銀發(fā)〔2012〕23號《關(guān)于出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（全文）

中國人民銀行 財政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )




關(guān)于出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)管理有關(guān)問(wèn)題的通知

銀發(fā)〔2012〕23號

依據2020年12月31日發(fā)布的《中國人民銀行發(fā)展改革委商務(wù)部國資委銀保監會(huì )外匯局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩外貿穩外資的通知》（銀發(fā)〔2020〕330號），本規定與（銀發(fā)〔2020〕330號）不一致的，以（銀發(fā)〔2020〕330號）為準。

中國人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì )(首府)城市中心支行，副省級城市中心支行；各省(市、自治區)、計劃單列市財政廳、商務(wù)主管部門(mén)、國家稅務(wù)局、銀監局；海關(guān)總署廣東分署、天津、上海特派辦、各直屬海關(guān)；國家開(kāi)發(fā)銀行、各政策性銀行，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為進(jìn)一步促進(jìn)貿易、投資便利化，提高監管針對性、有效性，根據《跨境貿易人民幣結算試點(diǎn)管理辦法》(財政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 稅務(wù)總局 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì ) 中國人民銀行公告〔2009〕第10號)，現就出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)管理有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、各省(自治區、直轄市)、計劃單列市具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格的企業(yè)可依法按照《跨境貿易人民幣結算試點(diǎn)管理辦法》和本通知開(kāi)展出口貨物貿易人民幣結算。

二、中國人民銀行會(huì )同財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)六部委)對出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)實(shí)行重點(diǎn)監管名單管理。

請各省(自治區、直轄市)、計劃單列市人民政府協(xié)調當地有關(guān)部門(mén)根據以下標準選擇需要重點(diǎn)監管的出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)，報六部委審核。六部委在各省(自治區、直轄市)、計劃單列市所報送的企業(yè)名單基礎上，依據各部門(mén)履行職責的需要，確定重點(diǎn)監管企業(yè)名單。

(一)近二年內騙取出口退稅、偷稅、虛開(kāi)或接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的；

(二)近二年因涉嫌偷稅、涉嫌騙取出口退稅、涉嫌虛開(kāi)或涉嫌接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票被稅務(wù)機關(guān)及公安等部門(mén)立案查處的；

(三)近二年有走私等嚴重違反海關(guān)監管的行為；

(四)近二年有比較嚴重違反金融管理規定的行為；

(五)近二年有比較嚴重違反國家對外貿易法律法規的行為；

(六)近二年有其他比較嚴重的違法行為。

三、六部委根據各自履行職責的需要，依法對企業(yè)和銀行開(kāi)展出口貨物貿易人民幣結算業(yè)務(wù)加強管理，充分共享包括重點(diǎn)監管名單等有關(guān)信息，形成監管合力，有效防范風(fēng)險。

四、中國人民銀行將需要重點(diǎn)監管的出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)名單錄入人民幣跨境收付信息管理系統。銀行業(yè)金融機構在為這些企業(yè)辦理各項跨境人民幣業(yè)務(wù)過(guò)程中，應借助人民幣跨境收付信息管理系統加強審核，切實(shí)防范風(fēng)險；業(yè)務(wù)辦理完畢后，應妥善保存相關(guān)文件資料備查。列入重點(diǎn)監管名單的企業(yè)開(kāi)展跨境貿易人民幣結算業(yè)務(wù)所獲得的人民幣資金不允許存放境外。

五、六部委對需要重點(diǎn)監管的出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。各省(自治區、直轄市)、計劃單列市人民政府每年更新需要重點(diǎn)監管的出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)名單，將調整的重點(diǎn)監管名單于每年一月底前報六部委審核。六部委根據本通知第二條的標準在60天內對需要重點(diǎn)監管的企業(yè)名單進(jìn)行調整。

六、請各省(自治區、直轄市)、計劃單列市人民政府在本通知下發(fā)之日起1個(gè)月內向六部委報送需要重點(diǎn)監管的出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)名單。經(jīng)六部委聯(lián)合審核并下發(fā)名單后，已報送名單的省(自治區、直轄市)、計劃單列市具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格的企業(yè)均可依法按照《跨境貿易人民幣結算試點(diǎn)管理辦法》和本通知開(kāi)展出口貨物貿易人民幣結算。在名單下發(fā)前，相關(guān)省(自治區、直轄市)、計劃單列市原列入試點(diǎn)企業(yè)名單的企業(yè)可繼續開(kāi)展出口貨物貿易人民幣結算業(yè)務(wù)。

七、請中國人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì )(首府)城市中心支行，各副省級城市中心支行將本通知轉發(fā)至轄區內銀行業(yè)金融機構。


 

二〇一二年二月三日

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