財會(huì )函〔2018〕11號《財政部關(guān)于開(kāi)展2018年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知》

財政部關(guān)于開(kāi)展2018年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知



財會(huì )函〔2018〕11號

黨中央有關(guān)部門(mén)，國務(wù)院各部委、各直屬機構，全國人大常委會(huì )辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財政局：

為掌握全國各級各類(lèi)行政事業(yè)單位內部控制建立與實(shí)施情況，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位加強內部控制建設，根據《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》（財會(huì )〔2015〕24號）和《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會(huì )〔2017〕1號）的有關(guān)要求，財政部決定開(kāi)展2018年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作?，F將有關(guān)事項通知如下：

一、總體要求

（一）提高思想認識，加強組織協(xié)調。各地區、各部門(mén)、各單位要提高對內部控制報告工作重要性的認識，加強組織協(xié)調，健全工作機制，制定工作方案，明確時(shí)間節點(diǎn)，層層落實(shí)責任，做好內部控制報告的編制、審核、匯總、報送、分析、使用等工作。統籌協(xié)調內部控制報告工作與部門(mén)決算、政府采購、國有資產(chǎn)報告等工作，確保同口徑數據的一致性。

（二）及時(shí)準確編報，加大審核力度。各單位應當根據本單位內部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，按照本通知的要求及時(shí)準確編制和報送單位內部控制報告；各地區、各部門(mén)應當按照本通知的要求按時(shí)匯總并報送匯總內部控制報告。各地區、各部門(mén)要加大對所屬單位內部控制報告的審核力度，不斷提高內部控制報告質(zhì)量。

（三）開(kāi)展分析應用，加強監督指導。各地區、各部門(mén)應當堅持需求導向和問(wèn)題導向，探索應用大數據技術(shù)，挖掘內部控制報告價(jià)值，積極開(kāi)展內部控制報告的專(zhuān)題分析和評價(jià)結果的應用工作。各地區、各部門(mén)應當加強對本地區（部門(mén)）內部控制編報工作的監督指導，抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對內部控制報告編報工作和內部控制報告內容的真實(shí)性、完整性和規范性進(jìn)行檢查；同時(shí)指導所屬單位開(kāi)展內部控制問(wèn)題的整改落實(shí)，推動(dòng)各單位進(jìn)一步完善內部控制建設工作。

二、報送要求

（一）各部門(mén)。

各中央部門(mén)應當于2019年4月30日前完成本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內部控制報告報送財政部（會(huì )計司）。

其他各級部門(mén)應當按照同級財政部門(mén)的規定按時(shí)完成本部門(mén)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

中央垂直管理部門(mén)應當按照垂直管理要求，審核并匯總本系統所屬各級行政事業(yè)單位的內部控制報告。

（二）地方財政部門(mén)。

各省級財政部門(mén)應當于2019年5月30日前完成對下級財政部門(mén)上報的地區行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門(mén)（不含中央垂直管理部門(mén)）行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區行政事業(yè)單位內部控制報告報送財政部（會(huì )計司）。

各計劃單列市財政部門(mén)應當直接向財政部（會(huì )計司）報送本地區行政事業(yè)單位內部控制報告。

其他地方各級財政部門(mén)應當按照上級財政部門(mén)的規定按時(shí)完成本地區所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

（三）行政事業(yè)單位。

各單位應當按照上級行政主管部門(mén)的規定按時(shí)完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。

三、其他事項

（一）關(guān)于2018年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報軟件。

中央部門(mén)和山西、上海、浙江、湖南、廣西、海南、重慶、云南、寧夏、廈門(mén)請于2019年1月15日后，通過(guò)IE等主流瀏覽器登陸“財政部統一報表系統”（https://tybb.mof.gov.cn/）開(kāi)展2018年度內部控制報告的編報工作。不適宜通過(guò)網(wǎng)絡(luò )版報送的單位請下載單機版軟件編報。

其他地區使用財政部統一下發(fā)的2018年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報軟件（單機版）開(kāi)展內部控制報告的編制、匯總工作。請于2019年1月15日后在財政部網(wǎng)站會(huì )計司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）相關(guān)欄目下載2018年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報軟件（單機版）及有關(guān)操作手冊和操作講解視頻。

（二）關(guān)于內部控制報告形式。

各省級財政部門(mén)和各中央部門(mén)應當報送本地區（部門(mén)）紙質(zhì)版匯總內部控制報告，報告應當由地區（部門(mén)）負責人簽章，并加蓋匯總單位公章。

使用單機版報送的有關(guān)地區還應當同時(shí)報送電子版內部控制報告。電子版內部控制報告應當從2018年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報軟件導出.jio格式文件，內容包括匯總內部控制報告和納入匯總范圍內各級行政事業(yè)單位內控報告。

其他各級部門(mén)或單位應當按照同級財政部門(mén)或上級主管部門(mén)規定的形式報送內部控制報告。



附件：【官網(wǎng)下載】

1.2018年度行政事業(yè)單位內部控制報告

2.2018年度地區（部門(mén)）行政事業(yè)單位內部控制報告



 

財政部

2018年11月24日

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