《保險公司信息披露管理辦法》中國保險監督管理委員會(huì )令2010年第7號（全文）

中國保險監督管理委員會(huì )令2010年第7號

 

《保險公司信息披露管理辦法》已經(jīng)2010年4月12日中國保險監督管理委員會(huì )主席辦公會(huì )審議通過(guò)，現予公布，自2010年6月12日起施行。
 

 

主　席 　吳定富

二○一○年五月十二日
 

 

保險公司信息披露管理辦法
 

第一章　總  則
 

第一條　為了規范保險公司的信息披露行為，保障投保人、被保險人和受益人的合法權益，促進(jìn)保險業(yè)健康發(fā)展，根據《中華人民共和國保險法》等法律、行政法規，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱(chēng)保險公司，是指經(jīng)保險監督管理機構批準設立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司。

本辦法所稱(chēng)信息披露，是指保險公司向社會(huì )公眾公開(kāi)其經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)信息的行為。

第三條　保險公司信息披露應當遵循真實(shí)、準確、完整、及時(shí)、有效的原則，不得有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。

保險公司信息披露應當盡可能使用通俗易懂的語(yǔ)言。

第四條　保險公司應當按照法律、行政法規和中國保險監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國保監會(huì )）的規定進(jìn)行信息披露。

保險公司可以在法律、行政法規和中國保監會(huì )規定的基礎上披露更多信息。

第五條　中國保監會(huì )根據法律和國務(wù)院授權，對保險公司的信息披露行為進(jìn)行監督管理。
 

第二章　信息披露的內容
 

第六條　保險公司應當披露下列信息：

（一）基本信息；

（二）財務(wù)會(huì )計信息；

（三）風(fēng)險管理狀況信息；

（四）保險產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息；

（五）償付能力信息；

（六）重大關(guān)聯(lián)交易信息；

（七）重大事項信息。

第七條　保險公司披露的基本信息應當包括公司概況和公司治理概要。

第八條　保險公司披露的公司概況應當包括下列內容：

（一）法定名稱(chēng)及縮寫(xiě)；

（二）注冊資本；

（三）注冊地；

（四）成立時(shí)間；

（五）經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)區域；

（六）法定代表人；

（七）客服電話(huà)和投訴電話(huà)；

（八）各分支機構營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和聯(lián)系電話(huà)；

（九）經(jīng)營(yíng)的保險產(chǎn)品目錄及條款。

第九條　保險公司披露的公司治理概要應當包括下列內容：

（一）近3年股東大會(huì )（股東會(huì )）主要決議；

（二）董事簡(jiǎn)歷及其履職情況；

（三）監事簡(jiǎn)歷及其履職情況；

（四）高級管理人員簡(jiǎn)歷、職責及其履職情況；

（五）公司部門(mén)設置情況；

（六）持股比例在5%以上的股東及其持股情況。

第十條　保險公司披露的上一年度財務(wù)會(huì )計信息應當與經(jīng)審計的年度財務(wù)會(huì )計報告保持一致，并包括下列內容：

（一）財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動(dòng)表；

（二）財務(wù)報表附注，包括財務(wù)報表的編制基礎，重要會(huì )計政策和會(huì )計估計的說(shuō)明，重要會(huì )計政策和會(huì )計估計變更的說(shuō)明，或有事項、資產(chǎn)負債表日后事項和表外業(yè)務(wù)的說(shuō)明，對公司財務(wù)狀況有重大影響的再保險安排說(shuō)明，企業(yè)合并、分立的說(shuō)明，以及財務(wù)報表中重要項目的明細；

（三）審計報告的主要審計意見(jiàn)，審計意見(jiàn)中存在解釋性說(shuō)明、保留意見(jiàn)、拒絕表示意見(jiàn)或者否定意見(jiàn)的，保險公司還應當就此作出說(shuō)明。

實(shí)際經(jīng)營(yíng)期未超過(guò)3個(gè)月的保險公司年度財務(wù)報告可以不經(jīng)審計。

第十一條　保險公司披露的風(fēng)險管理狀況信息應當與經(jīng)董事會(huì )審議的年度風(fēng)險評估報告保持一致，并包括下列內容：

（一）風(fēng)險評估，包括對保險風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等主要風(fēng)險的識別和評價(jià)；

（二）風(fēng)險控制，包括風(fēng)險管理組織體系簡(jiǎn)要介紹、風(fēng)險管理總體策略及其執行情況。

第十二條　人身保險公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息是指上一年度保費收入居前5位的保險產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)情況，包括產(chǎn)品的保費收入和新單標準保費收入。

第十三條　財產(chǎn)保險公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息是指上一年度保費收入居前5位的商業(yè)保險險種經(jīng)營(yíng)情況，包括險種名稱(chēng)、保險金額、保費收入、賠款支出、準備金、承保利潤。

第十四條　保險公司披露上一年度的償付能力信息應當包括下列內容：

（一）公司的實(shí)際資本和最低資本；

（二）資本溢額或者缺口；

（三）償付能力充足率狀況；

（四）相比報告前一年度償付能力充足率的變化及其原因。

保險公司償付能力充足率不足的，應當說(shuō)明原因。

第十五條　保險公司披露的重大關(guān)聯(lián)交易信息應當包括下列內容：

（一）交易對手；

（二）定價(jià)政策；

（三）交易目的；

（四）交易的內部審批流程；

（五）交易對公司本期和未來(lái)財務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況的影響；

（六）獨立董事的意見(jiàn)。

重大關(guān)聯(lián)交易的認定和計算，應當符合中國保監會(huì )的有關(guān)規定。

第十六條　保險公司有下列重大事項之一的，應當披露相關(guān)信息并作出簡(jiǎn)要說(shuō)明：

（一）控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更；

（二）更換董事長(cháng)或者總經(jīng)理；

（三）當年董事會(huì )累計變更人數超過(guò)董事會(huì )成員人數的三分之一；

（四）公司名稱(chēng)、注冊資本或者注冊地發(fā)生變更；

（五）經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化；

（六）合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)；

（七）撤銷(xiāo)省級分公司；

（八）償付能力出現不足或者發(fā)生重大變化；

（九）重大戰略投資、重大賠付或者重大投資損失；

（十）保險公司或者其董事長(cháng)、總經(jīng)理因經(jīng)濟犯罪被判處刑罰；

（十一）重大訴訟或者重大仲裁事項；

（十二）保險公司或者其省級分公司受到中國保監會(huì )的行政處罰；

（十三）更換或者提前解聘會(huì )計師事務(wù)所；

（十四）中國保監會(huì )規定的其他事項。
 

第三章　信息披露的方式和時(shí)間
 

第十七條　保險公司應當建立公司互聯(lián)網(wǎng)站，按照本辦法的規定披露相關(guān)信息。

第十八條　保險公司應當在公司互聯(lián)網(wǎng)站披露公司的基本信息。

公司基本信息發(fā)生變更的，保險公司應當自變更之日起10個(gè)工作日內更新。

第十九條　保險公司應當制作年度信息披露報告，年度信息披露報告應當包括本辦法第六條第（二）項至第（五）項規定的內容。

保險公司應當在每年4月30日前在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監會(huì )指定的報紙上發(fā)布年度信息披露報告。

第二十條　保險公司發(fā)生本辦法第六條第（六）項、第（七）項規定事項之一的，應當自事項發(fā)生之日起10個(gè)工作日內編制臨時(shí)信息披露報告，并在公司互聯(lián)網(wǎng)站上發(fā)布。

第二十一條　保險公司不能按時(shí)進(jìn)行信息披露的，應當在規定披露的期限屆滿(mǎn)前，在公司互聯(lián)網(wǎng)站公布不能按時(shí)披露的原因以及預計披露時(shí)間。

保險公司延遲披露的時(shí)間不得遲于規定披露期限屆滿(mǎn)后的第20個(gè)工作日。

第二十二條　保險公司的互聯(lián)網(wǎng)站應當保留最近5年的公司年度信息披露報告和最近3年的臨時(shí)信息披露報告。

第二十三條　保險公司在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監會(huì )指定報紙以外披露信息的，其內容不得與公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監會(huì )指定報紙披露的內容相沖突，且不得早于公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監會(huì )指定報紙的披露時(shí)間。
 

第四章　信息披露的管理
 

第二十四條　保險公司應當建立信息披露管理制度并報中國保監會(huì )。保險公司的信息披露管理制度應當包括下列內容：

（一）信息披露的內容和基本格式；

（二）信息的審核和發(fā)布流程；

（三）信息披露事務(wù)的職責分工、承辦部門(mén)和評價(jià)制度；

（四）責任追究制度。

第二十五條　保險公司董事會(huì )秘書(shū)負責管理公司信息披露事務(wù)。未設董事會(huì )的保險公司，應當指定公司高級管理人員管理信息披露事務(wù)。

保險公司應當將董事會(huì )秘書(shū)或者指定的高級管理人員、承辦信息披露事務(wù)的部門(mén)的聯(lián)系方式報中國保監會(huì )。

第二十六條　保險公司應當在公司互聯(lián)網(wǎng)站主頁(yè)的顯著(zhù)位置設置信息披露專(zhuān)欄。

第二十七條　保險公司應當加強公司互聯(lián)網(wǎng)站建設，維護公司互聯(lián)網(wǎng)站安全，方便社會(huì )公眾查閱信息。

第二十八條　保險公司應當使用中文進(jìn)行信息披露。同時(shí)披露外文文本的，中、外文文本內容應當保持一致；兩種文本不一致的，以中文文本為準。
 

第五章　附   則
 

第二十九條　中國保監會(huì )對保險產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息和其他信息的披露另有規定的，從其規定。

第三十條　保險集團公司、政策性保險公司以及再保險公司不適用本辦法，但經(jīng)營(yíng)直接保險業(yè)務(wù)的保險集團公司除外。

經(jīng)營(yíng)直接保險業(yè)務(wù)的外國保險公司分公司參照適用本辦法。

第三十一條　上市保險公司按照上市公司信息披露的要求已經(jīng)披露本辦法規定的有關(guān)信息的，可免予重復披露。

第三十二條　本辦法由中國保監會(huì )負責解釋。

第三十三條　本辦法自2010年6月12日起施行。

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