法釋〔2010〕18號《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋》

最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋

法釋〔2010〕18號

已被修訂，2022年修訂版請參閱：法釋〔2022〕5號《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋》（2022年修訂版全文）

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋》已于2010年11月22日由最高人民法院審判委員會(huì )第1502次會(huì )議通過(guò)，現予公布，自2011年1月4日起施行。
 

二○一○年十二月十三日
 

最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋

為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動(dòng)，根據刑法有關(guān)規定，現就審理此類(lèi)刑事案件具體應用法律的若干問(wèn)題解釋如下：

第一條 違反國家金融管理法律規定，向社會(huì )公眾（包括單位和個(gè)人）吸收資金的行為，同時(shí)具備下列四個(gè)條件的，除刑法另有規定的以外，應當認定為刑法第一百七十六條規定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

（一）未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金；

（二）通過(guò)媒體、推介會(huì )、傳單、手機短信等途徑向社會(huì )公開(kāi)宣傳；

（三）承諾在一定期限內以貨幣、實(shí)物、股權等方式還本付息或者給付回報；

（四）向社會(huì )公眾即社會(huì )不特定對象吸收資金。

未向社會(huì )公開(kāi)宣傳，在親友或者單位內部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

第二條 實(shí)施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規定的條件的，應當依照刑法第一百七十六條的規定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：

（一）不具有房產(chǎn)銷(xiāo)售的真實(shí)內容或者不以房產(chǎn)銷(xiāo)售為主要目的，以返本銷(xiāo)售、售后包租、約定回購、銷(xiāo)售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；

（二）以轉讓林權并代為管護等方式非法吸收資金的；

（三）以代種植（養殖）、租種植（養殖）、聯(lián)合種植（養殖）等方式非法吸收資金的；

（四）不具有銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內容或者不以銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；

（五）不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內容，以虛假轉讓股權、發(fā)售虛構債券等方式非法吸收資金的；

（六）不具有募集基金的真實(shí)內容，以假借境外基金、發(fā)售虛構基金等方式非法吸收資金的；

（七）不具有銷(xiāo)售保險的真實(shí)內容，以假冒保險公司、偽造保險單據等方式非法吸收資金的；

（八）以投資入股的方式非法吸收資金的；

（九）以委托理財的方式非法吸收資金的；

（十）利用民間“會(huì )”、“社”等組織非法吸收資金的；

（十一）其他非法吸收資金的行為。

第三條 非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應當依法追究刑事責任：

（一）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在20萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在100萬(wàn)元以上的；

（二）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

（三）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在10萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在50萬(wàn)元以上的；

（四）造成惡劣社會(huì )影響或者其他嚴重后果的。

具有下列情形之一的，屬于刑法第一百七十六條規定的“數額巨大或者有其他嚴重情節”：

（一）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在100萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在500萬(wàn)元以上的；

（二）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象100人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；

（三）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在50萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在250萬(wàn)元以上的；

（四）造成特別惡劣社會(huì )影響或者其他特別嚴重后果的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款的數額，以行為人所吸收的資金全額計算。案發(fā)前后已歸還的數額，可以作為量刑情節酌情考慮。

非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，能夠及時(shí)清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節顯著(zhù)輕微的，不作為犯罪處理。

第四條 以非法占有為目的，使用詐騙方法實(shí)施本解釋第二條規定所列行為的，應當依照刑法第一百九十二條的規定，以集資詐騙罪定罪處罰。

使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”：

（一）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

（三）攜帶集資款逃匿的；

（四）將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的；

（五）抽逃、轉移資金、隱匿財產(chǎn)，逃避返還資金的；

（六）隱匿、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；

（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；

（八）其他可以認定非法占有目的的情形。

集資詐騙罪中的非法占有目的，應當區分情形進(jìn)行具體認定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒(méi)有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

第五條 個(gè)人進(jìn)行集資詐騙，數額在10萬(wàn)元以上的，應當認定為“數額較大”；數額在30萬(wàn)元以上的，應當認定為“數額巨大”；數額在100萬(wàn)元以上的，應當認定為“數額特別巨大”。

單位進(jìn)行集資詐騙，數額在50萬(wàn)元以上的，應當認定為“數額較大”；數額在150萬(wàn)元以上的，應當認定為“數額巨大”；數額在500萬(wàn)元以上的，應當認定為“數額特別巨大”。

集資詐騙的數額以行為人實(shí)際騙取的數額計算，案發(fā)前已歸還的數額應予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的廣告費、中介費、手續費、回扣，或者用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應當計入詐騙數額。

第六條 未經(jīng)國家有關(guān)主管部門(mén)批準，向社會(huì )不特定對象發(fā)行、以轉讓股權等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計超過(guò)200人的，應當認定為刑法第一百七十九條規定的“擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券”。構成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。

第七條 違反國家規定，未經(jīng)依法核準擅自發(fā)行基金份額募集基金，情節嚴重的，依照刑法第二百二十五條的規定，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。

第八條 廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告發(fā)布者違反國家規定，利用廣告為非法集資活動(dòng)相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二條的規定，以虛假廣告罪定罪處罰：

（一）違法所得數額在10萬(wàn)元以上的；

（二）造成嚴重危害后果或者惡劣社會(huì )影響的；

（三）二年內利用廣告作虛假宣傳，受過(guò)行政處罰二次以上的；

（四）其他情節嚴重的情形。

明知他人從事欺詐發(fā)行股票、債券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導傳銷(xiāo)活動(dòng)等集資犯罪活動(dòng)，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。

第九條 此前發(fā)布的司法解釋與本解釋不一致的，以本解釋為準。

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