財資函〔2021〕12號《財政部關(guān)于開(kāi)展資產(chǎn)評估行業(yè)專(zhuān)項整治工作的通知》

財政部關(guān)于開(kāi)展資產(chǎn)評估行業(yè)專(zhuān)項整治工作的通知





財資函〔2021〕12號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局)，新疆生產(chǎn)建設兵團財政局，各省、自治區、直轄市、計劃單列市資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )：

為加強資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估師的監督管理，切實(shí)規范資產(chǎn)評估市場(chǎng)秩序，凈化資產(chǎn)評估行業(yè)執業(yè)環(huán)境，財政部決定開(kāi)展資產(chǎn)評估行業(yè)專(zhuān)項整治工作?，F將有關(guān)事項通知如下：

一、工作重點(diǎn)

（一）整治資產(chǎn)評估師將資格掛靠在資產(chǎn)評估機構但并不實(shí)際執業(yè)，以及資產(chǎn)評估師不在資產(chǎn)評估機構專(zhuān)職執業(yè)等行為。

（二）整治資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估師超出勝任能力執業(yè)、嚴重影響評估質(zhì)量的行為。重點(diǎn)檢查本年度內出具200份以上資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估師及其所在資產(chǎn)評估機構;資產(chǎn)評估師數量不足5名、承接國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)并出具資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估機構;資產(chǎn)評估師數量不足30名、承接證券評估業(yè)務(wù)并出具資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估機構;近三年來(lái)資本無(wú)序擴張、法人股占比超過(guò)30%的新增資產(chǎn)評估機構。

（三）整治已在市場(chǎng)監管部門(mén)取得營(yíng)業(yè)執照、但未在財政部門(mén)完成備案或者提供的監管信息不符合要求的資產(chǎn)評估機構及其分支機構。

（四）整治資產(chǎn)評估機構或資產(chǎn)評估師通過(guò)網(wǎng)絡(luò )平臺或者其他媒介售賣(mài)資產(chǎn)評估報告的行為。

（五）整治資產(chǎn)評估機構質(zhì)量控制制度、內部管理制度和職業(yè)風(fēng)險基金管理制度不健全、制度執行不到位的行為。

二、工作安排

（一）組織自查。

省級財政部門(mén)和地方資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )組織資產(chǎn)評估機構開(kāi)展自查，自查范圍包括資產(chǎn)評估師掛名或不在資產(chǎn)評估機構專(zhuān)職執業(yè)行為;資產(chǎn)評估機構在評估程序履行、評估專(zhuān)業(yè)人員委派、評估報告內部復核等方面是否存在重大缺陷，是否承接承做了與自身規模、執業(yè)能力、風(fēng)險承擔能力不匹配的業(yè)務(wù);資產(chǎn)評估機構是否存在資產(chǎn)評估師年度內出具200份以上資產(chǎn)評估報告，資產(chǎn)評估師數量不足5名、承接國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)并出具報告，資產(chǎn)評估師數量不足30名、承接證券評估業(yè)務(wù)并出具報告，近三年來(lái)資本無(wú)序擴張、法人股占比超過(guò)30%等情形;資產(chǎn)評估機構及其分支機構是否按照《資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監督管理辦法》規定領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執照、通過(guò)資產(chǎn)評估機構備案信息管理系統錄入資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員等監管信息;資產(chǎn)評估機構或資產(chǎn)評估師是否存在通過(guò)網(wǎng)絡(luò )平臺售賣(mài)資產(chǎn)評估報告的情形;資產(chǎn)評估機構質(zhì)量控制制度、內部管理制度和職業(yè)風(fēng)險基金管理制度的建設情況，制度是否健全、執行是否到位。

資產(chǎn)評估機構應當認真核實(shí)相關(guān)情況，于2021年10月29日前將自查報告提交省級財政部門(mén)或地方資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )。備案證券評估機構將自查報告提交中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )。

（二）開(kāi)展檢查。

財政部門(mén)和資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )對資產(chǎn)評估機構提交的自查報告進(jìn)行梳理分析，根據本地區和行業(yè)的實(shí)際情況，開(kāi)展檢查工作。

結合勞動(dòng)合同簽訂、工資發(fā)放情況、社會(huì )保險繳納、人事檔案存放等事項，檢查掛靠在資產(chǎn)評估機構但并不實(shí)際執業(yè)、資產(chǎn)評估師不在資產(chǎn)評估機構專(zhuān)職工作等問(wèn)題。

結合資產(chǎn)評估機構自查報告和評估行業(yè)業(yè)務(wù)報備情況進(jìn)行篩選，確定重點(diǎn)檢查對象。重點(diǎn)檢查年度內出具200份以上報告的資產(chǎn)評估師及其所在資產(chǎn)評估機構，不足5名資產(chǎn)評估師承接國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)并出具報告、不足30名資產(chǎn)評估師承接證券評估業(yè)務(wù)并出具報告的資產(chǎn)評估機構，法人股占比超過(guò)30%的資產(chǎn)評估機構。

結合省級市場(chǎng)監管部門(mén)和省級財政部門(mén)建立的信息共享交換機制，省級財政部門(mén)和地方資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )對數據交換信息進(jìn)行梳理，分析已取得營(yíng)業(yè)執照、其經(jīng)營(yíng)范圍包括“資產(chǎn)評估”或“資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)服務(wù)”表述的資產(chǎn)評估機構名單，篩選出取得營(yíng)業(yè)執照但未到財政部門(mén)錄入監管信息的資產(chǎn)評估機構名單。

結合網(wǎng)購平臺搜索或接受社會(huì )舉報等方式得到網(wǎng)絡(luò )售賣(mài)資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估機構或資產(chǎn)評估師名單，檢查資產(chǎn)評估報告是否按資產(chǎn)評估報告編碼制度進(jìn)行統一編碼，對網(wǎng)絡(luò )售賣(mài)資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估機構和購買(mǎi)資產(chǎn)評估報告的單位進(jìn)一步核查取證，形成整治名單。

結合資產(chǎn)評估機構自查報告，檢查資產(chǎn)評估機構質(zhì)量控制制度、內部管理制度和職業(yè)風(fēng)險基金管理制度的建立情況和制度執行情況，是否按規定計提職業(yè)風(fēng)險基金或購買(mǎi)職業(yè)責任保險。

（三）處理處罰。

財政部門(mén)和資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )依據《資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監督管理辦法》等規定，對存在違規行為的資產(chǎn)評估機構和資產(chǎn)評估師依法作出行政處罰或行業(yè)懲戒，并公開(kāi)曝光檢查處理結果。

對掛靠或不在資產(chǎn)評估機構專(zhuān)職執業(yè)的資產(chǎn)評估師依法取消執業(yè)會(huì )員登記，并將人員名單予以公告。

對不符合《資產(chǎn)評估法》和《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監督管理辦法》規定條件的資產(chǎn)評估機構和分支機構，要求相關(guān)資產(chǎn)評估機構和分支機構按期完成整改。對未按期完成整改的資產(chǎn)評估機構和分支機構，由地方財政部門(mén)責令改正;拒不改正的，責令停業(yè)，可以并處一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下罰款。

對已取得營(yíng)業(yè)執照、但未到財政部門(mén)錄入監管信息的資產(chǎn)評估機構和分支機構，各省級財政部門(mén)應當通知相關(guān)資產(chǎn)評估機構或分支機構盡快錄入相關(guān)信息，納入財政部門(mén)行政監管范圍。

對資產(chǎn)評估機構在網(wǎng)絡(luò )平臺售賣(mài)的資產(chǎn)評估報告認定為虛假評估報告的，由財政部門(mén)責令停止從業(yè)六個(gè)月以上一年以下;有違法所得的，沒(méi)收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;情節嚴重的，由市場(chǎng)監管管理部門(mén)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

對資產(chǎn)評估機構質(zhì)量控制制度、內部管理制度和職業(yè)風(fēng)險基金管理制度不健全，沒(méi)有按規定計提職業(yè)風(fēng)險基金或購買(mǎi)職業(yè)責任保險的，由財政部門(mén)責令改正，并予以警告。

對在專(zhuān)項整治中發(fā)現的執業(yè)質(zhì)量問(wèn)題，納入下一年度各級財政部門(mén)和資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )開(kāi)展的執業(yè)質(zhì)量檢查中重點(diǎn)檢查。

三、建立長(cháng)效工作機制

2021年12月31日前，各省級財政部門(mén)和地方資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )上報專(zhuān)項整治工作報告。財政部、中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )匯總形成全國資產(chǎn)評估行業(yè)整治工作總結，建立長(cháng)效機制，探索利用信息化手段監測跟蹤，對資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估師開(kāi)展日常提醒和約談。

四、工作要求

（一）強化組織領(lǐng)導。

各省級財政部門(mén)和地方資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )要充分認識此次整治工作的重要意義，提高政治站位，統一思想認識，強化組織領(lǐng)導，成立工作專(zhuān)班，周密抓好實(shí)施，切實(shí)把各項整治措施落到實(shí)處，確保整治工作取得實(shí)效。在整治工作中遇到的新問(wèn)題、新情況，各省級財政部門(mén)和地方協(xié)會(huì )要及時(shí)向財政部、中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )報告。

（二）接受社會(huì )監督。

各省級財政部門(mén)和地方協(xié)會(huì )要通過(guò)開(kāi)設舉報郵箱、電話(huà)等方式，鼓勵社會(huì )公眾為資產(chǎn)評估行業(yè)整治工作提供舉報線(xiàn)索，各省級財政部門(mén)和地方資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )要及時(shí)核實(shí)查處。

（三）加強信息報送。

建立信息報送機制，各省級財政部門(mén)與地方資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )，每?jì)芍軐⒂嘘P(guān)整治工作進(jìn)展和突出案例報送財政部、中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )。財政部將加強工作指導，通過(guò)座談、調研、核查等方式，選擇部分省市進(jìn)行實(shí)地督導。整治工作結束后，將對各省市工作開(kāi)展情況和取得成效進(jìn)行通報。

聯(lián)系人及電話(huà)：財政部資產(chǎn)管理司 張志輝 010-61965683

中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì ) 陳鵬 010-88339665





 

財政部

2021年10月21日

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