《信托公司管理辦法》中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )令2007年第2號（全文）

中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )令2007年第2號
 

 

《信托公司管理辦法》已經(jīng)2006年12月28日中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )第55次主席會(huì )議通過(guò)?，F予公布，自2007年3月1日起施行。
 

 

主　席　 劉明康

二○○七年一月二十三日

 

 

信托公司管理辦法

第一章　總  則
 

第一條　為加強對信托公司的監督管理，規范信托公司的經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)信托業(yè)的健康發(fā)展，根據《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱(chēng)信托公司，是指依照《中華人民共和國公司法》和本辦法設立的主要經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)的金融機構。

本辦法所稱(chēng)信托業(yè)務(wù)，是指信托公司以營(yíng)業(yè)和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為。

第三條　信托財產(chǎn)不屬于信托公司的固有財產(chǎn)，也不屬于信托公司對受益人的負債。信托公司終止時(shí)，信托財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

第四條　信托公司從事信托活動(dòng)，應當遵守法律法規的規定和信托文件的約定，不得損害國家利益、社會(huì )公共利益和受益人的合法權益。

第五條　中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )對信托公司及其業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監督管理。
 

第二章　機構的設立、變更與終止
 

第六條　設立信托公司，應當采取有限責任公司或者股份有限公司的形式。

第七條　設立信托公司，應當經(jīng)中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )批準，并領(lǐng)取金融許可證。

未經(jīng)中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )批準，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)，任何經(jīng)營(yíng)單位不得在其名稱(chēng)中使用“信托公司”字樣。法律法規另有規定的除外。

第八條　設立信托公司，應當具備下列條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》和中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )規定的公司章程；

（二）有具備中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )規定的入股資格的股東；

（三）具有本辦法規定的最低限額的注冊資本；

（四）有具備中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )規定任職資格的董事、高級管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應的信托從業(yè)人員；

（五）具有健全的組織機構、信托業(yè)務(wù)操作規程和風(fēng)險控制制度；

（六）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設施；

（七）中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )規定的其他條件。

第九條　中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )依照法律法規和審慎監管原則對信托公司的設立申請進(jìn)行審查，作出批準或者不予批準的決定；不予批準的，應說(shuō)明理由。

第十條　信托公司注冊資本最低限額為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，注冊資本為實(shí)繳貨幣資本。

申請經(jīng)營(yíng)企業(yè)年金基金、證券承銷(xiāo)、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)，應當符合相關(guān)法律法規規定的最低注冊資本要求。

中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )根據信托公司行業(yè)發(fā)展的需要，可以調整信托公司注冊資本最低限額。

第十一條　未經(jīng)中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )批準，信托公司不得設立或變相設立分支機構。

第十二條　信托公司有下列情形之一的，應當經(jīng)中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )批準：

（一）變更名稱(chēng)；

（二）變更注冊資本；

（三）變更公司住所；

（四）改變組織形式；

（五）調整業(yè)務(wù)范圍；

（六）更換董事或高級管理人員；

（七）變更股東或者調整股權結構，但持有上市公司流通股份未達到公司總股份5%的除外；

（八）修改公司章程；

（九）合并或者分立；

（十）中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )規定的其他情形。

第十三條　信托公司出現分立、合并或者公司章程規定的解散事由，申請解散的，經(jīng)中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )批準后解散，并依法組織清算組進(jìn)行清算。

第十四條　信托公司不能清償到期債務(wù)，且資產(chǎn)不足以清償債務(wù)或明顯缺乏清償能力的，經(jīng)中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )同意，可向人民法院提出破產(chǎn)申請。

中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )可以向人民法院直接提出對該信托公司進(jìn)行重整或破產(chǎn)清算的申請。

第十五條　信托公司終止時(shí)，其管理信托事務(wù)的職責同時(shí)終止。清算組應當妥善保管信托財產(chǎn)，作出處理信托事務(wù)的報告并向新受托人辦理信托財產(chǎn)的移交。信托文件另有約定的，從其約定。
 

第三章　經(jīng)營(yíng)范圍
 

第十六條　信托公司可以申請經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：

（一）資金信托；

（二）動(dòng)產(chǎn)信托；

（三）不動(dòng)產(chǎn)信托；

（四）有價(jià)證券信托；

（五）其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權信托；

（六）作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；

（七）經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項目融資、公司理財、財務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù)；

（八）受托經(jīng)營(yíng)國務(wù)院有關(guān)部門(mén)批準的證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)；

（九）辦理居間、咨詢(xún)、資信調查等業(yè)務(wù)；

（十）代保管及保管箱業(yè)務(wù)；

（十一）法律法規規定或中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )批準的其他業(yè)務(wù)。

第十七條　信托公司可以根據《中華人民共和國信托法》等法律法規的有關(guān)規定開(kāi)展公益信托活動(dòng)。

第十八條　信托公司可以根據市場(chǎng)需要，按照信托目的、信托財產(chǎn)的種類(lèi)或者對信托財產(chǎn)管理方式的不同設置信托業(yè)務(wù)品種。

第十九條　信托公司管理運用或處分信托財產(chǎn)時(shí)，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業(yè)、買(mǎi)入返售、租賃、貸款等方式進(jìn)行。中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )另有規定的，從其規定。

信托公司不得以賣(mài)出回購方式管理運用信托財產(chǎn)。

第二十條　信托公司固有業(yè)務(wù)項下可以開(kāi)展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)限定為金融類(lèi)公司股權投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。

信托公司不得以固有財產(chǎn)進(jìn)行實(shí)業(yè)投資，但中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )另有規定的除外。

第二十一條　信托公司不得開(kāi)展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的20%。中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )另有規定的除外。

第二十二條　信托公司可以開(kāi)展對外擔保業(yè)務(wù)，但對外擔保余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%。

第二十三條　信托公司經(jīng)營(yíng)外匯信托業(yè)務(wù)，應當遵守國家外匯管理的有關(guān)規定，并接受外匯主管部門(mén)的檢查、監督。
 

第四章　經(jīng)營(yíng)規則
 

第二十四條　信托公司管理運用或者處分信托財產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹慎、有效管理的義務(wù)，維護受益人的最大利益。

第二十五條　信托公司在處理信托事務(wù)時(shí)應當避免利益沖突，在無(wú)法避免時(shí)，應向委托人、受益人予以充分的信息披露，或拒絕從事該項業(yè)務(wù)。

第二十六條　信托公司應當親自處理信托事務(wù)。信托文件另有約定或有不得已事由時(shí)，可委托他人代為處理，但信托公司應盡足夠的監督義務(wù)，并對他人處理信托事務(wù)的行為承擔責任。

第二十七條　信托公司對委托人、受益人以及所處理信托事務(wù)的情況和資料負有依法保密的義務(wù)，但法律法規另有規定或者信托文件另有約定的除外。

第二十八條　信托公司應當妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄，定期向委托人、受益人報告信托財產(chǎn)及其管理運用、處分及收支的情況。

委托人、受益人有權向信托公司了解對其信托財產(chǎn)的管理運用、處分及收支情況，并要求信托公司作出說(shuō)明。

第二十九條　信托公司應當將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。

第三十條　信托公司應當依法建賬，對信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對每項信托業(yè)務(wù)單獨核算。

第三十一條　信托公司的信托業(yè)務(wù)部門(mén)應當獨立于公司的其他部門(mén)，其人員不得與公司其他部門(mén)的人員相互兼職，業(yè)務(wù)信息不得與公司的其他部門(mén)共享。

第三十二條　以信托合同形式設立信托時(shí)，信托合同應當載明以下事項：

（一）信托目的；

（二）委托人、受托人的姓名或者名稱(chēng)、住所；

（三）受益人或者受益人范圍；

（四）信托財產(chǎn)的范圍、種類(lèi)及狀況；

（五）信托當事人的權利義務(wù)；

（六）信托財產(chǎn)管理中風(fēng)險的揭示和承擔；

（七）信托財產(chǎn)的管理方式和受托人的經(jīng)營(yíng)權限；

（八）信托利益的計算，向受益人交付信托利益的形式、方法；

（九）信托公司報酬的計算及支付；

（十）信托財產(chǎn)稅費的承擔和其他費用的核算；

（十一）信托期限和信托的終止；

（十二）信托終止時(shí)信托財產(chǎn)的歸屬；

（十三）信托事務(wù)的報告；

（十四）信托當事人的違約責任及糾紛解決方式；

（十五）新受托人的選任方式；

（十六）信托當事人認為需要載明的其他事項。

以信托合同以外的其他書(shū)面文件設立信托時(shí)，書(shū)面文件的載明事項按照有關(guān)法律法規規定執行。

第三十三條　信托公司開(kāi)展固有業(yè)務(wù)，不得有下列行為：

（一）向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉移財產(chǎn)；

（二）為關(guān)聯(lián)方提供擔保；

（三）以股東持有的本公司股權作為質(zhì)押進(jìn)行融資。

信托公司的關(guān)聯(lián)方按照《中華人民共和國公司法》和企業(yè)會(huì )計準則的有關(guān)標準界定。

第三十四條　信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，不得有下列行為：

（一）利用受托人地位謀取不當利益；

（二）將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；

（三）承諾信托財產(chǎn)不受損失或者保證最低收益；

（四）以信托財產(chǎn)提供擔保；

（五）法律法規和中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )禁止的其他行為。

第三十五條　信托公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易，應以公平的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行，逐筆向中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )事前報告，并按照有關(guān)規定進(jìn)行信息披露。

第三十六條　信托公司經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)，應依照信托文件約定以手續費或者傭金的方式收取報酬，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )另有規定的除外。

信托公司收取報酬，應當向受益人公開(kāi)，并向受益人說(shuō)明收費的具體標準。

第三十七條　信托公司違反信托目的處分信托財產(chǎn)，或者因違背管理職責、處理信托事務(wù)不當致使信托財產(chǎn)受到損失的，在恢復信托財產(chǎn)的原狀或者予以賠償前，信托公司不得請求給付報酬。

第三十八條　信托公司因處理信托事務(wù)而支出的費用、負擔的債務(wù)，以信托財產(chǎn)承擔，但應在信托合同中列明或明確告知受益人。信托公司以其固有財產(chǎn)先行支付的，對信托財產(chǎn)享有優(yōu)先受償的權利。因信托公司違背管理職責或者管理信托事務(wù)不當所負債務(wù)及所受到的損害，以其固有財產(chǎn)承擔。

第三十九條　信托公司違反信托目的處分信托財產(chǎn)，或者管理運用、處分信托財產(chǎn)有重大過(guò)失的，委托人或受益人有權依照信托文件的約定解任該信托公司，或者申請人民法院解任該信托公司。

第四十條　受托人職責依法終止的，新受托人依照信托文件的約定選任；信托文件未規定的，由委托人選任；委托人不能選任的，由受益人選任；受益人為無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監護人代行選任。新受托人未產(chǎn)生前，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )可以指定臨時(shí)受托人。

第四十一條　信托公司經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)，有下列情形之一的，信托終止：

（一）信托文件約定的終止事由發(fā)生；

（二）信托的存續違反信托目的；

（三）信托目的已經(jīng)實(shí)現或者不能實(shí)現；

（四）信托當事人協(xié)商同意；

（五）信托期限屆滿(mǎn)；

（六）信托被解除；

（七）信托被撤銷(xiāo)；

（八）全體受益人放棄信托受益權。

第四十二條　信托終止的，信托公司應當依照信托文件的約定作出處理信托事務(wù)的清算報告。受益人或者信托財產(chǎn)的權利歸屬人對清算報告無(wú)異議的，信托公司就清算報告所列事項解除責任，但信托公司有不當行為的除外。
 

第五章　監督管理

第四十三條　信托公司應當建立以股東（大）會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、高級管理層等為主體的組織架構，明確各自的職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學(xué)高效的決策、激勵與約束機制。

第四十四條　信托公司應當按照職責分離的原則設立相應的工作崗位，保證公司對風(fēng)險能夠進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監督和糾正，形成健全的內部約束機制和監督機制。

第四十五條　信托公司應當按規定制訂本公司的信托業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)規則，建立、健全本公司的各項業(yè)務(wù)管理制度和內部控制制度，并報中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )備案。

第四十六條　信托公司應當按照國家有關(guān)規定建立、健全本公司的財務(wù)會(huì )計制度，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財務(wù)狀況。公司年度財務(wù)會(huì )計報表應當經(jīng)具有良好資質(zhì)的中介機構審計。

第四十七條　中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )可以定期或者不定期對信托公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行檢查；必要時(shí)，可以要求信托公司提供由具有良好資質(zhì)的中介機構出具的相關(guān)審計報告。

信托公司應當按照中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )的要求提供有關(guān)業(yè)務(wù)、財務(wù)等報表和資料，并如實(shí)介紹有關(guān)業(yè)務(wù)情況。

第四十八條　中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )對信托公司實(shí)行凈資本管理。具體辦法由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )另行制定。

第四十九條　信托公司每年應當從稅后利潤中提取5%作為信托賠償準備金，但該賠償準備金累計總額達到公司注冊資本的20%時(shí)，可不再提取。

信托公司的賠償準備金應存放于經(jīng)營(yíng)穩健、具有一定實(shí)力的境內商業(yè)銀行，或者用于購買(mǎi)國債等低風(fēng)險高流動(dòng)性證券品種。

第五十條　中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )對信托公司的董事、高級管理人員實(shí)行任職資格審查制度。未經(jīng)中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )任職資格審查或者審查不合格的，不得任職。

信托公司對擬離任的董事、高級管理人員，應當進(jìn)行離任審計，并將審計結果報中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )備案。信托公司的法定代表人變更時(shí)，在新的法定代表人經(jīng)中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )核準任職資格前，原法定代表人不得離任。

第五十一條　中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )對信托公司的信托從業(yè)人員實(shí)行信托業(yè)務(wù)資格管理制度。符合條件的，頒發(fā)信托從業(yè)人員資格證書(shū)；未取得信托從業(yè)人員資格證書(shū)的，不得經(jīng)辦信托業(yè)務(wù)。

第五十二條　信托公司的董事、高級管理人員和信托從業(yè)人員違反法律、行政法規或中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )有關(guān)規定的，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )有權取消其任職資格或者從業(yè)資格。

第五十三條　中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )根據履行職責的需要，可以與信托公司董事、高級管理人員進(jìn)行監督管理談話(huà)，要求信托公司董事、高級管理人員就信托公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險管理的重大事項作出說(shuō)明。

第五十四條　信托公司違反審慎經(jīng)營(yíng)規則的，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )責令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴重危及信托公司的穩健運行、損害受益人合法權益的，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )可以區別情形，依據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規的規定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權利等監管措施。

第五十五條　信托公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響受益人合法權益的，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )可以依法對該信托公司實(shí)行接管或者督促機構重組。

第五十六條　中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )在批準信托公司設立、變更、終止后，發(fā)現原申請材料有隱瞞、虛假的情形，可以責令補正或者撤銷(xiāo)批準。

第五十七條　信托公司可以加入中國信托業(yè)協(xié)會(huì )，實(shí)行行業(yè)自律。

中國信托業(yè)協(xié)會(huì )開(kāi)展活動(dòng)，應當接受中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )的指導和監督。
 

第六章　罰  則
 

第五十八條　未經(jīng)中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )批準，擅自設立信托公司的，由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )依法予以取締；構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )沒(méi)收違法所得，違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足50萬(wàn)元的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款。

第五十九條　未經(jīng)中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )批準，信托公司擅自設立分支機構或開(kāi)展本辦法第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條、第三十三條和第三十四條禁止的業(yè)務(wù)的，由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )責令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足50萬(wàn)元的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，責令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其金融許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六十條　信托公司違反本辦法其他規定的，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規的規定，采取相應的處罰措施。

第六十一條　信托公司有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷(xiāo)將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )依法予以撤銷(xiāo)。

第六十二條　對信托公司違規負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )可以區別不同情形，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規的規定，采取罰款、取消任職資格或從業(yè)資格等處罰措施。

第六十三條　對中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )的處罰決定不服的，可以依法提請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。
 

第七章　附  則
 

第六十四條　信托公司處理信托事務(wù)不履行親自管理職責，即不承擔投資管理人職責的，其注冊資本不得低于1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。對該類(lèi)信托公司的監督管理參照本辦法執行。

第六十五條　本辦法由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )負責解釋。

第六十六條　本辦法自2007年3月1日起施行，原《信托投資公司管理辦法》（中國人民銀行令〔2002〕第5號）不再適用。

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