審政研發(fā)〔2016〕61號《審計署關(guān)于審計工作更好地服務(wù)于創(chuàng )新型國家和世界科技強國建設的意見(jiàn)》

審計署關(guān)于審計工作更好地服務(wù)于創(chuàng )新型國家和世界科技強國建設的意見(jiàn)

審政研發(fā)〔2016〕61號

各省、自治區、直轄市和計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設兵團審計廳（局），署機關(guān)各單位、各特派員辦事處、各派出審計局：

為深入貫徹落實(shí)全國科技創(chuàng )新大會(huì )精神，更好地服務(wù)于創(chuàng )新型國家和世界科技強國建設，現就做好相關(guān)審計工作提出以下意見(jiàn)：

一、充分認識推進(jìn)科技創(chuàng )新的極端重要性。

全國科技創(chuàng )新大會(huì )從戰略和全局的高度，分析了我國科技創(chuàng )新所處的時(shí)代方位、時(shí)代定位和國際地位，明確了到2020年進(jìn)入創(chuàng )新型國家行列，到2030年進(jìn)入創(chuàng )新型國家前列，到新中國成立100年時(shí)成為世界科技強國的科技事業(yè)發(fā)展目標和戰略部署。習近平總書(shū)記指出，科技興則國家興，科技強則國家強，實(shí)現“兩個(gè)一百年”奮斗目標，實(shí)現中華民族偉大復興的中國夢(mèng)，必須堅持走中國特色自主創(chuàng )新道路。李克強總理強調，要發(fā)揮科技創(chuàng )新在全面創(chuàng )新中的引領(lǐng)作用，以體制機制改革激發(fā)創(chuàng )新活力，塑造更多依靠創(chuàng )新驅動(dòng)的引領(lǐng)型發(fā)展。各級審計機關(guān)和廣大審計人員要深入學(xué)習貫徹大會(huì )精神，把思想和行動(dòng)統一到中央重大決策部署上來(lái)，增強責任感和使命感。要充分認識推進(jìn)科技創(chuàng )新的極端重要性，進(jìn)一步做好相關(guān)審計工作，促進(jìn)科技創(chuàng )新政策措施落實(shí)，推進(jìn)科技資金和科研項目管理創(chuàng )新，推動(dòng)建立符合科技創(chuàng )新規律、有利于調動(dòng)和保護科研人員積極性、有利于多出科技創(chuàng )新成果和成果轉化的體制機制，為我國如期實(shí)現建設創(chuàng )新型國家和世界科技強國目標作出積極貢獻。

二、著(zhù)力把握科技創(chuàng )新的新要求。

各級審計機關(guān)要以是否符合中央決定精神和重大改革方向作為審計定性判斷的標準，深刻理解中央關(guān)于科技創(chuàng )新的總體部署和具體政策措施，領(lǐng)會(huì )精神實(shí)質(zhì)，把握政策意圖。要堅持客觀(guān)求實(shí)，充分尊重科學(xué)研究靈感瞬間性、方式隨意性、路徑不確定性的特點(diǎn)，把因缺乏經(jīng)驗、先行先試出現的失誤和錯誤，同明知故犯的違紀違法行為區分開(kāi)來(lái)；把上級尚無(wú)限制的探索性試驗中的失誤和錯誤，同上級明令禁止后依然我行我素的違紀違法行為區分開(kāi)來(lái)；把創(chuàng )新工作中的無(wú)意過(guò)失，同為謀取私利的違紀違法行為區分開(kāi)來(lái)，實(shí)事求是地反映問(wèn)題，客觀(guān)審慎地做出審計處理和提出審計建議。

三、著(zhù)力推動(dòng)科技創(chuàng )新相關(guān)政策落實(shí)。

審計中要持續關(guān)注各地、各部門(mén)貫徹落實(shí)創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略、大眾創(chuàng )業(yè)萬(wàn)眾創(chuàng )新、深化科技體制改革等政策情況，以及深化財政科技計劃管理改革、健全促進(jìn)科技成果轉化機制、支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新、建設創(chuàng )新型城市和區域創(chuàng )新中心等措施的進(jìn)展和效果，關(guān)注國家重大科研基礎設施和大型科研儀器開(kāi)放共享、國家科技管理信息系統建設運行服務(wù)、科研信用管理制度建設、科研項目信息公開(kāi)、知識產(chǎn)權運用保護、國家實(shí)驗室建設和運行等情況，著(zhù)力反映有關(guān)部門(mén)和地方貫徹中央政策措施不到位，有關(guān)體制機制不完善等問(wèn)題，促進(jìn)各項政策措施落地落實(shí)、不斷完善和發(fā)揮實(shí)效。

四、著(zhù)力推動(dòng)建立完善科技管理和運行機制。

審計中要關(guān)注各地區、各部門(mén)科技經(jīng)費管理以及國家重點(diǎn)科技項目立項遴選情況，重點(diǎn)揭示立項遴選機制不公開(kāi)不透明，項目安排分散重復等問(wèn)題。關(guān)注科技成果轉化機制建立健全情況，重點(diǎn)揭示兼職和離崗創(chuàng )業(yè)、收益分配、科技成果轉讓流程等配套制度不完善，成果所有權和使用權處置難，項目驗收或結題不及時(shí)、走形式等，以及由此造成的科技人員創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)積極性不足、科技成果有效轉化率低等問(wèn)題。關(guān)注推進(jìn)重大科技決策制度化和改革科技評價(jià)制度等情況，推動(dòng)完善符合科技創(chuàng )新規律的資源配置方式，促進(jìn)形成充滿(mǎn)活力的科技管理和運行機制。

五、著(zhù)力推動(dòng)科技項目預算和財務(wù)管理改革。

審計中要關(guān)注財政科研項目主管部門(mén)落實(shí)簡(jiǎn)化項目預算編制、下放直接費用預算調劑權、大幅提高人員費用比例、增加用于人員激勵的績(jì)效支出等情況，關(guān)注各級政府財政、發(fā)展改革、教育、國土資源、環(huán)保等部門(mén)落實(shí)簡(jiǎn)化科研儀器設備采購管理、擴大中央高校和科研院所基建項目自主權、簡(jiǎn)化用地和環(huán)評等手續情況，關(guān)注中央高校、科研院所根據工作需要調整差旅會(huì )議管理規定、優(yōu)化教學(xué)科研人員出國審批程序、強化自我約束意識、完善內控機制情況，重點(diǎn)揭示改革不到位或進(jìn)展遲緩，簡(jiǎn)單套用行政預算和財務(wù)管理方法管理科技資源等問(wèn)題，推動(dòng)建立健全體現科研人員智力價(jià)值的科技經(jīng)費分配制度，完善經(jīng)費報銷(xiāo)制度，促進(jìn)科技經(jīng)費更好地服務(wù)于人的創(chuàng )造性活動(dòng)。

六、著(zhù)力推動(dòng)相關(guān)主管部門(mén)履職盡責。

審計中要關(guān)注科技管理部門(mén)落實(shí)抓戰略、抓規劃、抓政策、抓服務(wù)要求，構建科技創(chuàng )新平臺、改革科技評價(jià)制度、加強知識產(chǎn)權保護、推進(jìn)科技成果轉化等情況，重點(diǎn)揭示服務(wù)機制不健全、評價(jià)機制不科學(xué)、檢查評審過(guò)多、管理信息系統滯后、科技成果轉化激勵機制不到位和轉化平臺不完善等問(wèn)題，促進(jìn)相關(guān)部門(mén)轉變職能、推進(jìn)科技領(lǐng)域的“放管服”改革，減少科技項目行政審批，真正賦予科研院所、高校和企業(yè)等開(kāi)展科研更大的自主權，賦予領(lǐng)銜科技專(zhuān)家更大的技術(shù)路線(xiàn)決策權、經(jīng)費支配權、資源調動(dòng)權。

七、著(zhù)力推動(dòng)科技經(jīng)費加大投入和有效使用。

審計中要關(guān)注各級政府科技經(jīng)費預算安排、資金撥付和使用情況，重點(diǎn)揭示財政科技投入不足、資金分配“小、散”、資金撥付不及時(shí)造成大量沉淀，以及科技資金“管得過(guò)死”等影響科研項目實(shí)施進(jìn)度和效果的問(wèn)題，促進(jìn)加大財政科技投入、提高資金使用效益。關(guān)注國家財政、稅收、金融等各項科技創(chuàng )新相關(guān)優(yōu)惠政策執行情況，是否真正起到引導企業(yè)、單位、社會(huì )團體增加科技研發(fā)投入的作用。關(guān)注科技資金的安全，重點(diǎn)揭示相關(guān)部門(mén)和單位借科技項目之名，以權謀私、截留侵占、貪污私分、揮霍浪費科技資金，以及有關(guān)主管部門(mén)和人員在科技資金分配管理中利用職權違法違紀向特定關(guān)系人輸送利益等問(wèn)題。

八、著(zhù)力推動(dòng)鼓勵創(chuàng )新和保護創(chuàng )新。

審計中要貫徹中央關(guān)于鼓勵創(chuàng )新、寬容失敗的要求，注重保護科技創(chuàng )新中的新生事物，注重保護科技人員的創(chuàng )新性和積極性，注重維護科研人員的合法權益，推動(dòng)完善保障和激勵創(chuàng )新的分配制度。對突破原有制度或規定，但符合科技創(chuàng )新大會(huì )精神，有利于提升科技創(chuàng )新能力，有利于科技創(chuàng )新目標實(shí)現，有利于推動(dòng)科技成果轉化，有利于為經(jīng)濟發(fā)展注入新動(dòng)力，有利于促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )協(xié)調發(fā)展，有利于保障國家安全的創(chuàng )新舉措，要堅決支持，鼓勵探索。要積極發(fā)現破解科技創(chuàng )新難題的好做法好經(jīng)驗，促進(jìn)總結和推廣。

九、著(zhù)力推動(dòng)完善體制制度機制。

審計中要貫徹科技體制及其相關(guān)體制改革要求，對制約和阻礙創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略貫徹落實(shí)，制約和阻礙“雙創(chuàng )”環(huán)境優(yōu)化，制約和阻礙提高科技資金績(jì)效，制約和阻礙科技成果轉化等體制機制性問(wèn)題，要及時(shí)反映，推動(dòng)破除制約創(chuàng )新的體制機制障礙。要關(guān)注影響科技創(chuàng )新的深層次問(wèn)題，關(guān)注創(chuàng )新中出現的新情況新問(wèn)題，推動(dòng)完善科技制度和深化改革，促進(jìn)形成新的制度或規定。

十、著(zhù)力推動(dòng)審計工作創(chuàng )新。

各級審計機關(guān)要解放思想、銳意創(chuàng )新，推動(dòng)審計理念思路的與時(shí)俱進(jìn)、審計制度機制的與時(shí)俱進(jìn)、審計方式方法的與時(shí)俱進(jìn)。要加快審計信息化建設，廣泛運用數字化審計方式，歸集數據、分析數據、查找疑點(diǎn)、綜合提煉，大幅提高審計的精準度和時(shí)效性。要注重從宏觀(guān)層面進(jìn)行大數據關(guān)聯(lián)分析，提高研判宏觀(guān)經(jīng)濟發(fā)展趨勢、感知經(jīng)濟社會(huì )運行風(fēng)險、發(fā)現違紀違法問(wèn)題線(xiàn)索的能力。要加強對國家戰略、公共政策、宏觀(guān)經(jīng)濟形勢的研究，加強審計實(shí)踐的理論總結和提煉，提升審計工作的層次和水平。
 

審計署

2016年6月3日

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