法釋〔2022〕5號《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋》（2022年修訂版全文）

《最高人民法院關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋〉的決定》







法釋〔2022〕5號

《最高人民法院關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋〉的決定》已于2021年12月30日由最高人民法院審判委員會(huì )第1860次會(huì )議通過(guò)，現予公布，自2022年3月1日起施行。




 

最高人民法院

2022年2月23日

《最高人民法院關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋〉的決定》





（2021年12月30日最高人民法院審判委員會(huì )第1860次會(huì )議通過(guò)，自2022年3月1日起施行）

根據刑法修改和司法實(shí)踐，現決定對《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋〔2010〕18號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《解釋》）作如下修改：

一、將第一條第一款第一項修改為：“未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法許可或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金”，第二項修改為：“通過(guò)網(wǎng)絡(luò )、媒體、推介會(huì )、傳單、手機信息等途徑向社會(huì )公開(kāi)宣傳”。

二、將第二條第八項修改為：“以網(wǎng)絡(luò )借貸、投資入股、虛擬幣交易等方式非法吸收資金的”，第九項修改為：“以委托理財、融資租賃等方式非法吸收資金的”，增加一項作為第十項：“以提供‘養老服務(wù)’、投資‘養老項目’、銷(xiāo)售‘老年產(chǎn)品’等方式非法吸收資金的”，原第十項、第十一項改為第十一項、第十二項。

三、將第三條修改為：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應當依法追究刑事責任：

“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在100萬(wàn)元以上的；

“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在50萬(wàn)元以上的。

“非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在50萬(wàn)元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在25萬(wàn)元以上，同時(shí)具有下列情節之一的，應當依法追究刑事責任：

“（一）曾因非法集資受過(guò)刑事追究的；

“（二）二年內曾因非法集資受過(guò)行政處罰的；

“（三）造成惡劣社會(huì )影響或者其他嚴重后果的。”

四、增加一條，作為第四條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第一百七十六條規定的‘數額巨大或者有其他嚴重情節’：

“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在500萬(wàn)元以上的；

“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；

“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在250萬(wàn)元以上的。

“非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在250萬(wàn)元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在150萬(wàn)元以上，同時(shí)具有本解釋第三條第二款第三項情節的，應當認定為‘其他嚴重情節’。”

五、增加一條，作為第五條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第一百七十六條規定的‘數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節’：

“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在5000萬(wàn)元以上的；

“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象5000人以上的；

“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在2500萬(wàn)元以上的。

“非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在2500萬(wàn)元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在1500萬(wàn)元以上，同時(shí)具有本解釋第三條第二款第三項情節的，應當認定為‘其他特別嚴重情節’。”

六、增加一條，作為第六條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款的數額，以行為人所吸收的資金全額計算。在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節酌情考慮。

“非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節顯著(zhù)輕微危害不大的，不作為犯罪處理。

“對依法不需要追究刑事責任或者免予刑事處罰的，應當依法將案件移送有關(guān)行政機關(guān)。”

七、將原第四條改為第七條。

八、將原第五條改為第八條，修改為：“集資詐騙數額在10萬(wàn)元以上的，應當認定為‘數額較大’；數額在100萬(wàn)元以上的，應當認定為‘數額巨大’。

“集資詐騙數額在50萬(wàn)元以上，同時(shí)具有本解釋第三條第二款第三項情節的，應當認定為刑法第一百九十二條規定的‘其他嚴重情節’。

“集資詐騙的數額以行為人實(shí)際騙取的數額計算，在案發(fā)前已歸還的數額應予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的廣告費、中介費、手續費、回扣，或者用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應當計入詐騙數額。”

九、增加一條，作為第九條：“犯非法吸收公眾存款罪，判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，處五萬(wàn)元以上一百萬(wàn)元以下罰金；判處三年以上十年以下有期徒刑的，并處十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下罰金；判處十年以上有期徒刑的，并處五十萬(wàn)元以上罰金。

“犯集資詐騙罪，判處三年以上七年以下有期徒刑的，并處十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下罰金；判處七年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑的，并處五十萬(wàn)元以上罰金或者沒(méi)收財產(chǎn)。”

十、將原第六條改為第十條。

十一、將原第七條改為第十一條。

十二、將原第八條改為第十二條，并將原第八條第二款修改為：“明知他人從事欺詐發(fā)行證券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導傳銷(xiāo)活動(dòng)等集資犯罪活動(dòng)，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。”

十三、增加一條，作為第十三條：“通過(guò)傳銷(xiāo)手段向社會(huì )公眾非法吸收資金，構成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪，同時(shí)又構成組織、領(lǐng)導傳銷(xiāo)活動(dòng)罪的，依照處罰較重的規定定罪處罰。”

十四、增加一條，作為第十四條：“單位實(shí)施非法吸收公眾存款、集資詐騙犯罪的，依照本解釋規定的相應自然人犯罪的定罪量刑標準，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰。”

十五、將原第九條改為第十五條。

本決定自2022年3月1日起施行。

根據本決定，對《解釋》作相應修改并調整條文順序后，重新公布。






 

最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋

（2010年11月22日最高人民法院審判委員會(huì )第1502次會(huì )議通過(guò)，根據2021年12月30日最高人民法院審判委員會(huì )第1860次會(huì )議通過(guò)的《最高人民法院關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋〉的決定》修正，該修正自2022年3月1日起施行）





為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動(dòng)，根據《中華人民共和國刑法》的規定，現就審理此類(lèi)刑事案件具體應用法律的若干問(wèn)題解釋如下：

第一條  違反國家金融管理法律規定，向社會(huì )公眾（包括單位和個(gè)人）吸收資金的行為，同時(shí)具備下列四個(gè)條件的，除刑法另有規定的以外，應當認定為刑法第一百七十六條規定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

（一）未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法許可或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金；

（二）通過(guò)網(wǎng)絡(luò )、媒體、推介會(huì )、傳單、手機信息等途徑向社會(huì )公開(kāi)宣傳；

（三）承諾在一定期限內以貨幣、實(shí)物、股權等方式還本付息或者給付回報；

（四）向社會(huì )公眾即社會(huì )不特定對象吸收資金。

未向社會(huì )公開(kāi)宣傳，在親友或者單位內部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

第二條  實(shí)施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規定的條件的，應當依照刑法第一百七十六條的規定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：

（一）不具有房產(chǎn)銷(xiāo)售的真實(shí)內容或者不以房產(chǎn)銷(xiāo)售為主要目的，以返本銷(xiāo)售、售后包租、約定回購、銷(xiāo)售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；

（二）以轉讓林權并代為管護等方式非法吸收資金的；

（三）以代種植（養殖）、租種植（養殖）、聯(lián)合種植（養殖）等方式非法吸收資金的；

（四）不具有銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內容或者不以銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；

（五）不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內容，以虛假轉讓股權、發(fā)售虛構債券等方式非法吸收資金的；

（六）不具有募集基金的真實(shí)內容，以假借境外基金、發(fā)售虛構基金等方式非法吸收資金的；

（七）不具有銷(xiāo)售保險的真實(shí)內容，以假冒保險公司、偽造保險單據等方式非法吸收資金的；

（八）以網(wǎng)絡(luò )借貸、投資入股、虛擬幣交易等方式非法吸收資金的；

（九）以委托理財、融資租賃等方式非法吸收資金的；

（十）以提供“養老服務(wù)”、投資“養老項目”、銷(xiāo)售“老年產(chǎn)品”等方式非法吸收資金的；

（十一）利用民間“會(huì )”“社”等組織非法吸收資金的；

（十二）其他非法吸收資金的行為。

第三條  非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應當依法追究刑事責任：

（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在100萬(wàn)元以上的；

（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在50萬(wàn)元以上的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在50萬(wàn)元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在25萬(wàn)元以上，同時(shí)具有下列情節之一的，應當依法追究刑事責任：

（一）曾因非法集資受過(guò)刑事追究的；

（二）二年內曾因非法集資受過(guò)行政處罰的；

（三）造成惡劣社會(huì )影響或者其他嚴重后果的。

第四條  非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第一百七十六條規定的“數額巨大或者有其他嚴重情節”：

（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在500萬(wàn)元以上的；

（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；

（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在250萬(wàn)元以上的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在250萬(wàn)元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在150萬(wàn)元以上，同時(shí)具有本解釋第三條第二款第三項情節的，應當認定為“其他嚴重情節”。

第五條  非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第一百七十六條規定的“數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節”：

（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在5000萬(wàn)元以上的；

（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象5000人以上的；

（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在2500萬(wàn)元以上的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在2500萬(wàn)元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數額在1500萬(wàn)元以上，同時(shí)具有本解釋第三條第二款第三項情節的，應當認定為“其他特別嚴重情節”。

第六條  非法吸收或者變相吸收公眾存款的數額，以行為人所吸收的資金全額計算。在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節酌情考慮。

非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節顯著(zhù)輕微危害不大的，不作為犯罪處理。

對依法不需要追究刑事責任或者免予刑事處罰的，應當依法將案件移送有關(guān)行政機關(guān)。

第七條  以非法占有為目的，使用詐騙方法實(shí)施本解釋第二條規定所列行為的，應當依照刑法第一百九十二條的規定，以集資詐騙罪定罪處罰。

使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”：

（一）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

（三）攜帶集資款逃匿的；

（四）將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的；

（五）抽逃、轉移資金、隱匿財產(chǎn)，逃避返還資金的；

（六）隱匿、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；

（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；

（八）其他可以認定非法占有目的的情形。

集資詐騙罪中的非法占有目的，應當區分情形進(jìn)行具體認定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒(méi)有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

第八條  集資詐騙數額在10萬(wàn)元以上的，應當認定為“數額較大”；數額在100萬(wàn)元以上的，應當認定為“數額巨大”。

集資詐騙數額在50萬(wàn)元以上，同時(shí)具有本解釋第三條第二款第三項情節的，應當認定為刑法第一百九十二條規定的“其他嚴重情節”。

集資詐騙的數額以行為人實(shí)際騙取的數額計算，在案發(fā)前已歸還的數額應予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的廣告費、中介費、手續費、回扣，或者用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應當計入詐騙數額。

第九條  犯非法吸收公眾存款罪，判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，處五萬(wàn)元以上一百萬(wàn)元以下罰金；判處三年以上十年以下有期徒刑的，并處十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下罰金；判處十年以上有期徒刑的，并處五十萬(wàn)元以上罰金。

犯集資詐騙罪，判處三年以上七年以下有期徒刑的，并處十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下罰金；判處七年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑的，并處五十萬(wàn)元以上罰金或者沒(méi)收財產(chǎn)。

第十條  未經(jīng)國家有關(guān)主管部門(mén)批準，向社會(huì )不特定對象發(fā)行、以轉讓股權等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計超過(guò)200人的，應當認定為刑法第一百七十九條規定的“擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券”。構成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。

第十一條  違反國家規定，未經(jīng)依法核準擅自發(fā)行基金份額募集基金，情節嚴重的，依照刑法第二百二十五條的規定，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。

第十二條  廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告發(fā)布者違反國家規定，利用廣告為非法集資活動(dòng)相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二條的規定，以虛假廣告罪定罪處罰：

（一）違法所得數額在10萬(wàn)元以上的；

（二）造成嚴重危害后果或者惡劣社會(huì )影響的；

（三）二年內利用廣告作虛假宣傳，受過(guò)行政處罰二次以上的；

（四）其他情節嚴重的情形。

明知他人從事欺詐發(fā)行證券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導傳銷(xiāo)活動(dòng)等集資犯罪活動(dòng)，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。

第十三條  通過(guò)傳銷(xiāo)手段向社會(huì )公眾非法吸收資金，構成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪，同時(shí)又構成組織、領(lǐng)導傳銷(xiāo)活動(dòng)罪的，依照處罰較重的規定定罪處罰。

第十四條  單位實(shí)施非法吸收公眾存款、集資詐騙犯罪的，依照本解釋規定的相應自然人犯罪的定罪量刑標準，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰。

第十五條  此前發(fā)布的司法解釋與本解釋不一致的，以本解釋為準。

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