財庫〔2006〕37號《財政部、中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈中央國庫現金管理暫行辦法〉的通知》

《財政部、中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈中央國庫現金管理暫行辦法〉的通知》

財庫〔2006〕37號

 

 

記賬式國債承銷(xiāo)團成員，憑證式國債承銷(xiāo)團成員，公開(kāi)市場(chǎng)一級交易商，中央國債登記結算有限責任公司：

為深化財政國庫管理制度改革，提高國庫現金的使用效益，國務(wù)院批準財政部開(kāi)展中央國庫現金管理。為規范中央國庫現金管理行為，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》等有關(guān)規定，制定了《中央國庫現金管理暫行辦法》，現印發(fā)你們，請按照執行。
 

 

中央國庫現金管理暫行辦法
 

 

第一章　總　則
 

第一條　為深化財政國庫管理制度改革，規范中央國庫現金管理行為，提高國庫現金的使用效益，并加強財政政策與貨幣政策的協(xié)調配合，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》等有關(guān)規定，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱(chēng)中央國庫現金，是指財政部在中央總金庫的活期存款。

中央國庫現金管理（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國庫現金管理），是指在確保中央財政國庫支付需要前提下，以實(shí)現國庫現金余額最小化和投資收益最大化為目標的一系列財政管理活動(dòng)。

第三條 國庫現金管理遵循安全性、流動(dòng)性和收益性相統一的原則，從易到難、穩妥有序地開(kāi)展。

第四條 國庫現金管理的操作方式包括商業(yè)銀行定期存款、買(mǎi)回國債、國債回購和逆回購等。在國庫現金管理初期，主要實(shí)施商業(yè)銀行定期存款和買(mǎi)回國債兩種操作方式。

第五條 財政部會(huì )同中國人民銀行開(kāi)展國庫現金管理工作。

財政部主要負責國庫現金預測并根據預測結果制定操作規劃，中國人民銀行主要負責監測貨幣市場(chǎng)情況，財政部與中國人民銀行協(xié)商后簽發(fā)操作指令；中國人民銀行進(jìn)行具體操作。

第六條 財政部、中國人民銀行在明確相關(guān)職責分工的前提下，建立必要的協(xié)調機制，包括季度、月度例會(huì )制度以及在每期操作之前進(jìn)行必要的溝通。
 

第二章　商業(yè)銀行定期存款操作
 

第七條　本辦法所稱(chēng)商業(yè)銀行定期存款，是指將國庫現金存放在商業(yè)銀行，商業(yè)銀行以國債為質(zhì)押獲得存款并向財政部支付利息的交易行為。

商業(yè)銀行定期存款期限一般在1年（含1年）以?xún)取?br />
第八條 國庫現金管理定期存款操作通過(guò)中國人民銀行“中央國庫現金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)系統”，面向國債承銷(xiāo)團和公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)一級交易商中的商業(yè)銀行總行公開(kāi)招標進(jìn)行。

第九條 每期商業(yè)銀行定期存款招標前，財政部依據月度例會(huì )擬定的計劃，經(jīng)與中國人民銀行協(xié)商后簽發(fā)操作指令，操作指令包括招標方式、招標時(shí)間、招標金額、存款期限等要素。

中國人民銀行于招標日的三個(gè)工作日前，按照財政部操作指令以“中央國庫現金管理操作室”名義向社會(huì )發(fā)布招標信息。

第十條 商業(yè)銀行定期存款招標結束當日，中國人民銀行以“中央國庫現金管理操作室”名義向社會(huì )公布經(jīng)財政部、中國人民銀行確認的招標結果，包括總投標金額、中標利率、實(shí)際存款額等。

第十一條 為保證中央國庫現金安全，國庫現金管理存款銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)存款銀行）在接受?chē)鴰齑婵顣r(shí)，必須以可流通國債現券作為質(zhì)押，質(zhì)押國債的面值數額為存款金額的120%。

財政部會(huì )同中國人民銀行可根據債券市場(chǎng)的變化情況調整質(zhì)押比例。

第十二條 財政部依據國庫現金定期存款招標結果，向中國人民銀行開(kāi)具“中央預算撥款電匯憑證”，該憑證為劃款指令。

中國人民銀行于招標次一工作日，在足額凍結存款銀行用于質(zhì)押的國債后，根據劃款指令向存款銀行劃撥資金。

第十三條 中國人民銀行向存款銀行劃撥資金后，負責向財政部提供存款證明，存款證明應當記錄存款銀行名稱(chēng)、存款金額、利率以及期限等要素。

第十四條 在國庫現金商業(yè)銀行定期存款期限內，中國人民銀行定期監測存款銀行質(zhì)押國債的市值變化，督促存款銀行確保質(zhì)押足額。

第十五條 國庫現金商業(yè)銀行定期存款到期后，存款銀行應按照約定將存款本息劃入中央總金庫，款項入庫時(shí)，存款證明自動(dòng)失效，同時(shí)，存款銀行質(zhì)押的國債相應解凍。

存款銀行未將到期定期存款本息足額劃入中央總金庫的，中國人民銀行在催繳差額本息款項的同時(shí)，對存款銀行收取罰息。

第十六條 財政部、中國人民銀行與存款銀行簽定國庫現金管理商業(yè)銀行定期存款年度主協(xié)議，進(jìn)一步明確各方的權利和義務(wù)。

第十七條 除法律法規另有規定外，任何單位不得扣劃、凍結國庫現金商業(yè)銀行定期存款。
 

第三章　買(mǎi)回國債操作
 

第十八條　本辦法所稱(chēng)買(mǎi)回國債，是指財政部利用國庫現金從國債市場(chǎng)買(mǎi)回未到期的可流通國債并予以注銷(xiāo)或持有到期的交易行為。

第十九條　買(mǎi)回國債操作由財政部通過(guò)公開(kāi)招標的方式面向記賬式國債承銷(xiāo)團公開(kāi)進(jìn)行。

中國人民銀行觀(guān)察員在招標現場(chǎng)觀(guān)察。

第二十條 每期買(mǎi)回國債招標，財政部提前五個(gè)工作日向社會(huì )發(fā)布招標信息，包括招標方式、招標時(shí)間、買(mǎi)回國債的期限、品種等要素。

第二十一條 買(mǎi)回國債招標結束當日，財政部向社會(huì )公布經(jīng)財政部、中國人民銀行確認的招標結果，包括總投標額、買(mǎi)回國債價(jià)格、實(shí)際買(mǎi)回額等。

第二十二條 財政部依據買(mǎi)回國債招標結果，以及中央國債登記結算有限責任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中央國債公司）對買(mǎi)回國債的凍結成功信息，向中國人民銀行開(kāi)具“中央預算撥款電匯憑證”，該憑證為劃款指令。

中國人民銀行于招標次一工作日，根據劃款指令向記賬式國債承銷(xiāo)團成員支付買(mǎi)回國債資金。

第二十三條 財政部在中央國債公司設立乙類(lèi)債券賬戶(hù)，用于記錄買(mǎi)回國債的債權。財政部交付買(mǎi)回國債資金后，即擁有買(mǎi)回國債的債權，并根據需要注銷(xiāo)或繼續持有買(mǎi)回國債。

第二十四條 買(mǎi)回國債操作應按照品種結構合理、規模適當的原則進(jìn)行，以有利于國債市場(chǎng)穩定發(fā)展。
 

第四章  監督檢查
 

第二十五條  財政部、中國人民銀行負責對市場(chǎng)機構參與國庫現金管理活動(dòng)進(jìn)行監督檢查。

第二十六條  在商業(yè)銀行定期存款操作中，存款銀行出現以下行為，財政部將會(huì )同中國人民銀行根據后果嚴重程度，給予警告、勸退、直至解除國庫現金管理商業(yè)銀行定期存款協(xié)議關(guān)系。

（一）出現重大違法違規情況或財務(wù)惡化；

（二）進(jìn)行嚴重不正當投標；

（三）不能按照規定提供足額的質(zhì)押國債；

（四）不能及時(shí)將到期存款本息足額繳入國庫；

（五）其它妨害國庫資金安全的行為。

第二十七條  在買(mǎi)回國債操作中，記賬式國債承銷(xiāo)團成員出現以下行為，財政部將會(huì )同中國人民銀行根據后果嚴重程度，給予警告、勸退、直至解除記賬式國債承銷(xiāo)協(xié)議關(guān)系：

（一）本辦法第二十六條規定的（一）、（二）及（五）款行為；

（二）不能按時(shí)足額向財政部交付賣(mài)出的國債額度。
 

第五章  附 則
 

第二十八條　參與國庫現金管理操作的市場(chǎng)機構須在財政部預留印鑒。

第二十九條 國庫現金管理操作涉及的賬務(wù)處理，繼續按照現行有關(guān)規定和程序執行。

第三十條　國債回購、逆回購等其它國庫現金管理操作方式另行規定。

第三十一條 本辦法由財政部會(huì )同中國人民銀行解釋。

第三十二條 本辦法自2006年1月1日起施行。

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本文關(guān)鍵詞： 財庫, 財政部, 中國人民銀行, 中央, 國庫, 現金, 管理, 暫行辦法, 通知