發(fā)改辦財金〔2020〕942號《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于開(kāi)展2021年度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險排查和存續期監管有關(guān)工作的通知》

國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于開(kāi)展2021年度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險排查和存續期監管有關(guān)工作的通知









發(fā)改辦財金〔2020〕942號

各省、自治區、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設兵團發(fā)展改革委，中央國債登記結算有限責任公司、中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì )：

為全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì )精神，落實(shí)國務(wù)院金融穩定發(fā)展委員會(huì )第四十三次會(huì )議精神，加強風(fēng)險隱患摸底排查，防范化解債券市場(chǎng)重大風(fēng)險，牢牢守住不發(fā)生系統性金融風(fēng)險的底線(xiàn)，進(jìn)一步增強企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟能力，現就開(kāi)展2021年度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險排查和存續期監管有關(guān)工作通知如下：

一、對近期和2021年度企業(yè)債券本息兌付等風(fēng)險進(jìn)行全面系統排查

請各省級發(fā)展改革委對轄區內近期到期特別是2020年底前到期，以及2021年企業(yè)債券本息兌付等風(fēng)險進(jìn)行全面排查，掌握轄區內企業(yè)債券還本付息資金安排和風(fēng)險狀況，并做好以下工作。

（一）對排查后存在償債風(fēng)險的企業(yè)債券，列為重點(diǎn)關(guān)注對象，第一時(shí)間組成風(fēng)險應對工作專(zhuān)班，由省級發(fā)展改革部門(mén)分管負責同志負責，制定應對方案，定期進(jìn)行調度，及時(shí)協(xié)調發(fā)行人、主承銷(xiāo)商等開(kāi)展風(fēng)險處置，并派專(zhuān)人赴企業(yè)現場(chǎng)督導，按照市場(chǎng)化、法治化原則，及時(shí)推動(dòng)化解風(fēng)險。

（二）對區域內已發(fā)生違約且尚未處置完畢的企業(yè)債券，加強與發(fā)行人、主承銷(xiāo)商、債權代理人、地方政府等各方的溝通協(xié)調，積極推進(jìn)企業(yè)債券風(fēng)險處置，維護債券持有人合法權益。

二、對已發(fā)行企業(yè)債券情況開(kāi)展專(zhuān)項檢查

請各省級發(fā)展改革委加強企業(yè)債券事中事后監管，對轄區內已發(fā)行、仍處于存續期的全部企業(yè)債券組織開(kāi)展一次專(zhuān)項檢查。檢查應重點(diǎn)包括以下內容。

（一）存續期債券總體情況。包括存續期債券支數及規模、各年度還本付息額、發(fā)行人行業(yè)及區域分布等情況。

（二）債券募集資金投入領(lǐng)域情況。包括債券資金是否按要求投入批復、注冊文件和募集說(shuō)明書(shū)中約定的項目領(lǐng)域，如有募集資金投向變更是否按規定履行相關(guān)程序，是否存在違規挪用債券資金等問(wèn)題。

（三）信息披露情況。包括發(fā)行人是否按照注冊制改革要求，遵循真實(shí)、準確、完整、及時(shí)、公平的原則，依法依規披露信息，中介機構協(xié)助發(fā)行人做好信息披露工作的履職盡責等情況。

（四）發(fā)行人資產(chǎn)重組情況。包括企業(yè)發(fā)生法律法規規定的，可能影響企業(yè)償債能力的重大事項。如企業(yè)發(fā)生或計劃進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，要對發(fā)行人的重組過(guò)程進(jìn)行監管，分析判斷資產(chǎn)重組是否增加債券償付風(fēng)險，督促發(fā)行人按照合規的程序實(shí)施重組并履行相關(guān)義務(wù)。    

（五）募投項目運營(yíng)效益情況。包括募投項目是否如期開(kāi)工、實(shí)施建設，建設進(jìn)度是否與募集資金使用進(jìn)度匹配，項目業(yè)已形成的資產(chǎn)或收益權是否按募集說(shuō)明書(shū)約定（如有）辦理抵質(zhì)押手續，已完工募投項目的運營(yíng)效益情況等。

（六）對以資產(chǎn)抵押擔保的企業(yè)債券，檢查債券抵押資產(chǎn)后續跟蹤評估和信息披露情況。

檢查過(guò)程中，如發(fā)現募集資金使用、資產(chǎn)重組等方面存在違法違規行為，請各省級發(fā)展改革委及時(shí)提出整改要求予以規范，對相關(guān)責任方進(jìn)行懲戒，并將懲戒等情況及時(shí)報告我委，我委將記入相關(guān)信用信息檔案，并在事中事后監管、信用評價(jià)工作中予以體現。

三、壓實(shí)省級發(fā)展改革部門(mén)屬地管理責任

省級發(fā)展改革部門(mén)應堅持安全第一，以能有效防范可能發(fā)生的風(fēng)險為前提，以萬(wàn)一發(fā)生風(fēng)險能及時(shí)有效處置為前提，充分發(fā)揮屬地管理優(yōu)勢，在地方政府的統一領(lǐng)導下，注重同金融監管部門(mén)的協(xié)調配合，切實(shí)擔負起屬地管理責任，通過(guò)項目篩查、風(fēng)險排查、監督檢查等方式，扎實(shí)做好區域內企業(yè)債券存續期監管和風(fēng)險防范處置工作。

（一）建立季度調度機制。每季度末，省級發(fā)展改革部門(mén)應對下一季度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險進(jìn)行排查，并對年度風(fēng)險排查中發(fā)現的風(fēng)險隱患進(jìn)行重點(diǎn)跟進(jìn)，及時(shí)了解企業(yè)最新經(jīng)營(yíng)狀況，督促落實(shí)償債保障措施。對存在風(fēng)險隱患的，要按照年度風(fēng)險排查有關(guān)要求及時(shí)處置風(fēng)險。

（二）建立月度當面督導機制。省級發(fā)展改革部門(mén)應實(shí)施企業(yè)償債能力動(dòng)態(tài)監控，提前一個(gè)月與即將到期的企業(yè)債券發(fā)行人當面溝通，了解發(fā)行人償債資金準備情況，督促發(fā)行人按期足額還本付息。

（三）建立報告通報機制。省級發(fā)展改革部門(mén)應將相關(guān)風(fēng)險情況及時(shí)上報省級政府、通報屬地政府，積極爭取省級政府指導和屬地政府支持，匯聚各方力量，共同做好風(fēng)險防范和化解工作。

（四）建立應急處置機制。對企業(yè)債券本息兌付出現突發(fā)性風(fēng)險的，省級發(fā)展改革部門(mén)應第一時(shí)間開(kāi)展風(fēng)險處置，防范潛在風(fēng)險轉化為實(shí)際風(fēng)險，防止風(fēng)險外溢。

四、強化主承銷(xiāo)商等中介機構風(fēng)險排查責任

（一）主承銷(xiāo)商等中介機構要把主動(dòng)防范化解風(fēng)險放在更加重要的位置，定期排查主承銷(xiāo)債券的風(fēng)險情況，早識別、早預警、早處置，及時(shí)向我委和省級發(fā)展改革部門(mén)報送有關(guān)風(fēng)險情況，積極主動(dòng)做好風(fēng)險防范處置工作。

（二）主承銷(xiāo)商等中介機構要履職盡責，強化中介機構主辦人制度，嚴格把關(guān)，加強內控，切實(shí)提高申報材料質(zhì)量，協(xié)助發(fā)行人做好信息披露等存續期管理工作。

（三）信用評級機構、會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等機構在債券申報和存續期管理等過(guò)程中，要進(jìn)一步增強風(fēng)險防范意識，嚴格執業(yè)標準，有效揭示提示風(fēng)險，落實(shí)“看門(mén)人”責任。

五、提高企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟能力和存續期管理水平

（一）加大企業(yè)債券對重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節的支持力度。堅持企業(yè)債券資金跟項目走的原則，在推動(dòng)國家重大戰略實(shí)施方面發(fā)揮更大作用，進(jìn)一步加大企業(yè)債券對重大基礎設施建設和科技創(chuàng )新的支持力度。省級發(fā)展改革委要結合投資項目?jì)?，主?dòng)上門(mén)服務(wù)，著(zhù)力緩解重大項目發(fā)展中的融資問(wèn)題。

（二）為做好《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于疫情防控期間做好企業(yè)債券工作的通知》（發(fā)改辦財金〔2020〕111號）政策銜接，緩解中小微企業(yè)融資難問(wèn)題，保障和服務(wù)疫情防控常態(tài)化條件下經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展。一是在2021年繼續鼓勵信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)行小微企業(yè)增信集合債券，為受疫情影響的中小微企業(yè)提供流動(dòng)性支持。允許債券發(fā)行人使用不超過(guò)40%的債券資金用于補充營(yíng)運資金，同時(shí)將委托貸款集中度的要求放寬為“對單個(gè)委貸對象發(fā)放的委貸資金累計余額不得超過(guò)5000萬(wàn)元且不得超過(guò)小微債募集資金總規模的10%”。二是對于自身資產(chǎn)質(zhì)量?jì)?yōu)良、募投項目運營(yíng)良好，但受疫情影響嚴重的企業(yè)，允許申請發(fā)行新的企業(yè)債券專(zhuān)項用于償還2021年內到期的企業(yè)債券本金及利息。

（三）加強優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券申報和存續期管理。省級發(fā)展改革委要按照《國家發(fā)展改革委關(guān)于支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)直接融資進(jìn)一步增強企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟能力的通知》（發(fā)改財金〔2018〕1806號）相關(guān)規定，積極組織區域內符合條件的企業(yè)申請發(fā)行優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券。對已發(fā)行的優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券，省級發(fā)展改革委要督促相關(guān)發(fā)行人在規定期限內做好存續期報告編制和信息披露等相關(guān)工作。

（四）加強債券市場(chǎng)統一執法。對涉及企業(yè)債券信息披露違法違規、內幕交易、操縱證券市場(chǎng)以及其他違反《證券法》的行為，根據人民銀行、證監會(huì )、發(fā)展改革委《中國人民銀行證監會(huì )發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步加強債券市場(chǎng)執法工作的意見(jiàn)》（銀發(fā)〔2018〕296號），我委將積極支持證監會(huì )開(kāi)展債券市場(chǎng)統一執法工作。對涉及各省發(fā)展改革委的具體工作，請省級發(fā)展改革委做好協(xié)調配合。

六、其他工作

（一）請各相關(guān)中央企業(yè)比照上述要求，認真開(kāi)展企業(yè)債券存續期管理和本息兌付風(fēng)險排查。

（二）請各企業(yè)債券主承銷(xiāo)商比照上述要求，對存續期內負責主承銷(xiāo)的企業(yè)債券進(jìn)行風(fēng)險排查。風(fēng)險排查工作情況將在企業(yè)債券主承銷(xiāo)商信用評價(jià)中予以體現。

（三）請中央國債登記結算有限責任公司、中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì )積極履行企業(yè)債券受理審核機構職責，認真做好企業(yè)債券受理審核風(fēng)險識別、信息披露督促檢查、債券市場(chǎng)風(fēng)險監測分析及預警研判等工作，共同構建企業(yè)債券全鏈條風(fēng)險防控體系。

（四）請有關(guān)交易場(chǎng)所、登記托管機構協(xié)助做好企業(yè)債券風(fēng)險排查和本息兌付監測分析工作，及時(shí)向我委及省級發(fā)展改革部門(mén)報告有關(guān)情況和異常信息。

（五）請各省級發(fā)展改革委、相關(guān)中央企業(yè)和主承銷(xiāo)商將自查、排查情況，于2021年2月28日前報送我委。

國家發(fā)展改革委辦公廳

2020年12月15日

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