證監會(huì )公告〔2013〕1號《非上市公眾公司監管指引第1號-信息披露》

中國證券監督管理委員會(huì )公告〔2013〕1號

已被修訂，2020年修訂版請參閱：《非上市公眾公司監管指引第1號-信息披露》（2020年修訂版全文）

為規范非上市公眾公司信息披露行為，現公布《非上市公眾公司監管指引第1號-信息披露》，自公布之日起施行。

中國證監會(huì )

2013年1月4日

非上市公眾公司監管指引第1號-信息披露

為了規范非上市公眾公司信息披露行為，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和《非上市公眾公司監督管理辦法》的有關(guān)規定，現明確監管要求如下：

一、信息披露的內容。股票公開(kāi)轉讓、股票向特定對象發(fā)行或者轉讓導致股東累計超過(guò)200人的公司，應當在公開(kāi)轉讓說(shuō)明書(shū)、定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)或者定向轉讓說(shuō)明書(shū)中披露以下內容：

（一）公司基本信息、股本和股東情況、公司治理情況；

（二）公司主要業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或者服務(wù)及公司所屬行業(yè)；

（三）報告期內的財務(wù)報表、審計報告。

定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)還應當披露發(fā)行對象或者范圍、發(fā)行價(jià)格或者區間、發(fā)行數量。

非上市公眾公司也可以根據自身實(shí)際情況以及投資者的需求，更加詳細地披露公司的其他情況。

二、信息披露的基本要求。非上市公眾公司及其董事、監事、高級管理人員應當保證披露的信息真實(shí)、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其真實(shí)性、準確性、完整性承擔相應的法律責任。

非上市公眾公司應當建立與股東溝通的有效渠道，對股東或者市場(chǎng)質(zhì)疑的事項應當及時(shí)、客觀(guān)地進(jìn)行澄清或者說(shuō)明。

三、信息披露平臺。非上市公眾公司應當本著(zhù)股東能及時(shí)、便捷獲得公司信息的原則，并結合自身實(shí)際情況，自主選擇一種或者多種信息披露平臺，如非上市公眾公司信息披露網(wǎng)站（nlpc.csrc.gov.cn）、公共媒體或者公司網(wǎng)站，也可以選擇公司章程約定的方式或者股東認可的其他方式。無(wú)論采取何種信息披露方式，均應當經(jīng)股東大會(huì )審議通過(guò)。

股票在依法設立的證券交易場(chǎng)所公開(kāi)轉讓的非上市公眾公司，應當通過(guò)證券交易場(chǎng)所要求的平臺披露信息。

四、依法設立的證券交易場(chǎng)所可以在本指引的基礎上，對股票公開(kāi)轉讓的非上市公眾公司制定更詳盡、更嚴格的信息披露標準；公司應當按照從高從嚴的標準遵守證券交易場(chǎng)所的相關(guān)規定。

五、非上市公眾公司年度報告、半年度報告按照本指引進(jìn)行披露。

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