關(guān)者權益保護工作落實(shí)不到位。下一步要不斷健全銀行保險機構利益相關(guān)者權益保護工作機制，鼓勵利益相關(guān)者為機構長(cháng)期成功做出積極貢獻。

2020年重點(diǎn)深化銀行保險機構利益相關(guān)者權益保護意識。引導機構正視和重視消費者、員工、債權人、供應商等多方面的意見(jiàn)建議。指導和督促機構公平對待消費者，建立健全消費者權益保護的決策執行和監督機制。推動(dòng)機構落實(shí)企業(yè)民主管理要求，支持和保障員工依法有序參與公司治理。

2021年進(jìn)一步健全利益相關(guān)者權益保護機制。督促機構將尊重和維護利益相關(guān)者特別是消費者的合法權益，融入公司文化和發(fā)展戰略。支持和保護消費者、員工、中小股東等利益相關(guān)者向機構董事會(huì )及監管部門(mén)投訴舉報違法違規或違反職業(yè)道德的行為。研究健全機構職工監事工作機制。

2022年探索完善職工董事制度，研究適用于銀行保險機構的破產(chǎn)制度和債權人權利保護制度。

八、強化外部市場(chǎng)約束

外部市場(chǎng)約束是現代公司治理的重要內容。近年來(lái)，一系列財務(wù)造假事件深刻表明嚴格信息披露的重要性和緊迫性。要切實(shí)采取措施，健全外部約束機制，進(jìn)一步規范外部審計行為，提升信息披露質(zhì)量，更好地發(fā)揮媒體、市場(chǎng)和社會(huì )公眾對機構的監督作用。

2020年重點(diǎn)加強對機構外部審計工作的規范。研究制定銀行業(yè)保險業(yè)會(huì )計信息質(zhì)量審慎監管辦法。進(jìn)一步強化外部審計機構獨立、客觀(guān)、審慎的職業(yè)要求，推動(dòng)機構董事會(huì )提高選聘外部審計機構的獨立性和專(zhuān)業(yè)性，明確董事會(huì )審計委員會(huì )對外部審計質(zhì)量的管理職能。建立健全監管部門(mén)與外部審計機構的工作聯(lián)動(dòng)機制。

2021年重點(diǎn)完善銀行業(yè)保險業(yè)信息披露監管要求。進(jìn)一步完善信息披露標準，優(yōu)化信息披露內容，切實(shí)增強信息披露的針對性和有效性。加強對行業(yè)公司治理運行情況的披露，進(jìn)一步提升社會(huì )輿論監督效果。支持銀行業(yè)協(xié)會(huì )、保險業(yè)協(xié)會(huì )等行業(yè)自律組織積極發(fā)揮規范和促進(jìn)良好公司治理的作用。

2022年重點(diǎn)加強對信息披露質(zhì)量的日常監管。加強會(huì )計信息質(zhì)量的監管檢查、處理處罰和公開(kāi)通報，切實(shí)提升機構會(huì )計信息和其他非財務(wù)信息的披露質(zhì)量，確保股東和其他利益相關(guān)者平等、及時(shí)、低成本地獲得充分、可靠和可比的信息。

九、提升監管效能

加強金融機構公司治理監管是全球共識，巴塞爾銀行監管委員會(huì )、國際保險監督官協(xié)會(huì )等國際組織均在監管核心原則文件中明確了對公司治理的監管要求。下一步，要加快彌補我國銀行業(yè)保險業(yè)公司治理監管制度短板，完善公司治理監管體制機制，提升公司治理監管信息化水平，切實(shí)增強公司治理監管工作質(zhì)效。

2020年重點(diǎn)推進(jìn)公司治理監管制度和信息系統建設。研究制定公司治理監管制度體系建設規劃，著(zhù)手建立統一協(xié)調的銀行業(yè)保險業(yè)公司治理監管制度體系。研究制定統一的銀行保險機構公司治理監管指引，整合完善銀行保險機構公司治理監管要求。研究制定銀行保險機構董事監事履職評價(jià)辦法，加強董事監事履職規范。研究制定銀行保險機構大股東行為監管制度，著(zhù)力規范大股東特別是控股股東行為。修訂《商業(yè)銀行與內部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》《保險公司董事、監事和高級管理人員任職資格管理規定》等制度，增強相關(guān)規制的時(shí)效性。要重點(diǎn)推進(jìn)公司治理評估、股權監管、關(guān)聯(lián)交易監管三項公司治理監管信息系統建設，切實(shí)提升公司治理監管的信息化水平。

2021年重點(diǎn)健全公司治理監管工作機制，探索完善差異化監管。研究完善公司治理監管橫向和縱向協(xié)作機制，進(jìn)一步促進(jìn)公司治理監管權責清晰、協(xié)同高效和運行規范。加強城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行等地方中小法人機構公司治理監管隊伍建設，提升中小機構公司治理監管的專(zhuān)業(yè)化水平。繼續加強制度建設，細化銀行保險機構股權監管辦法，優(yōu)化董事會(huì )運作規則，完善信息披露、薪酬考核等方面的監管規制。根據監管工作需要，在銀行保險機構公司治理基本規制框架內，適時(shí)研究制定或完善適用不同類(lèi)型機構的公司治理監管細則，加強差異化監管。將政策性金融機構公司治理納入政策性金融機構整體改革框架。借鑒國際良好實(shí)踐，進(jìn)一步提高對保險集團的公司治理要求。

2022年重點(diǎn)加強國內外交流合作，持續提升監管工作能力和水平。建立與經(jīng)合組織等國際組織以及國內外相關(guān)學(xué)術(shù)機構的溝通機制。積極參與金融穩定理事會(huì )、巴塞爾銀行監管委員會(huì )、國際保險監督官協(xié)會(huì )等國際組織公司治理監管工作。加強赴境外交流學(xué)習，邀請國際專(zhuān)家來(lái)華交流銀行保險機構公司治理監管問(wèn)題。繼續查缺補漏，制定或修訂公司治理監管評估辦法、獨立董事管理辦法等公司治理監管規制。持續優(yōu)化公司治理監管信息系統。

十、強化組織保障和責任擔當

健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理，涉及面廣、工作量大、時(shí)間緊、難度高，需要集中全系統監管資源，群策群力，共同推動(dòng)目標的實(shí)現。

（一）統一思想認識。各級監管部門(mén)要把深入學(xué)習習近平總書(shū)記關(guān)于推進(jìn)金融業(yè)公司治理改革的重要講話(huà)精神作為落實(shí)三年行動(dòng)方案的首要任務(wù)，自覺(jué)在思想上政治上行動(dòng)上同以習近平同志為核心的黨中央保持高度一致。要充分認識健全行業(yè)公司治理對打贏(yíng)防范化解重大金融風(fēng)險攻堅戰、全面建成小康社會(huì )的重要意義，切實(shí)增強健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理工作的責任感、使命感和緊迫感。

（二）加強組織保障。銀保監會(huì )公司治理監管部負責本行動(dòng)方案的解釋和統籌落實(shí)工作。各級監管部門(mén)結合自身工作職責分別落實(shí)，要將相關(guān)內容要點(diǎn)融入年度重點(diǎn)工作之中，嚴格按照本行動(dòng)方案建立任務(wù)臺賬，將相關(guān)工作分解到處室、個(gè)人，壓實(shí)監管責任和機構完善公司治理的主體責任，并按照統一部署定期總結報告工作進(jìn)展情況。

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本文關(guān)鍵詞： 銀保監發(fā), 中國銀保監會(huì ), 健全, 銀行業(yè), 保險業(yè), 公司, 治理, 三年, 行動(dòng)方案, 2020, 2022年, 通知