《上市公司行業(yè)分類(lèi)指引》（2012年修訂版）【全文廢止】

上市公司行業(yè)分類(lèi)指引（2012年修訂）【全文廢止】

全文廢止，廢止依據：2022年8月12日發(fā)布的《中國證監會(huì )關(guān)于廢止部分證券期、貨規范性文件的決定》（證監會(huì )公告〔2022〕42號）

為規范上市公司行業(yè)分類(lèi)工作，根據《中華人民共和國統計法》、《證券期貨市場(chǎng)統計管理辦法》、《國民經(jīng)濟行業(yè)分類(lèi)》等法律法規和相關(guān)規定，制定《上市公司行業(yè)分類(lèi)指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》）。

本《指引》自公布之日起施行。2001年中國證監會(huì )公布的《上市公司行業(yè)分類(lèi)指引》同時(shí)廢止。

1.分類(lèi)對象與適用范圍

1.1《指引》以在中國境內證券交易所掛牌交易的上市公司為基本分類(lèi)對象。

1.2《指引》適用于證券期貨監管系統對上市公司行業(yè)分類(lèi)信息進(jìn)行統計、評價(jià)、分析及其他相關(guān)工作。中國證監會(huì )另有規定的，適用其規定。

1.3各證券期貨交易所、中國證券登記結算公司、中國證監會(huì )派出機構以及其他相關(guān)機構，向中國證監會(huì )報送統計數據所涉及的上市公司行業(yè)分類(lèi)應符合《指引》的規定。

1.4市場(chǎng)機構基于投資分析目的所使用的上市公司行業(yè)分類(lèi)可參照《指引》規定的行業(yè)類(lèi)別，但非強制適用。

2.分類(lèi)原則與方法

2.1以上市公司營(yíng)業(yè)收入等財務(wù)數據為主要分類(lèi)標準和依據，所采用財務(wù)數據為經(jīng)過(guò)會(huì )計師事務(wù)所審計并已公開(kāi)披露的合并報表數據。

2.2當上市公司某類(lèi)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)收入比重大于或等于50%，則將其劃入該業(yè)務(wù)相對應的行業(yè)。

2.3當上市公司沒(méi)有一類(lèi)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)收入比重大于或等于50%，但某類(lèi)業(yè)務(wù)的收入和利潤均在所有業(yè)務(wù)中最高，而且均占到公司總收入和總利潤的30%以上（包含本數），則該公司歸屬該業(yè)務(wù)對應的行業(yè)類(lèi)別。

2.4不能按照上述分類(lèi)方法確定行業(yè)歸屬的，由上市公司行業(yè)分類(lèi)專(zhuān)家委員會(huì )根據公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況判斷公司行業(yè)歸屬；歸屬不明確的，劃為綜合類(lèi)。

3.編碼方法

3.1本《指引》參照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類(lèi)》（GB T4754—2011），將上市公司的經(jīng)濟活動(dòng)分為門(mén)類(lèi)、大類(lèi)兩級。與此對應，門(mén)類(lèi)代碼用一位拉丁字母表示，即用字母A、B、C……依次代表不同門(mén)類(lèi)；大類(lèi)代碼用兩位阿拉伯數字表示，從01開(kāi)始按順序依次編碼。

4.管理機構及其職責

4.1中國證監會(huì )統籌指導上市公司行業(yè)分類(lèi)工作，負責制定、修改和完善《指引》，對《指引》及相關(guān)制度進(jìn)行解釋?zhuān)瑢ν獍l(fā)布上市公司行業(yè)分類(lèi)結果。

4.2中國上市公司協(xié)會(huì )負責按照《指引》組織對上市公司進(jìn)行行業(yè)分類(lèi)，向中國證監會(huì )報送上市公司行業(yè)分類(lèi)結果，并向證券交易所、中證指數公司等相關(guān)機構通報上市公司行業(yè)分類(lèi)結果。

4.3中國上市公司協(xié)會(huì )建立上市公司行業(yè)分類(lèi)專(zhuān)家委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)家委員會(huì )），由有關(guān)部委、證券期貨監管系統和證券經(jīng)營(yíng)機構的專(zhuān)家組成。專(zhuān)家委員會(huì )負責就上市公司行業(yè)分類(lèi)制度的修訂提出意見(jiàn)和建議；依據專(zhuān)業(yè)判斷，確定上市公司行業(yè)分類(lèi)結果。

5.溝通反饋機制

5.1中國上市公司協(xié)會(huì )應當建立與上市公司的日常溝通機制，就行業(yè)類(lèi)別劃分及變更情況征求上市公司意見(jiàn)；上市公司提出不同意見(jiàn)的，應提請專(zhuān)家委員會(huì )討論作出最終判斷。

6.行業(yè)分類(lèi)流程

6.1上市公司行業(yè)分類(lèi)按季度進(jìn)行。每年3月20日、6月10日、9月20日和12月20日為當季行業(yè)分類(lèi)工作起始日；原則上應于季度末完成當季上市公司行業(yè)分類(lèi)工作。

6.2行業(yè)分類(lèi)包括初次分類(lèi)和定期調整。

6.2 1初次分類(lèi)是對新上市公司的行業(yè)分類(lèi)，依據公司《招股說(shuō)明書(shū)》進(jìn)行。公司上市首日在每季度行業(yè)分類(lèi)工作起始日（不含當日）之前的，納入當季行業(yè)分類(lèi)；上市首日在行業(yè)分類(lèi)工作起始日至季末之間的，轉入下一季度進(jìn)行行業(yè)分類(lèi)。

6.2.2定期調整是對已上市公司行業(yè)分類(lèi)結果的重新確認或變更。原則上未發(fā)生重大資產(chǎn)重組的公司，每年依據上市公司年報調整一次，納入第二季度的行業(yè)分類(lèi)工作；完成重大資產(chǎn)重組的公司，依據重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告，納入最近季度的上市公司行業(yè)分類(lèi)。

6.3行業(yè)分類(lèi)的初評、溝通、確認和結果公布。

中國上市公司協(xié)會(huì )在行業(yè)分類(lèi)工作起始日當日召開(kāi)上市公司行業(yè)分類(lèi)專(zhuān)家委員會(huì )會(huì )議，形成行業(yè)分類(lèi)初評結果；從起始日開(kāi)始（不含當日），7日內完成與上市公司溝通工作，并形成由專(zhuān)家委員會(huì )確認的分類(lèi)結果；從起始日開(kāi)始（不含當日）第8日將上市公司行業(yè)分類(lèi)最終結果報送中國證監會(huì )。

中國證監會(huì )于每季度末公布上市公司行業(yè)分類(lèi)結果。

遇節假日或重大事項，上市公司行業(yè)分類(lèi)工作進(jìn)程可相應后延。

7 分類(lèi)結構與代碼

 

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