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貨物貿易外匯管理指引（匯發(fā)〔2012〕38號附件1）
第一章 總 則
第一條 為完善貨物貿易（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貿易）外匯管理，推進(jìn)貿易便利化，促進(jìn)涉外經(jīng)濟發(fā)展，根據《中華人民共和國外匯管理條例》，制定本指引。
第二條 國家對貿易項下國際支付不予限制。
出口收入可按規定調回境內或存放境外。
第三條 境內機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）的貿易外匯收支應當具有真實(shí)、合法的交易背景，與貨物進(jìn)出口一致。
第四條 經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)金融機構）應當對企業(yè)提交的貿易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與貿易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
第五條 國家外匯管理局及其分支機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）依法對本指引第二條、第三條、第四條規定的事項進(jìn)行監督檢查。
第六條 外匯局建立進(jìn)出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機制，對企業(yè)貿易外匯收支進(jìn)行非現場(chǎng)總量核查和監測，對存在異?；蚩梢汕闆r的企業(yè)進(jìn)行現場(chǎng)核實(shí)調查（以下簡(jiǎn)稱(chēng)現場(chǎng)核查），對金融機構辦理貿易外匯收支業(yè)務(wù)的合規性與報送相關(guān)信息的及時(shí)性、完整性和準確性實(shí)施非現場(chǎng)和現場(chǎng)核查。
第七條 外匯局根據非現場(chǎng)或現場(chǎng)核查結果，結合企業(yè)遵守外匯管理規定等情況，對企業(yè)進(jìn)行分類(lèi)管理。
第八條 外匯局對企業(yè)貿易信貸進(jìn)行總量監測，對企業(yè)貿易信貸規模實(shí)施比例管理。
企業(yè)應當按規定向外匯局報告貿易信貸信息。
第九條 國際收支出現或者可能出現嚴重失衡時(shí)，國家可以依法對貿易外匯收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章 企業(yè)名錄管理
第十條 外匯局實(shí)行“貿易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)名錄）登記管理，統一向金融機構發(fā)布名錄。金融機構不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿易外匯收支業(yè)務(wù)。
第十一條 企業(yè)依法取得對外貿易經(jīng)營(yíng)權后，應當持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續。名錄企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應當到外匯局辦理變更登記手續。企業(yè)終止經(jīng)營(yíng)或被取消對外貿易經(jīng)營(yíng)權的，應當到外匯局辦理注銷(xiāo)登記手續。
外匯局可根據企業(yè)的貿易外匯收支業(yè)務(wù)狀況及其合規情況注銷(xiāo)企業(yè)名錄。
第十二條 企業(yè)辦理貿易外匯收支，應當簽署《貨物貿易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認書(shū)》，承諾遵守國家外匯管理規定。
外匯局對新辦名錄登記的企業(yè)實(shí)行輔導期管理。
第三章 貿易外匯收支管理
第十三條 本指引所稱(chēng)的企業(yè)貿易外匯收支包括：
（一）從境外、境內保稅監管區域收回的出口貨款，向境外、境內保稅監管區域支付的進(jìn)口貨款；
（二）從離岸賬戶(hù)、境外機構境內賬戶(hù)收回的出口貨款，向離岸賬戶(hù)、境外機構境內賬戶(hù)支付的進(jìn)口貨款；
（三）深加工結轉項下境內收付款；
（四）轉口貿易項下收付款；
（五）其他與貿易相關(guān)的收付款。
第十四條 企業(yè)應當按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則辦理貿易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈項下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等外匯局另有規定的情況除外。
代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應當由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉給委托方，也可結匯將人民幣劃轉給委托方。
第十五條 企業(yè)應當根據貿易方式、結算方式以及資金來(lái)源或流向，憑相關(guān)單證在金融機構辦理貿易外匯收支，并按規定進(jìn)行貿易外匯收支信息申報。
金融機構應當查詢(xún)企業(yè)名錄和分類(lèi)狀態(tài)，按規定進(jìn)行合理審查，并向外匯局報送前款所稱(chēng)貿易外匯收支信息。
第十六條 對于下列影響貿易外匯收支與貨物進(jìn)出口一致性匹配的信息，企業(yè)應當在規定期限內向外匯局報告：
（一）超過(guò)規定期限的預收貨款、預付貨款、延期收款以及延期付款；
（二）其他應當報告的事項。
企業(yè)可主動(dòng)向外匯局報告除本條前款規定以外的其他貿易外匯收支信息。
第十七條 外匯局對企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務(wù)實(shí)行登記管理。企業(yè)應當向外匯局定期報告境外賬戶(hù)收支等情況。
第四章 非現場(chǎng)核查
第十八條 外匯局定期或不定期對企業(yè)一定期限內的進(jìn)出口數據和貿易外匯收支數據進(jìn)行總量比對，核查企業(yè)貿易外匯收支的真實(shí)性及其與貨物進(jìn)出口的一致性。
第十九條 外匯局對貿易信貸、轉口貿易等特定業(yè)務(wù)，以及保稅監管區域企業(yè)等特定主體實(shí)施專(zhuān)項監測。
第二十條 外匯局對下列企業(yè)實(shí)施重點(diǎn)監測：
（一）貿易外匯收支與貨物進(jìn)出口一致性匹配情況超過(guò)一定范圍的；
（二）貿易信貸余額或中長(cháng)期貿易信貸發(fā)生額超過(guò)一定比例的；
（三）經(jīng)專(zhuān)項監測發(fā)現其他異?；蚩梢傻?；
（四）其他需要重點(diǎn)監測的。
第五章 現場(chǎng)核查
第二十一條 外匯局可對企業(yè)非現場(chǎng)核查中發(fā)現的異?；蚩梢傻馁Q易外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現場(chǎng)核查。
外匯局可對金融機構辦理貿易外匯收支業(yè)務(wù)的合規性與報送信息的及時(shí)性、完整性和準確性實(shí)施現場(chǎng)核查。
第二十二條 外匯局實(shí)施現場(chǎng)核查可采取下列方式：
（一）要求被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機構提交相關(guān)書(shū)面材料；
（二）約見(jiàn)被核查企業(yè)法定代表人或其授權人、經(jīng)辦金融機構負責人或其授權人；
（三）現場(chǎng)查閱、復制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機構的相關(guān)資料；
（四）其他必要的現場(chǎng)核查方式。
被核查單位應當配合外匯局進(jìn)行現場(chǎng)核查，如實(shí)說(shuō)明情況，并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第二十三條 外匯局按照本指引第二十二條第一款第（三）項規定的方式進(jìn)行現場(chǎng)核查，現場(chǎng)核查人員不得少于2人，并出示證件?，F場(chǎng)核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查單位有權拒絕。
第六章 分類(lèi)管理
第二十四條 外匯局根據非現場(chǎng)或現場(chǎng)核查結果，結合企業(yè)遵守外匯管理規定等情況，將企業(yè)分成A、B、C三類(lèi)。
第二十五條 外匯局發(fā)布B、C類(lèi)企業(yè)名單前，應當將分類(lèi)結果告知相關(guān)企業(yè)。企業(yè)可在收到外匯局分類(lèi)結論告知書(shū)之日起7個(gè)工作日內向外匯局提出異議。外匯局應當對提出異議企業(yè)的分類(lèi)情況進(jìn)行復核。
第二十六條 對在規定期限內未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復核確定分類(lèi)結果的企業(yè)，外匯局將向金融機構發(fā)布企業(yè)分類(lèi)管理信息。
外匯局可將企業(yè)分類(lèi)管理信息向相關(guān)管理部門(mén)通報，必要時(shí)可向社會(huì )公開(kāi)披露。
第二十七條 外匯局對分類(lèi)結果進(jìn)行動(dòng)態(tài)調整，并對B、C類(lèi)企業(yè)設立分類(lèi)管理有效期。
第二十八條 在分類(lèi)管理有效期內，對A類(lèi)企業(yè)貿易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類(lèi)企業(yè)的貿易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類(lèi)型及辦理程序、結算方式等方面實(shí)施審慎監管。
第二十九條 外匯局建立貿易外匯收支電子數據核查機制，對B類(lèi)企業(yè)貿易外匯收支實(shí)施電子數據核查管理。
第三十條 對C類(lèi)企業(yè)貿易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實(shí)行事前逐筆登記管理，金融機構憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關(guān)手續。
第七章 附 則
第三十一條 企業(yè)和金融機構違反本指引以及其他外匯管理相關(guān)規定的，由外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法規予以處罰。
第三十二條 外匯局可根據國際收支形勢和外匯管理需要，對貿易信貸管理、報告及登記管理、出口收入存放境外管理、非現場(chǎng)核查以及分類(lèi)管理的具體內容進(jìn)行調整。
第三十三條 保稅監管區域企業(yè)的非保稅貿易外匯收支原則上適用本指引；保稅監管區域企業(yè)的保稅貿易外匯收支參照適用本指引，保稅監管區域外匯管理政策另有規定的，從其規定。
第三十四條 個(gè)人對外貿易經(jīng)營(yíng)者的貿易外匯收支適用本指引。
第三十五條 國家外匯管理局根據本指引制定相應實(shí)施細則。
第三十六條 本指引由國家外匯管理局負責解釋。
第三十七條 本指引自2012年8月1日起施行。以前法規與本指引相抵觸的，按照本指引執行。
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