國辦發(fā)〔2002〕2號《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)科技部等部門(mén)關(guān)于國家科研計劃實(shí)施課題制管理規定的通知》

國務(wù)院辦公廳轉發(fā)科技部等部門(mén)關(guān)于國家科研計劃實(shí)施課題制管理規定的通知

國辦發(fā)〔2002〕2號

各省、自治區、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構：

 科技部、財政部、國家計委、國家經(jīng)貿委《關(guān)于國家科研計劃實(shí)施課題制管理的規定》已經(jīng)國務(wù)院同意，現轉發(fā)給你們，請認真貫徹執行。
 

國務(wù)院辦公廳

二○○二年一月四日
 

關(guān)于國家科研計劃實(shí)施課題制管理的規定

科技部　財政部　國家計委　國家經(jīng)貿委

(二○○一年十二月二十日)

為貫徹落實(shí)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于加強技術(shù)創(chuàng )新，發(fā)展高科技，實(shí)現產(chǎn)業(yè)化的決定》(中發(fā)〔1999〕14號)中關(guān)于“國家科研計劃實(shí)行課題制，大力推行項目招投標和中介評估制度”的要求，建立和完善科學(xué)的科研管理制度體系，提高科技資金的使用效益，促進(jìn)科技事業(yè)的發(fā)展，現就對國家科研計劃實(shí)施課題制管理作如下規定。

一、實(shí)施課題制管理的主要內容及適用范圍

(一)課題制是指按照公平競爭、擇優(yōu)支持的原則，確立科學(xué)研究課題，并以課題(或項目，下同)為中心、以課題組為基本活動(dòng)單位進(jìn)行課題組織、管理和研究活動(dòng)的一種科研管理制度。

(二)實(shí)施課題制，應遵循科技發(fā)展規律，建立科學(xué)、高效的科研管理新機制，完善科研管理制度體系，提高科研管理水平。

1.建立專(zhuān)家評議和政府決策相結合的課題立項審批機制。充分發(fā)揮專(zhuān)家和社會(huì )中介機構的作用，確保課題立項的科學(xué)性。

2.建立與科研活動(dòng)規律相適應的預算管理機制。按照國家財政預算管理改革的總體要求，對課題實(shí)行全額預算管理，細化預算編制，并實(shí)行課題預算評估評審制度。

3.建立健全監督機制。建立計劃管理與經(jīng)費管理、課題立項與課題預算之間既分工協(xié)作、又相互制約的監督管理機制，公開(kāi)辦事程序和審批決策程序，接受社會(huì )監督。

(三)課題制適用于以國家財政撥款資助為主的各類(lèi)科研計劃的課題以及相關(guān)的管理活動(dòng)。

二、課題的確立

(四)加強課題立項管理?？蒲杏媱潥w口管理部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)歸口部門(mén))應根據國家科研計劃和國家財政管理的有關(guān)規定，加強課題立項管理，建立課題庫。課題立項要引入評估或評審機制，符合招標投標條件的，按有關(guān)規定實(shí)行招標投標管理。對于涉及國家機密或需要緊急決策的國家特殊目標的課題，歸口部門(mén)可另行規定立項程序。

(五)實(shí)行課題責任人負責制。課題責任人在批準的計劃任務(wù)和預算范圍內享有充分的自主權。一個(gè)課題只能確立一個(gè)課題責任人。課題責任人為自然人或法人。法人課題責任人必須指定所承擔課題的課題組長(cháng)，并在合同或任務(wù)書(shū)中明確課題組長(cháng)的責權利，且不得隨意變更。

(六)明確課題依托單位。一個(gè)課題只能確立一個(gè)依托單位。依托單位必須具備必要的課題實(shí)施條件，有健全的科研管理制度、財務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度和會(huì )計核算制度。法人課題責任人是當然的依托單位。

(七)明確課題責任人與依托單位之間的關(guān)系。課題責任人對完成課題任務(wù)承擔法律責任，依托單位必須提供課題任務(wù)書(shū)或課題合同中確立的支持條件。屬于自然人的課題責任人與課題依托單位之間可以根據課題實(shí)施的需要，打破單位、所有制界限進(jìn)行優(yōu)化組合。課題責任人與依托單位之間的權利義務(wù)關(guān)系以合同的形式確定。

(八)允許跨部門(mén)、跨單位擇優(yōu)聘用課題組成員。課題責任人應組成一個(gè)結構精干、人員相對穩定的課題組，課題組人數及主要成員應符合各科研計劃管理辦法的要求，并由歸口部門(mén)確認。

三、課題的組織管理

(九)國家科研計劃實(shí)行歸口管理。歸口部門(mén)主要履行管理、指導和監督職能。

(十)明確課題研究的層次。根據實(shí)際需要課題可實(shí)行“課題—子課題”或“項目—課題”兩級管理。課題研究的分級情況必須在合同或任務(wù)書(shū)中明確，不得自行分解或隨意變更。實(shí)行兩級管理的課題，由課題責任人負責簽訂課題分級合同，并報歸口部門(mén)備案。

(十一)明確課題管理和課題研究各方的職責。在各科研計劃管理辦法中要明確各有關(guān)部門(mén)、課題依托單位以及課題責任人的責權利，并在合同或任務(wù)書(shū)中詳細規定。

(十二)實(shí)行重大事項報告制度。課題責任人對課題執行過(guò)程中發(fā)生的技術(shù)路線(xiàn)或主要研究?jì)热菡{整、課題組主要研究人員變動(dòng)以及其他可能影響課題順利完成的重大事項要及時(shí)向歸口部門(mén)報告，并按各科研計劃管理辦法規定的程序報批。

四、經(jīng)費管理

(十三)加強預算管理，實(shí)行預算評估或評審。歸口部門(mén)會(huì )同財政部門(mén)對課題預算的目標相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟合理性等進(jìn)行審核，確定課題經(jīng)費預算。

(十四)合理確定課題資助方式。根據課題規模以及管理工作的需要，課題資助方式分為成本補償式和定額補助式。

 成本補償式是指對受資助課題的成本費用進(jìn)行補償的資助方式，最高為全額。由歸口部門(mén)會(huì )同財政部門(mén)對此類(lèi)課題預算建議書(shū)進(jìn)行審查并批復，課題支出必須嚴格按照批復的預算執行。

 定額補助式是指對受資助課題提供固定數額經(jīng)費的資助方式，資助額度依據評議專(zhuān)家的意見(jiàn)和相關(guān)的財政、財務(wù)政策并按照規定的程序審核后確定，資助額度一經(jīng)確定，不能調整。

(十五)加強經(jīng)費來(lái)源預算的管理。課題申請人在編制課題預算時(shí)應當同時(shí)編制經(jīng)費來(lái)源預算與支出預算，經(jīng)費來(lái)源預算包括用于同一課題的各種不同渠道的經(jīng)費。

(十六)建立健全經(jīng)費支出預算體系。經(jīng)費支出預算包括計劃管理費和課題研究費。

 計劃管理費是指由歸口部門(mén)使用、為管理科研計劃及其經(jīng)費而支出的費用。一般包括課題遴選、評審、預算評估、招標、課題監理、跟蹤檢查以及后評估等支付的費用。計劃管理費由歸口部門(mén)報同級財政部門(mén)核定。

課題研究費是指課題研究過(guò)程中發(fā)生的所有支出。

(十七)合理編制課題研究費支出預算。課題研究費支出預算以課題及子課題為預算對象，預算內容包括與課題研究有關(guān)的所有直接費用和間接費用。

直接費用是指課題研究過(guò)程中使用的可以直接計入課題成本的費用。一般包括：人員費、設備費及其他研究經(jīng)費等。其中，人員費是指課題組成員的工資性費用。課題組成員所在單位有事業(yè)費撥款的，由所在單位按照國家規定的標準從事業(yè)費中及時(shí)足額支付給課題組成員，并按規定在課題預算的相關(guān)科目中列示，不得在國家資助的課題專(zhuān)項經(jīng)費中重復列支。國家另有規定的，按照有關(guān)規定執行。

 間接費用是指為實(shí)施課題而發(fā)生的難以直接計入課題成本的費用。一般包括：支付依托單位課題服務(wù)的人員費用和其他行政管理支出、現有儀器設備和房屋的使用費或折舊費等。

(十八)嚴格執行預算調整程序。經(jīng)批準的經(jīng)費預算必須嚴格執行，一般不做調整。由于課題研究目標、重大技術(shù)路線(xiàn)或主要研究?jì)热菡{整，以及不可抗力造成意外損失等原因，對課題經(jīng)費預算造成較大影響時(shí)，必須按各經(jīng)費管理辦法中規定的程序報批后，可以對經(jīng)費預算進(jìn)行調整。

(十九)按規定及時(shí)足額撥付課題經(jīng)費。財政部門(mén)或歸口部門(mén)根據批準的課題經(jīng)費預算、用款計劃、本年度工作進(jìn)度及以前年度經(jīng)費結存情況核定本年度課題撥款額，及時(shí)足額撥付課題經(jīng)費。按規定需實(shí)行政府采購的，經(jīng)費撥付按政府采購辦法有關(guān)規定執行。

(二十)加強課題成本核算。依托單位應對所依托的課題或子課題進(jìn)行成本核算,未經(jīng)批準不得分立或變更核算對象。對跨年度的課題，應保持其核算對象、口徑的連續性。

(二十一)加強課題結余經(jīng)費的管理。未結課題的年度結余經(jīng)費，結轉下一年度繼續使用；已完成并通過(guò)驗收課題的結余經(jīng)費，經(jīng)歸口部門(mén)批準后，可留給依托單位，用于補助科研發(fā)展支出。

(二十二)按規定編報課題研究費決算。實(shí)行定額補助式資助的課題只在結題時(shí)編制課題研究費總決算，不編制年度決算；實(shí)行成本補償式資助的課題要編制課題研究費年度決算。課題研究費決算以會(huì )計年度為計算期，在規定時(shí)間內上報歸口部門(mén)。自課題研究費下達之日起不滿(mǎn)三個(gè)月的課題，當年不編報決算，其當年經(jīng)費的使用情況在下一年度決算中編報。

五、課題驗收與資產(chǎn)、成果管理

(二十三)完善課題驗收工作。課題驗收包括技術(shù)成果驗收、固定資產(chǎn)驗收以及財務(wù)決算，有關(guān)課題驗收工作要同時(shí)進(jìn)行。課題驗收要以批準的課題可行性報告、合同文本或計劃任務(wù)書(shū)約定的內容和確定的考核目標為依據。

(二十四)加強固定資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)所有權歸屬。用課題研究費購置的資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)，其使用權和經(jīng)營(yíng)權一般歸課題或子課題依托單位(資助文件中另有注明的除外)。資產(chǎn)的處置按國家的有關(guān)規定執行，防止國有資產(chǎn)的流失。

用課題研究費購置的固定資產(chǎn)，必須納入課題或子課題依托單位的固定資產(chǎn)賬戶(hù)進(jìn)行核算與管理。

(二十五)嚴格執行課題終止程序。課題因故終止，必須經(jīng)歸口部門(mén)批準。課題終止后，依托單位和課題責任人應及時(shí)清理賬目與資產(chǎn)，編制決算報表及資產(chǎn)清單，剩余經(jīng)費(含處理已購儀器、設備及材料的變價(jià)收入)歸還原渠道，剩余資產(chǎn)按國家有關(guān)規定處置。

(二十六)明確知識產(chǎn)權的歸屬。課題研究形成的知識產(chǎn)權，在保障國家利益和社會(huì )公共利益、保護課題依托單位和課題研究人員合法權益的基礎上，在國家新的有關(guān)知識產(chǎn)權歸屬管理辦法未頒布前，按現行管理辦法執行。

六、課題的監督與檢查

(二十七)加強課題監督檢查，逐步開(kāi)展績(jì)效考評工作。歸口部門(mén)、財政部門(mén)應對課題任務(wù)完成情況、課題合同執行情況及課題經(jīng)費使用情況進(jìn)行監督檢查并積極開(kāi)展績(jì)效考評工作。課題監督要做到獨立、客觀(guān)、公正、及時(shí)且不得干擾和干預課題的正常實(shí)施。歸口部門(mén)、財政部門(mén)依據監督檢查與績(jì)效考評的結果對課題責任人、課題依托單位、社會(huì )中介機構和評議專(zhuān)家的信譽(yù)度進(jìn)行評估。歸口部門(mén)可依據課題合同和有關(guān)的科研計劃管理規定對重大課題實(shí)行監理。每個(gè)課題監理人可同時(shí)進(jìn)行多個(gè)課題的監理工作。

(二十八)嚴格預算約束，加強經(jīng)費支出管理。課題責任人要嚴格執行課題經(jīng)費預算。課題依托單位要對所依托課題的一切經(jīng)費開(kāi)支行使監督權，做到審批手續完備、賬目清楚、內容真實(shí)、核算準確、監督措施有力，確保資金的合理使用和安全。

(二十九)實(shí)行責任追究制度。對于弄虛作假、截留、挪用、擠占課題經(jīng)費等違反財經(jīng)紀律的行為，要按照有關(guān)規定對課題責任人和依托單位給予行政處分和經(jīng)濟處罰，同時(shí)根據情況可采取通報批評、停止撥款、終止課題等措施。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

(三十)盡快建立和完善實(shí)施課題制管理的政策法規體系。各歸口部門(mén)在制定新的科研計劃管理辦法時(shí)應遵循上述原則，并按照上述原則對以國家財政撥款資助為主的各類(lèi)科研計劃的有關(guān)管理辦法進(jìn)行修訂。

地方財政撥款資助為主的各類(lèi)科研計劃由各地參照上述原則，結合本地實(shí)際情況制定實(shí)施辦法。

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