鄭政辦〔2016〕62號《鄭州市人民政府辦公廳關(guān)于鄭州市全面推進(jìn)預算績(jì)效管理工作的實(shí)施意見(jiàn)》

鄭州市人民政府辦公廳關(guān)于鄭州市全面推進(jìn)預算績(jì)效管理工作的實(shí)施意見(jiàn)

鄭政辦〔2016〕62號

各縣 (市、區)人民政府,市人民政府各部門(mén),各有關(guān)單位:

為深入貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì )精神,認真落實(shí)新 《預算法》、《國務(wù)院關(guān)于深化預算管理制度改革的決定》(國發(fā)〔2014〕45號)等法律法規,進(jìn)一步深化預算管理改革、加強預算績(jì)效管理、提高資金使用效益,現就全面推進(jìn)我市預算績(jì)效管理工作提出如下實(shí)施意見(jiàn):

一、充分認識全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的重要性

預算績(jì)效管理是政府績(jì)效管理的重要組成部分。黨中央、國務(wù)院高度重視預算績(jì)效管理工作,在 “十三五”規劃綱要中作出了 “全面推進(jìn)預算績(jì)效管理”的重大決策部署。新 《預算法》把“講求績(jì)效”作為各級財政預算遵循的基本原則,并在預算編制、審查、執行等章節中作出具體規定。國發(fā)〔2014〕45號文件明確要求全面推進(jìn)預算績(jì)效管理工作,逐步將績(jì)效管理范圍覆蓋各級預算單位和所有財政資金,將績(jì)效評價(jià)重點(diǎn)由項目支出拓展到部門(mén)整體支出和政策、制度、管理等方面,將評價(jià)結果作為調整支出結構、完善財政政策和科學(xué)安排預算的重要依據。

深入推進(jìn)預算績(jì)效管理,是貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院部署和要求的重要體現,是深化行政管理體制改革、促進(jìn)政府職能轉變的重要舉措,是提高政府理財和公共服務(wù)水平、優(yōu)化公共資源配置的重要手段,對于加快推進(jìn)高效、責任、透明政府建設具有重大意義。目前,我市的預算績(jì)效管理工作與財政部和省財政廳的要求尚有一定差距,還存在思想認識不夠統一,制度體系不完善,管理工作力量不足等問(wèn)題,這些問(wèn)題直接影響著(zhù)我市預算績(jì)效管理制度改革的進(jìn)程和質(zhì)量,務(wù)必要采取有力措施,深入推進(jìn)預算績(jì)效管理工作,切實(shí)提高財政資金效益,為確保全市經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展戰略目標順利實(shí)現提供堅實(shí)的資金保障。

二、總體要求

(一)指導思想

全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì )精神,深入貫徹習近平總書(shū)記系列講話(huà)重要精神,按照國務(wù)院和省政府關(guān)于加強政府績(jì)效和預算績(jì)效管理的總體要求,以新常態(tài)下經(jīng)濟發(fā)展規律為遵循,以科學(xué)化管理為前提,以精細化管理為手段,建立健全貫穿預算編制、執行、監督全過(guò)程的預算績(jì)效管理制度,更好地發(fā)揮公共財政職能作用,提高財政資金使用效益,提升政府公共服務(wù)水平。

(二)目標任務(wù)

進(jìn)一步完善公共財政體制機制,強化部門(mén)支出責任,逐步建立以績(jì)效目標實(shí)現為導向,以績(jì)效運行監控和績(jì)效評價(jià)為手段,以結果應用為保障,以改進(jìn)預算管理、優(yōu)化資源配置、控制節約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的,覆蓋所有財政性資金的預算績(jì)效管理體系。

(三)基本原則

1.統一領(lǐng)導,分級管理。預算績(jì)效管理在各級政府的領(lǐng)導下,由財政部門(mén)牽頭,各部門(mén)分工負責。財政部門(mén)負責制訂工作制度和辦法,組織本級各部門(mén)并指導下級財政部門(mén)開(kāi)展預算績(jì)效管理工作;各部門(mén)是預算績(jì)效管理的責任主體,負責組織本部門(mén)并指導監督所屬單位的預算績(jì)效管理工作。

2.規范程序,有序推進(jìn)?？茖W(xué)制定推進(jìn)預算績(jì)效管理的工作規劃,建立科學(xué)規范、符合實(shí)際、便于操作的預算績(jì)效管理工作流程,以項目支出的績(jì)效管理為突破口,加強績(jì)效目標管理和績(jì)效評價(jià)。在此基礎上,穩步推進(jìn)基本支出、部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)試點(diǎn)。


3.公開(kāi)透明,強化責任。預算績(jì)效管理要符合真實(shí)、客觀(guān)、公平、公正的要求,做到標準統一、數據準確、程序透明、方法科學(xué)、結果公正,評價(jià)過(guò)程和評價(jià)結果依法公開(kāi),接受監督。同時(shí),要建立有效的績(jì)效問(wèn)責機制和激勵約束機制,督促各部門(mén)切實(shí)承擔起預算績(jì)效管理的責任。

4.深化改革,創(chuàng )新機制。利用現代信息管理技術(shù),推進(jìn)預算績(jì)效管理信息系統和網(wǎng)絡(luò )信息平臺建設,實(shí)現預算績(jì)效管理的信息化。加強預算績(jì)效管理信息系統與部門(mén)預算、國庫集中支付等管理系統的統籌協(xié)調,實(shí)現預算編制數據、預算執行數據、預算績(jì)效數據的互聯(lián)互通和資源共享。

三、主要內容

推進(jìn)預算績(jì)效管理,就是要將績(jì)效理念融入預算管理全過(guò)程,使之與預算編制、預算執行、預算監督、信息公開(kāi)一起成為預算管理的有機組成部分,逐步建立和完善 “預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價(jià)、評價(jià)結果有反饋、反饋結果有應用”的預算績(jì)效管理機制。

(一)績(jì)效目標管理

財政支出績(jì)效目標是管理對象計劃在一定期限內達到的產(chǎn)出和效果。編制財政支出績(jì)效目標是預算績(jì)效管理的源頭和基礎,是整個(gè)預算績(jì)效管理的核心。

1.績(jì)效目標編制?？?jì)效目標由預算部門(mén)在申報預算時(shí)填報,包括績(jì)效內容、績(jì)效指標和績(jì)效標準。預算部門(mén)在編制下一年度預算時(shí),要根據本級政府國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展規劃,編制績(jì)效目標,明確支出的必要性、可行性和有效性,并圍繞績(jì)效目標編制清晰、量化、便于考核的績(jì)效指標。各預算部門(mén)要對本部門(mén)和所屬單位申報的績(jì)效目標進(jìn)行論證和審核,并匯總編制本部門(mén)的預算績(jì)效目標。

2.績(jì)效目標審核。財政部門(mén)要依據財政支出方向和重點(diǎn)、部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展規劃等,對預算部門(mén)提出的績(jì)效目標進(jìn)行審核,重點(diǎn)審核績(jì)效目標與部門(mén)職能的相關(guān)性、為實(shí)現績(jì)效目標擬采取措施的可行性、績(jì)效指標設置的科學(xué)性、實(shí)現績(jì)效目標所需資金的合理性等?？?jì)效目標不符合要求的,報送單位應進(jìn)行調整、修改,經(jīng)財政部門(mén)審核合格后,方可進(jìn)入下一步預算編審流程;低績(jì)效或無(wú)績(jì)效的項目,將調減預算資金或不予安排預算資金。各預算部門(mén)要加強本部門(mén)和所屬單位績(jì)效目標的審核。

3.績(jì)效目標批復。財政預算經(jīng)同級人代會(huì )審查批準后,財政部門(mén)應在部門(mén)預算批復中同時(shí)批復績(jì)效目標。批復的績(jì)效目標應當清晰、可量化,以便在預算執行過(guò)程中進(jìn)行跟蹤監控和預算完成后實(shí)施績(jì)效評價(jià)。

(二)績(jì)效運行跟蹤監控管理

績(jì)效運行跟蹤監控管理是預算績(jì)效管理的重要環(huán)節,預算部門(mén)是實(shí)施績(jì)效運行監控的主體,財政部門(mén)負責績(jì)效運行監控的指導監督。

1.跟蹤監控績(jì)效運行。預算部門(mén)要加強對預算執行過(guò)程中績(jì)效目標實(shí)現情況的跟蹤監控,建立績(jì)效運行監控機制,定期采集績(jì)效運行信息并匯總分析,及時(shí)掌握績(jì)效目標的完成情況、項目實(shí)施進(jìn)程和資金支出進(jìn)度。當績(jì)效運行情況與預期績(jì)效目標發(fā)生偏離時(shí),預算部門(mén)要及時(shí)采取措施予以糾正,情況嚴重的,暫緩或停止項目執行。

2.適時(shí)調整績(jì)效目標。財政部門(mén)要加強對績(jì)效運行監控的指導和監督,實(shí)行預算中期評估調整制度,在年度預算執行中適時(shí)開(kāi)展以預算績(jì)效運行為重點(diǎn)的預算中期評估調整,對執行績(jì)效不好或無(wú)法執行的項目提出處理意見(jiàn),視情節輕重調整項目預算。因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績(jì)效目標實(shí)現,確需調整績(jì)效目標的,要根據績(jì)效目標管理的要求和審核流程,適時(shí)調整項目預算和績(jì)效目標。

(三)績(jì)效評價(jià)實(shí)施管理

財政支出績(jì)效評價(jià)是預算績(jì)效管理的重要手段。預算執行結束后,要及時(shí)對項目資金的產(chǎn)出和結果進(jìn)行績(jì)效評價(jià),重點(diǎn)評價(jià)其經(jīng)濟性、效率性和效益性。財政支出績(jì)效評價(jià)可委托第三方實(shí)施,需要通過(guò)政府采購選擇第三方的,按照政府采購的相關(guān)規定執行。

1.開(kāi)展績(jì)效自評。預算部門(mén)要按照要求制定年度績(jì)效評價(jià)計劃,確定評價(jià)項目和評價(jià)方式,組織開(kāi)展對本部門(mén)及所屬單位的項目支出進(jìn)行績(jì)效評價(jià)或再評價(jià)。對績(jì)效評價(jià)所反映的問(wèn)題,要認真分析查找原因并制定整改措施,將自評報告及時(shí)報送同級財政部門(mén)。

2.組織重點(diǎn)評價(jià)。財政部門(mén)要對預算部門(mén)的績(jì)效評價(jià)工作進(jìn)行指導、監督和檢查。選擇社會(huì )影響面廣、與民生保障和經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展密切相關(guān)的重大項目,組織實(shí)施重點(diǎn)評價(jià)和再評價(jià),并逐步擴大評價(jià)范圍;對預算部門(mén)報送的績(jì)效自評報告選擇重點(diǎn)進(jìn)行審核,必要時(shí),可實(shí)施再評價(jià)。

3.實(shí)施多層次評價(jià)。在項目績(jì)效評價(jià)的基礎上,逐步開(kāi)展部門(mén)支出管理績(jì)效綜合評價(jià)試點(diǎn),對其基礎工作管理、績(jì)效目標管理、績(jì)效運行監控、績(jì)效評價(jià)實(shí)施、評價(jià)結果應用等方面進(jìn)行綜合評價(jià),促進(jìn)部門(mén)從整體上提升預算績(jì)效管理工作水平,保障部門(mén)更好地履行職責。逐步開(kāi)展財政績(jì)效綜合評價(jià)工作,市級財政部門(mén)要按照要求開(kāi)展下級財政績(jì)效綜合評價(jià)工作。

(四)績(jì)效評價(jià)結果應用

績(jì)效評價(jià)結果應用是預算績(jì)效管理的落腳點(diǎn)。要以促進(jìn)預算管理、推進(jìn)績(jì)效信息公開(kāi)、實(shí)施結果獎懲為突破口,強化績(jì)效評價(jià)結果的有效應用。

1.建立績(jì)效報告制度。預算部門(mén)要定期向財政部門(mén)提交預算績(jì)效管理工作報告。財政部門(mén)要向政府報告預算績(jì)效管理綜合情況和重點(diǎn)項目績(jì)效評價(jià)結果,為政府決策提供參考。

2.建立反饋整改制度。財政部門(mén)要及時(shí)將績(jì)效評價(jià)結果反饋給預算部門(mén)和下級財政部門(mén)。預算部門(mén)和下級財政部門(mén)要認真研究績(jì)效評價(jià)所反映的問(wèn)題和提出的建議,完善管理制度,改進(jìn)管理措施,強化支出責任,提升管理水平。

3.建立激勵約束制度。要充分發(fā)揮績(jì)效結果的導向作用,把績(jì)效運行和評價(jià)結果作為年度預算調整、專(zhuān)項資金分配和以后年度預算安排的重要依據,切實(shí)提高結果運用的有效性和約束力。對財政績(jì)效綜合評價(jià)好的下級財政部門(mén)給予激勵性獎補資金。

4.建立績(jì)效公開(kāi)制度。按照政府信息公開(kāi)的有關(guān)規定,將績(jì)效評價(jià)結果在規定范圍內公開(kāi)。逐年擴大績(jì)效目標、績(jì)效報告、評價(jià)結果等績(jì)效管理信息在本部門(mén)內部的公開(kāi)范圍,以及向社會(huì )公開(kāi)績(jì)效信息的范圍,接受社會(huì )監督,提高預算績(jì)效管理工的透明度。

5.建立績(jì)效問(wèn)責制度。按照 “用錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責”的原則,落實(shí)財政資金使用主體責任,建立績(jì)效問(wèn)責機制。對由于預算績(jì)效管理未達到相關(guān)要求,致使財政資金配置和執行績(jì)效未能達到預期目標或規定要求的預算部門(mén)及其責任人員實(shí)行績(jì)效問(wèn)責。

四、保障措施

(一)加強組織體系

建立各級政府領(lǐng)導、財政部門(mén)牽頭、部門(mén)具體實(shí)施、各方共同參與的預算績(jì)效管理組織體系。各級政府要加強領(lǐng)導,精心組織,穩步推進(jìn)預算績(jì)效管理工作。各級財政部門(mén)要切實(shí)加強對預算績(jì)效管理工作的牽頭管理,明確工作目標,統籌工作規劃,制定推進(jìn)措施,加強業(yè)務(wù)指導。各預算部門(mén)主要領(lǐng)導要充分重視本部門(mén)預算績(jì)效管理工作,按照要求,統籌安排內部力量,明確具體責任部門(mén),加強財務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)的配合,積極實(shí)施預算績(jì)效管理工作。

(二)完善管理體系

財政部門(mén)要科學(xué)制定實(shí)施預算績(jì)效管理的配套制度,規范績(jì)效目標、績(jì)效運行監控、績(jì)效評價(jià)、結果應用等各項管理流程,確保預算績(jì)效管理與預算編制、執行、監督的有效銜接。預算部門(mén)要研究并逐步形成涵蓋本部門(mén)各類(lèi)項目支出,符合項目目標要求,具有較強操作性的,細化、量化的績(jì)效指標體系。財政部門(mén)在各預算部門(mén)建立的項目績(jì)效指標基礎上,通過(guò)分析、歸類(lèi)、評審,形成本市財政資金項目績(jì)效評價(jià)指標體系庫,實(shí)現全市績(jì)效評價(jià)指標體系的共建共享。要研究制定預算部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)指標,完善支出管理績(jì)效綜合評價(jià)指標框架。完善對第三方的管理制度,建立健全績(jì)效評價(jià)專(zhuān)家庫和績(jì)效評價(jià)機構庫,加強動(dòng)態(tài)管理,充分發(fā)揮第三方在績(jì)效評價(jià)推進(jìn)過(guò)程中的積極作用。

(三)建立長(cháng)效機制

各級財政部門(mén)要按照預算編制圍繞績(jì)效、預算執行體現績(jì)效、預算監督評價(jià)績(jì)效的目標,進(jìn)一步深化部門(mén)預算、國庫集中收付等制度改革,細化預算編制,嚴格預算執行,加強預算監督。有序推進(jìn)預算公開(kāi),為全面推進(jìn)預算績(jì)效管理工作打下基礎。充分利用各種新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò )平臺等,積極宣傳預算績(jì)效管理理念,強化預算績(jì)效意識,努力營(yíng)造良好的輿論環(huán)境。加大預算績(jì)效管理培訓力度,增強預算績(jì)效管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),提高預算績(jì)效管理工作水平。

(四)強化技術(shù)支撐

加快預算績(jì)效管理信息系統的研發(fā)和上線(xiàn)使用,建立預算績(jì)效管理數據交換平臺,強化對現有預算績(jì)效管理數據的整合,推進(jìn)項目管理與預算績(jì)效管理信息化數據平臺的對接,逐步實(shí)現預算績(jì)效信息資源的共享,為加強預算績(jì)效管理,提升預算績(jì)效管理質(zhì)量提供技術(shù)支撐。

(五)建立考核機制

各級政府要將預算績(jì)效管理工作納入本級政府對部門(mén)的年度工作目標責任制考核。各級財政部門(mén)要對本級預算部門(mén)和下級財政部門(mén)的預算績(jì)效管理工作情況進(jìn)行年度考核,并將考核結果予以通報。
 

鄭州市人民政府辦公廳

2016年9月18日

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