財庫〔2007〕63號《財政部中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈中央預算單位公務(wù)卡管理暫行辦法〉的通知》

《財政部中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈中央預算單位公務(wù)卡管理暫行辦法〉的通知》

財庫〔2007〕63號           2007年7月12日

 

黨中央有關(guān)部門(mén)，國務(wù)院各部委、各直屬機構，武警總部，全國人大常委會(huì )辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團體，新疆生產(chǎn)建設兵團財務(wù)局，國庫集中支付各代理銀行：

為進(jìn)一步深化國庫集中支付制度改革，方便預算單位用款，減少現金結算，提高支付透明度，加強預算執行監控管理，根據《財政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案》(財庫〔2001〕24號)和《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》(銀發(fā)〔1999〕17號)、《支付結算辦法》(銀發(fā)〔1997〕393號)等有關(guān)規定，財政部、中國人民銀行制定了《中央預算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，現予印發(fā)，請遵照執行。執行中有何問(wèn)題，請及時(shí)向財政部、中國人民銀行反映。

各中央預算部門(mén)實(shí)施公務(wù)卡試點(diǎn)的時(shí)間等事項，財政部將另行通知。
 

 

中央預算單位公務(wù)卡管理暫行辦法

第一章 總 則
 

第一條 為進(jìn)一步深化國庫集中支付制度改革，規范中央預算單位財政授權支付業(yè)務(wù)，減少現金支付結算，提高支付透明度，加強財政監督，方便預算單位用款，根據《財政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案》(財庫〔2001〕24號)和《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》(銀發(fā)〔1999〕17號)、《支付結算辦法》(銀發(fā)〔1997〕393號)等相關(guān)規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)公務(wù)卡，是指中央預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷(xiāo)業(yè)務(wù)的信用卡。

第三條 中央預算單位財政授權支付業(yè)務(wù)中原使用現金結算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會(huì )議費、招待費和5萬(wàn)元(以人民幣為單位，下同)以下的零星購買(mǎi)支出等，一般應當使用公務(wù)卡結算。中央預算單位應根據銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現金支出。

第四條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)卡行)是指辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行，預算單位在確定的代理銀行范圍內，自行選擇本單位公務(wù)卡發(fā)卡行。

第五條 與公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護、財務(wù)報銷(xiāo)、銀行劃款和動(dòng)態(tài)監控等業(yè)務(wù)，通過(guò)專(zhuān)門(mén)的公務(wù)卡支持系統輔助辦理。

第六條 持有公務(wù)卡的工作人員(以下統稱(chēng)持卡人)應當妥善保管公務(wù)卡，規范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向所在單位財務(wù)部門(mén)申請辦理報銷(xiāo)手續。

第七條 預算單位財務(wù)部門(mén)應當依托公務(wù)卡支持系統，認真審核公務(wù)卡報銷(xiāo)事項。對于批準報銷(xiāo)的公務(wù)卡消費支出，應當按規定時(shí)間，通過(guò)零余額賬戶(hù)辦理向公務(wù)卡的資金還款手續。
 

第二章 公務(wù)卡日常管理
 

第八條 公務(wù)卡由中央預算單位統一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦。公務(wù)卡申辦成功后，經(jīng)預算單位確認核實(shí)，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統一錄入公務(wù)卡支持系統管理。

第九條 預算單位在工作人員新增或調動(dòng)、退休時(shí)，應及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護公務(wù)卡支持系統?，F有工作人員涉及公務(wù)卡的相關(guān)信息變動(dòng)時(shí)，應及時(shí)通知發(fā)卡行維護公務(wù)卡支持系統。

第十條 公務(wù)卡應當使用銀聯(lián)標準信用卡。試點(diǎn)階段，公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支出結算業(yè)務(wù)。

第十一條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)向所在單位財務(wù)部門(mén)申請辦理報銷(xiāo)手續。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù)報銷(xiāo)手續，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

第十二條 公務(wù)卡的信用額度，由預算單位根據銀行卡管理規定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò)5萬(wàn)元、不少于2萬(wàn)元。持卡人在規定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。

第十三條 發(fā)卡行可根據持卡人資信情況對其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調整，并及時(shí)通知持卡人和持卡人所在單位財務(wù)部門(mén)。其中，調增信用額度的，須事前商持卡人所在單位財務(wù)部門(mén)同意。

第十四條 公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負責保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過(guò)單位財務(wù)部門(mén)及時(shí)通知發(fā)卡行維護公務(wù)卡支持系統。

第十五條 發(fā)卡行應按月向持卡人提供公務(wù)卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時(shí)向持卡人提供公務(wù)卡賬戶(hù)資金變動(dòng)情況和還款提示等重要信息。

第十六條 持卡人對公務(wù)消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規定等提出交易查詢(xún)。
 

第三章 公務(wù)卡支付管理
 

第十七條 對于差旅、會(huì )議、購買(mǎi)等公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結算的，應在公務(wù)卡信用額度內，先通過(guò)公務(wù)卡結算，并須取得發(fā)票等財務(wù)報銷(xiāo)憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證。持卡人所在單位財務(wù)部門(mén)對于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關(guān)審批手續。

第十八條 原則上同一持卡人信用消費單筆不得超過(guò)2萬(wàn)元，月透支余額不得超過(guò)5萬(wàn)元。

第十九條 特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿(mǎn)足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可通過(guò)單位財務(wù)部門(mén)提前向發(fā)卡行申請臨時(shí)增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規定執行。

第二十條 持卡人在執行公務(wù)中原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現金。確有特殊需要，應當事前經(jīng)過(guò)單位財務(wù)部門(mén)批準，未經(jīng)批準的提現業(yè)務(wù)，提現手續費等費用由持卡人承擔。
 

第四章 公務(wù)卡財務(wù)報銷(xiāo)管理
 

第二十一條 持卡人使用公務(wù)卡消費結算的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規定的免息還款期內，到所在單位財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。因個(gè)人報銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷(xiāo)不及時(shí)造成的利息等費用，以及由此帶來(lái)的對個(gè)人資信影響等責任，由單位承擔。

第二十二條 持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應當按照所在單位財務(wù)部門(mén)要求填寫(xiě)報銷(xiāo)審批單，并附有關(guān)財務(wù)報銷(xiāo)憑證及公務(wù)卡消費憑證，按照單位規定的財務(wù)報銷(xiāo)程序報請審批。

第二十三條 確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷(xiāo)手續的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單位財務(wù)部門(mén)提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關(guān)借款手續，經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按財務(wù)部門(mén)規定時(shí)間補辦報銷(xiāo)手續。

第二十四條 單位財務(wù)人員登錄公務(wù)卡支持系統，根據持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，查詢(xún)核對公務(wù)消費的真實(shí)性，審核確認后批準報銷(xiāo)。

第二十五條 單位財務(wù)人員對批準報銷(xiāo)的公務(wù)卡消費支出，按以下規定辦理報銷(xiāo)還款手續：

(一)通過(guò)公務(wù)卡支持系統，編制“還款明細表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款匯總表”及“還款明細表”提交發(fā)卡行。

(二)簽發(fā)財政授權支付指令(支票等支付憑證)，附加蓋單位財務(wù)公章的“還款匯總表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。

(三)原則上應在公務(wù)卡免息還款期的前三個(gè)工作日內，統一辦理報銷(xiāo)資金的還款手續；對于確需提前還款的業(yè)務(wù)，預算單位可及時(shí)簽發(fā)財政授權支付指令辦理公務(wù)卡報銷(xiāo)還款手續。

第二十六條 “還款明細表”應包含流水號、預算單位組織機構代碼、零余額賬戶(hù)賬號、持卡人姓名、公務(wù)卡號、交易日期、交易金額、報銷(xiāo)金額、商戶(hù)名稱(chēng)、預算管理類(lèi)型、預算科目(功能分類(lèi)和經(jīng)濟分類(lèi))、支出類(lèi)型、用途、創(chuàng )建用戶(hù)、創(chuàng )建時(shí)間、復核用戶(hù)、復核時(shí)間、處理狀態(tài)等要素。

第二十七條 “還款匯總表”在“還款明細表”基礎上生成，應包含還款記錄序號、持卡人姓名、公務(wù)卡號、報銷(xiāo)金額、預算科目(功能分類(lèi))、支票號碼、匯總還款金額等要素。

第二十八條 “還款匯總表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。預算單位提交發(fā)卡行的“還款匯總表”必須從公務(wù)卡支持系統直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。

第二十九條 中央預算單位填寫(xiě)所有用于公務(wù)卡還款的財政授權支付指令時(shí)，國庫集中支付制度原規定必須填寫(xiě)的12位連續代碼中的后四位代碼(3位經(jīng)濟分類(lèi)代碼和1位支出類(lèi)型代碼)，改為統一填寫(xiě)“3000”代碼。“還款明細表”中經(jīng)濟分類(lèi)代碼和支出類(lèi)型代碼，填寫(xiě)規定不變。財政授權支付指令收款人統一填寫(xiě)持卡人所在單位名稱(chēng)。

第三十條 代理銀行根據預算單位簽發(fā)的支付指令和“還款匯總表”信息，于收到支付指令的當日，將資金支付到公務(wù)卡賬戶(hù)。

第三十一條 因特殊原因導致發(fā)卡行當日無(wú)法將資金劃轉到公務(wù)卡賬戶(hù)，發(fā)卡行應于第二個(gè)工作日上午與預算單位溝通核實(shí)并重新劃款。3個(gè)工作日內仍無(wú)法完成劃款的，須及時(shí)通知預算單位，由預算單位按照財政授權支付業(yè)務(wù)流程，簽發(fā)《財政授權支付更正(退回)通知書(shū)》，向零余額賬戶(hù)辦理資金退回手續。

第三十二條 因向供應商退貨等原因導致已報銷(xiāo)資金退回公務(wù)卡的，持卡人應及時(shí)將相應款項退回所在單位財務(wù)部門(mén)，并由單位財務(wù)部門(mén)及時(shí)退回零余額賬戶(hù)。持卡人退款的財務(wù)審核手續按所在單位內部財務(wù)制度規定執行。

第三十三條 預算單位辦理公務(wù)卡報銷(xiāo)和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照《財政部關(guān)于印發(fā)〈財政國庫管理制度改革試點(diǎn)會(huì )計核算暫行辦法〉的通知》(財庫〔2001〕54號)等規定執行。

第三十四條 發(fā)卡行應當按財政部要求，向財政部動(dòng)態(tài)監控系統實(shí)時(shí)、全面、準確反饋零余額賬戶(hù)向公務(wù)卡還款的支付信息，以及該筆報銷(xiāo)業(yè)務(wù)所對應的公務(wù)卡明細消費信息。

第三十五條 發(fā)卡行應以紙質(zhì)或電子形式按月向預算單位提供公務(wù)卡報銷(xiāo)信息對賬單。對賬單區分預算科目，按日期、姓名、卡號、報銷(xiāo)金額、退回金額等內容編制。
 

第五章 管理職責
 

第三十六條 財政部在公務(wù)卡管理工作中的主要職責是：

(一)會(huì )同中國人民銀行組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規定，組織管理中央預算單位公務(wù)卡試點(diǎn)和實(shí)施工作。

(二)指導和督促發(fā)卡行按照雙方簽署的協(xié)議，做好公務(wù)卡實(shí)施的系統建設、信息傳遞和資金還款等工作。

(三)管理國庫動(dòng)態(tài)監控系統，對中央預算單位公務(wù)卡項下的公務(wù)消費支出和報銷(xiāo)事項進(jìn)行監控管理，對重大問(wèn)題進(jìn)行調研或組織核查。

(四)協(xié)調有關(guān)部門(mén)，解決公務(wù)卡實(shí)施中的有關(guān)政策銜接問(wèn)題，并協(xié)同推動(dòng)銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

第三十七條 中國人民銀行在公務(wù)卡管理中的主要職責是：

(一)配合財政部組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規定，共同推進(jìn)公務(wù)卡實(shí)施工作。

(二)加強對發(fā)卡行在公務(wù)卡應用推廣方面的指導和管理，引導推動(dòng)發(fā)卡行不斷加強公務(wù)卡應用方面的軟、硬件設施建設。

(三)加強與有關(guān)方面的協(xié)調配合，落實(shí)與公務(wù)卡有關(guān)的配套措施建設，推動(dòng)有關(guān)方面共同創(chuàng )造良好的公務(wù)卡用卡環(huán)境。

第三十八條 預算單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責是：

(一)選擇本單位公務(wù)卡發(fā)卡行，簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。

(二)組織本單位工作人員統一辦理公務(wù)卡，做好新增、調動(dòng)、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。

(三)督促本單位持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡項下公務(wù)消費支出的財務(wù)報銷(xiāo)手續。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

(四)通過(guò)公務(wù)卡支持系統，審核本單位持卡人提請報銷(xiāo)的公務(wù)卡消費信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報銷(xiāo)還款和資金退回等業(yè)務(wù)，及時(shí)下載保存報銷(xiāo)還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報銷(xiāo)還款情況進(jìn)行對賬。

(五)配合財政部做好公務(wù)卡監督管理等有關(guān)工作。

第三十九條 發(fā)卡行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責是：

(一)加強與公務(wù)卡管理有關(guān)的內部制度規范和信息系統建設，積極擴大銀行卡機具布設范圍，規范有關(guān)銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務(wù)卡應用環(huán)境。

(二)按照與財政部所簽訂協(xié)議的要求定制公務(wù)卡，在試點(diǎn)初期開(kāi)發(fā)維護或協(xié)助維護公務(wù)卡支持系統，及時(shí)、準確為財政部傳送零余額賬戶(hù)資金支付及公務(wù)卡中的公務(wù)消費支出等動(dòng)態(tài)監控信息，并確保信息傳送的及時(shí)性、準確性和保密性。

(三)按照與預算單位簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為預算單位工作人員辦理公務(wù)卡，維護公務(wù)卡支持系統，為公務(wù)卡報銷(xiāo)、審核與支付還款業(yè)務(wù)提供及時(shí)、準確、規范、便捷的服務(wù)。

(四)按照本辦法規定，與預算單位協(xié)商設定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷(xiāo)等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時(shí)向持卡人反饋資金還款信息。

第四十條 中央預算單位工作人員除有涉密任務(wù)外，原則上均應在單位統一組織下申請辦理公務(wù)卡。持卡人的主要職責是：

(一)按規定申請辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個(gè)人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費用。

(二)執行公務(wù)所需支出，原則上應使用公務(wù)卡結算和報銷(xiāo)，并接受財政部門(mén)和所在單位財務(wù)部門(mén)對公務(wù)支出的監控管理。

(三)及時(shí)歸還公務(wù)卡項下銀行欠款。因離職、退休等原因離開(kāi)所在單位，應按單位要求清理公務(wù)卡項下債權債務(wù)，停止公務(wù)卡的使用。

(四)遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法有關(guān)規定，規范使用公務(wù)卡。

第四十一條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規辦理公務(wù)卡報銷(xiāo)業(yè)務(wù)或查詢(xún)、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務(wù)支出用于公務(wù)報銷(xiāo)；嚴禁發(fā)卡行對外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數據資料。違反規定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節嚴重涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)，依法追究刑事責任。
 

第六章 附  則
 

第四十二條 試點(diǎn)階段，發(fā)卡行應為預算單位零余額賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)行。

第四十三條 試點(diǎn)階段，對于特殊情況的，經(jīng)單位財務(wù)部門(mén)審核同意，工作人員可向單位財務(wù)預借現金支付，并按現行財務(wù)規定辦理報銷(xiāo)手續。

第四十四條 中央預算單位財務(wù)部門(mén)應根據本辦法規定，結合單位財務(wù)內部控制規范，制定本單位公務(wù)卡報銷(xiāo)管理細則，加強財務(wù)管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。

第四十五條 本辦法未盡事宜，有相關(guān)規定的，按相關(guān)規定執行，沒(méi)有相關(guān)規定的，由財政部會(huì )同中國人民銀行負責解釋。

第四十六條 本辦法自印發(fā)之日起執行。

本文鏈接：http://jumpstarthappiness.com/law/12029.html

本文關(guān)鍵詞： 財庫, 財政部, 中國人民銀行, 中央預算單位, 公務(wù)卡, 管理, 暫行辦法, 通知