鄂國資監督〔2019〕89號《湖北省政府國資委關(guān)于印發(fā)〈湖北省政府國資委出資企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）〉的通知》

《湖北省政府國資委關(guān)于印發(fā)〈湖北省政府國資委出資企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）〉的通知》






鄂國資監督〔2019〕89號

各市、州、直管市及神農架林區國資委（辦），省出資企業(yè)，機關(guān)各處室、直屬單位：

《湖北省政府國資委出資企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）》已經(jīng)湖北省政府國資委主任辦公會(huì )審議通過(guò)，現印發(fā)給你們，請認真學(xué)習，遵照執行。



 

湖北省政府國資委

2019年12月31日



 

湖北省政府國資委出資企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）





 

第一章  總則

第一條 為加強和規范湖北省人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省政府國資委）出資企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作，進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)監督管理制度，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責任，有效防止國有資產(chǎn)流失，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度的意見(jiàn)》《中央企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）》，結合湖北省實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)省出資企業(yè)是指省政府國資委依法履行出資人職責的國有企業(yè)。

第三條 本辦法所稱(chēng)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究（以下簡(jiǎn)稱(chēng)責任追究）是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規定，未履行或未正確履行職責,在經(jīng)營(yíng)投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果，經(jīng)調查核實(shí)和責任認定，對相關(guān)責任人進(jìn)行處理的工作。

前款所稱(chēng)“規定”，包括國家法律法規、湖北省有關(guān)規定、國有資產(chǎn)監管規章制度和企業(yè)內部管理規定等。前款所稱(chēng)“未履行職責”，是指未在規定期限內或正當合理期限內行使職權、承擔責任，一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等；“未正確履行職責”，是指未按規定以及崗位職責要求，不適當或不完全行使職權、承擔責任，一般包括未按程序行使職權、超越職權、濫用職權等。

第四條 責任追究工作應當遵循以下原則：

（一）堅持依法依規問(wèn)責。以國家法律法規為準繩，按照省有關(guān)規定、國有資產(chǎn)監管規章制度和企業(yè)內部管理規定等，對違反規定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員，嚴肅追究責任，實(shí)行重大決策終身問(wèn)責。

（二）堅持客觀(guān)公正定責。把企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員在推進(jìn)改革中因缺乏經(jīng)驗、先行先試出現的失誤和錯誤，同明知故犯的違紀違法行為區分開(kāi)來(lái)；把上級尚無(wú)明確限制的探索性試驗中的失誤和錯誤，同上級明令禁止后依然我行我素的違紀違法行為區分開(kāi)來(lái)；把為推動(dòng)發(fā)展的無(wú)意過(guò)失，同為謀取私利的違紀違法行為區分開(kāi)來(lái)。結合企業(yè)實(shí)際情況，調查核實(shí)違規行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，區分自然災害等不可抗力因素、國家重大政策調整、市場(chǎng)劇烈波動(dòng)造成的損失和違規經(jīng)營(yíng)投資損失，既考慮質(zhì)的不同也考慮量的標準，認定相關(guān)人員責任，保護企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員干事創(chuàng )業(yè)的積極性，恰當公正地處理相關(guān)責任人。

（三）堅持分級分層追責。省政府國資委和省出資企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權限，界定責任追究工作職責，分級組織開(kāi)展責任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。

（四）堅持懲治教育和制度建設相結合。在對違規經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責任人嚴肅問(wèn)責的同時(shí)，加大典型案例總結和通報力度，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動(dòng)省出資企業(yè)不斷完善規章制度，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值。

第五條 在責任追究工作過(guò)程中，發(fā)現企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違紀或職務(wù)違法的問(wèn)題和線(xiàn)索，應當移送相應的紀檢監察機構查處；涉嫌犯罪的，移送紀檢監察機構或司法機關(guān)查處。


 

第二章  責任追究范圍

第六條 省出資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規定，未履行或未正確履行職責致使發(fā)生本辦法第七條至第十九條所列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相應責任。

第七條 集團管控方面的責任追究情形：

（一）違反規定程序或超越權限決定、批準和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項，或決定、批準和組織實(shí)施的重大經(jīng)營(yíng)投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家、省有關(guān)規定。

（二）對國家、省有關(guān)集團管控的規定未執行或執行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。

（三）對集團重大風(fēng)險隱患、內控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現但沒(méi)有及時(shí)報告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果。

（四）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違法違規違紀問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴重不良后果。

（五）對紀檢監察、巡視巡察、審計等有關(guān)部門(mén)或機構就經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)重大問(wèn)題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改或無(wú)正當理由整改不徹底、不到位。

第八條 風(fēng)險管理方面的責任追究情形：

（一）未按規定履行內控及風(fēng)險管理制度建設職責，導致內控及風(fēng)險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷。

（二）內控及風(fēng)險管理制度未執行或執行不力，對經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險未能及時(shí)分析、識別、評估、預警、應對和報告。

（三）未按規定對企業(yè)規章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進(jìn)行法律審核。

（四）未執行國有資產(chǎn)監管有關(guān)規定，過(guò)度負債導致債務(wù)危機，危及企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)。

（五）惡意逃廢金融債務(wù)。

（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失問(wèn)題，未按照會(huì )計制度及會(huì )計準則規定核算或者披露已發(fā)生的資產(chǎn)損失，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實(shí)嚴重不符。

第九條 購銷(xiāo)管理方面的責任追究情形：

（一）未按規定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價(jià)格明顯不公允。

（二）未正確履行合同，或無(wú)正當理由放棄應得合同權益。

（三）違反規定開(kāi)展融資性貿易業(yè)務(wù)或“空轉”“走單”等虛假貿易業(yè)務(wù)。

（四）違反規定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。

（五）未按規定進(jìn)行招標或未執行招標結果。

（六）違反規定提供賒銷(xiāo)信用、資質(zhì)、擔?；蝾A付款項，利用業(yè)務(wù)預付或物資交易等方式變相融資或投資。

（七）違反規定開(kāi)展商品期貨、期權等衍生業(yè)務(wù)。

（八）未按規定對應收款項及時(shí)追索或采取有效保全措施。

第十條 工程承包建設方面的責任追究情形：

（一）未按規定對合同標的進(jìn)行調查論證或風(fēng)險分析。

（二）未按規定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權和超越授權投標。

（三）違反規定，無(wú)合理商業(yè)理由以低于成本的報價(jià)中標。

（四）未按規定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。

（五）未按規定程序對合同約定進(jìn)行嚴格審查，存在重大疏漏。

（六）工程以及與工程建設有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規定招標或規避招標。

（七）違反規定分包等。

（八）違反合同約定超計價(jià)、超進(jìn)度付款。

（九）違反進(jìn)度、投資、質(zhì)量“三大控制”規定，致使工程質(zhì)量不達標，或不能按期交付，或工程成本嚴重超支。

第十一條 資金管理方面的責任追究情形：

（一）違反決策和審批程序或超越權限籌集和使用資金。

（二）違反規定以個(gè)人名義留存資金、收支結算、開(kāi)立銀行賬戶(hù)等。

（三）設立“小金庫”。

（四）違反規定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據等。

（五）虛列支出套取資金。

（六）違反規定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。

（七）因財務(wù)內控缺失或未按照財務(wù)內控制度執行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

第十二條 轉讓產(chǎn)權、上市公司股權、資產(chǎn)等方面的責任追究情形：

（一）未按規定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉讓。

（二）清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規定。

（三）隱匿應當納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結果及法律意見(jiàn)書(shū)等。

（四）未按相關(guān)規定執行回避制度。

（五）違反相關(guān)規定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉讓企業(yè)產(chǎn)權、上市公司股權和資產(chǎn)等。

（六）未按規定進(jìn)場(chǎng)交易。

（七）在企業(yè)資產(chǎn)租賃或者承包經(jīng)營(yíng)中，以不合理低價(jià)出租或者發(fā)包；無(wú)正當理由簽訂長(cháng)期出租合同，導致出租價(jià)格明顯低于同期市場(chǎng)價(jià)格。

第十三條 固定資產(chǎn)投資方面的責任追究情形：

（一）未按規定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析。

（二）項目概（預）算未按規定進(jìn)行審查，嚴重偏離實(shí)際。

（三）未按規定履行決策和審批程序擅自投資。

（四）購建項目未按規定招標，干預、規避或操縱招標。

（五）外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規定及時(shí)調整投資方案并采取止損措施。

（六）擅自變更工程設計、建設內容和追加投資等。

（七）作為業(yè)主方，擅自同意降低工程品質(zhì)的設計變更，依據合同應當核減但未核減相應成本。

（八）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同期同類(lèi)項目。

（九）違反規定開(kāi)展列入負面清單的投資項目。

第十四條 投資并購方面的責任追究情形：

（一）未按規定開(kāi)展盡職調查，或盡職調查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏。

（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規定。

（三）投資并購過(guò)程中授意、指使中介機構或有關(guān)單位出具虛假報告。

（四）未按規定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預案。

（五）違反規定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。

（六）投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款，致使對標的企業(yè)管理失控。

（七）違反合同約定提前支付并購價(jià)款。

（八）投資并購后未按有關(guān)工作方案開(kāi)展整合，致使對標的企業(yè)管理失控。

（九）投資參股后未行使相應股東權利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施。

（十）違反規定開(kāi)展列入負面清單的投資項目。

（十一）違反法律、法規及有關(guān)政策禁止性規定投資，未按出資人有關(guān)規定進(jìn)行投資或進(jìn)行非主業(yè)、境外投資，未按企業(yè)章程及企業(yè)內部規定和權限決定投資。

（十二）項目投資額未經(jīng)嚴格審核，嚴重偏離實(shí)際，或以規避監管為目的，故意壓低投資額或分拆項目。

（十三）越權調整投資規模、投資對象、投資地點(diǎn)、股權合作方及投資方式等重大事項。

第十五條 改組改制方面的責任追究情形：

（一）未按規定履行決策和審批程序。

（二）未按規定組織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估。

（三）故意轉移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構提供虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估等鑒證結果。

（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人。

（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實(shí)施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過(guò)程中，違反規定，導致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)。

（六）未按規定收取國有資產(chǎn)轉讓價(jià)款。

（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款。

第十六條 境外經(jīng)營(yíng)投資方面的責任追究情形：

（一）未按規定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導致境外投資管控缺失。

（二）開(kāi)展列入負面清單禁止類(lèi)的境外投資項目。

（三）違反規定從事非主業(yè)投資或開(kāi)展列入負面清單特別監管類(lèi)的境外投資項目。

（四）未按規定進(jìn)行風(fēng)險評估并采取有效風(fēng)險防控措施對外投資或承攬境外項目。

（五）違反規定采取不當經(jīng)營(yíng)行為，以及不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競爭。

（六）違反本章其他有關(guān)規定或存在國家、省明令禁止的其他境外經(jīng)營(yíng)投資行為的。

第十七條 從事股票、期貨、期權、外匯、信托、委托貸款、遠期合約、互換合約及其他金融衍生工具等高風(fēng)險投資業(yè)務(wù)方面的責任追究情形：

（一）違規經(jīng)營(yíng)或超范圍經(jīng)營(yíng)。

（二）風(fēng)險控制制度存在重大缺陷。

（三）資金來(lái)源違反國家有關(guān)規定。

（四）以個(gè)人名義使用企業(yè)資金從事投資業(yè)務(wù)。

（五）違規買(mǎi)賣(mài)本企業(yè)股票、債券。

（六）未履行規定程序或者未經(jīng)授權擅自決策。

第十八條 從事保證、抵押、質(zhì)押等擔?；顒?dòng)方面的責任追究情形：

（一）對擔保項目未按有關(guān)制度采取有效風(fēng)險管控，發(fā)生損失后未及時(shí)采取有效措施。

（二）未履行規定程序或者未經(jīng)授權擅自為集團外其他企業(yè)或個(gè)人提供擔保。集團外其他企業(yè)指與本集團不存在直接、間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企業(yè)。

（三）未對被擔保企業(yè)的資信及擔保風(fēng)險進(jìn)行盡職調查和詳細論證，從事再擔?；顒?dòng)未落實(shí)再擔保業(yè)務(wù)的相關(guān)制度要求。

（四）應采取反擔保措施但未落實(shí)；或者雖然落實(shí)了反擔保措施，但抵押物無(wú)法執行或執行價(jià)值明顯低于評估價(jià)格。

第十九條 其他違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的責任追究情形。


 

第三章  資產(chǎn)損失認定
 

第二十條 對省出資企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資造成的資產(chǎn)損失，在調查核實(shí)的基礎上，依據有關(guān)規定認定資產(chǎn)損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會(huì )等造成的影響。

第二十一條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或導致的，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。

第二十二條 省出資企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失在100萬(wàn)元以下為一般資產(chǎn)損失，100萬(wàn)元以上1000萬(wàn)元以下為較大資產(chǎn)損失，1000萬(wàn)元以上為重大資產(chǎn)損失。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關(guān)黨內法規和國家法律法規的規定執行。

前款所稱(chēng)的“以上”包括本數，所稱(chēng)的“以下”不包括本數。

第二十三條 資產(chǎn)損失金額及影響，可根據以下證明材料進(jìn)行綜合研判認定：

（一）司法行政機關(guān)文書(shū)。司法機關(guān)、行政機關(guān)等依法出具的與資產(chǎn)損失相關(guān)的判決、裁定、行政（處罰）決定、審計報告等書(shū)面文件。

（二）紀律政務(wù)處分材料。由紀檢監察機構出具的與資產(chǎn)損失相關(guān)的處理決定等書(shū)面文件。

（三）專(zhuān)業(yè)機構鑒證報告。具有相應資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定機構、稅務(wù)師事務(wù)所等經(jīng)濟鑒證中介機構依法出具的專(zhuān)項審計、評估或鑒證報告等。

（四）企業(yè)內部證明材料。企業(yè)董事會(huì )審議通過(guò)的經(jīng)營(yíng)投資預計損失，企業(yè)內部審計確認的資產(chǎn)損失，企業(yè)資產(chǎn)損失的會(huì )計記錄、內部證明材料或者內部鑒定意見(jiàn)書(shū)等。

（五）可以認定造成資產(chǎn)損失的其他證明材料。

第二十四條 相關(guān)違規經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據證明資產(chǎn)損失在可預見(jiàn)未來(lái)將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

未在會(huì )計賬簿記錄或者賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的資產(chǎn)，應當按照市價(jià)、重置價(jià)值等公允價(jià)值認定資產(chǎn)損失金額。

第二十五條 省出資企業(yè)出現違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失后，相關(guān)責任人在核查工作結束前主動(dòng)采取有效措施，及時(shí)減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的，經(jīng)省政府國資委認定后，可以就減少、挽回損失后的實(shí)際資產(chǎn)損失結果來(lái)認定資產(chǎn)損失金額及影響。

省出資企業(yè)的某個(gè)具體環(huán)節造成國有資產(chǎn)損失或嚴重不良后果的，如果該環(huán)節屬于某個(gè)項目整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中密不可分的具體行為環(huán)節，經(jīng)省政府國資委認定后，可以從該項目經(jīng)營(yíng)投資的整體過(guò)程和結果來(lái)認定資產(chǎn)損失金額及影響。


 

第四章  責任認定
 

第二十六條 省出資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究其相應責任。違規經(jīng)營(yíng)投資責任根據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領(lǐng)導責任。

第二十七條 直接責任是指相關(guān)人員在其工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時(shí)應當承擔的責任。

省出資企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：

（一）本人或與他人共同違反國家法律法規、省有關(guān)規定、國有資產(chǎn)監管規章制度和企業(yè)內部管理規定。

（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規、省有關(guān)規定、國有資產(chǎn)監管規章制度和企業(yè)內部管理規定。

（三）未經(jīng)規定程序或超越權限，直接決定、批準、組織實(shí)施重大經(jīng)濟事項。

（四）主持相關(guān)會(huì )議討論或以其他方式研究時(shí)，在多數人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實(shí)施重大經(jīng)濟事項。

（五）將按有關(guān)法律法規制度應作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關(guān)目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權（委托）其他領(lǐng)導人員決策且決策不當或決策失誤等。

（六）其他應當承擔直接責任的行為。

第二十八條 主管責任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。

第二十九條 領(lǐng)導責任是指省出資企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。

第三十條 省出資企業(yè)所屬子企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資致使發(fā)生本條下列情形的，上級企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員應當承擔相應的責任。

（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的。

（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。

除上一級企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級企業(yè)有關(guān)人員也應當承擔相應責任的情形包括：

（一）發(fā)生違規違紀違法問(wèn)題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。

（二）在一定時(shí)期內多家所屬子企業(yè)連續集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。

第三十一條 省出資企業(yè)違反規定瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領(lǐng)導責任和主管責任進(jìn)行責任認定。

第三十二條 省出資企業(yè)未按規定和有關(guān)工作職責要求組織開(kāi)展責任追究工作，或在責任追究工作機構開(kāi)展問(wèn)題線(xiàn)索核查過(guò)程中拒不配合或故意拖延的，對企業(yè)負責人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導責任、主管責任和直接責任進(jìn)行責任認定。

第三十三條 省出資企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機構以集體決策形式作出違規經(jīng)營(yíng)投資的決策或實(shí)施其他違規經(jīng)營(yíng)投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當承擔集體責任，有關(guān)成員也應當承擔相應責任。


 

第五章  責任追究處理

第三十四條 根據資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對相關(guān)責任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律（政務(wù)）處分、移送紀檢監察機構或司法機關(guān)等，可以單獨使用，也可以合并使用。

（一）組織處理。包括批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職等。

（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績(jì)效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他中長(cháng)期激勵，取消參加中長(cháng)期激勵資格等。

（三）禁入限制。五年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監事、高級管理人員。

（四）紀律（政務(wù)）處分。由相應的紀檢監察機構查處。

（五）移送紀檢監察機構或司法機關(guān)處理。依據國家有關(guān)法律規定，移送紀檢監察機構或司法機關(guān)查處。

第三十五條 省出資企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責任認定后，除依據有關(guān)規定移送紀檢監察機構或司法機關(guān)處理外，應當按以下方式處理：

（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評、誡勉等處理，同時(shí)扣減責任認定年度50%以下的績(jì)效年薪。

（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%-100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長(cháng)期激勵、五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

對領(lǐng)導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-70%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、三年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵、不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

對領(lǐng)導責任人給予調離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%-100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵、五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

第三十六條 省出資企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應當追究省出資企業(yè)有關(guān)人員責任時(shí)，對相關(guān)責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵、三至五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

第三十七條 對承擔集體責任的省出資企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機構，給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規定程序予以改組。

第三十八條 責任認定年度是指責任追究處理年度。有關(guān)責任人在責任追究處理年度無(wú)任職或任職不滿(mǎn)全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執行；若無(wú)完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過(guò)12個(gè)月）執行。

第三十九條 對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照紀律處分、政務(wù)處分、責任追究中扣減薪酬處理的最高標準執行，但不合并使用。

第四十條 相關(guān)責任人受到誡勉處理的，六個(gè)月內不得提拔、重用；受到調離工作崗位、改任非領(lǐng)導職務(wù)處理的，一年內不得提拔；受到降職處理的，兩年內不得提拔；受到責令辭職、免職處理的，一年內不安排職務(wù)，兩年內不得擔任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時(shí)受到紀律處分的，按照影響期長(cháng)的規定執行。

第四十一條 省出資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違規經(jīng)營(yíng)投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴重不良后果的，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責任認定后，對相關(guān)責任人參照本辦法予以處理。

第四十二條 有下列情形之一的，應當對相關(guān)責任人從重或加重處理：

（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重的。

（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規、影響惡劣的。

（三）強迫、唆使他人違規造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的。

（四）未及時(shí)采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果擴大的。

（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的。

（六）拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的。

（七）其他應當從重或加重處理的。

第四十三條 對省出資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀(guān)故意、獨斷專(zhuān)行等的，根據有關(guān)規定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責任人從輕或減輕處理：

（一）情節輕微的。

（二）以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩定或履行企業(yè)經(jīng)濟責任、政治責任、社會(huì )責任為目標，且個(gè)人沒(méi)有謀取私利的。

（三）黨和國家方針政策、黨章黨規黨紀、國家法律法規、地方性法規和規章等沒(méi)有明確限制或禁止的。

（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個(gè)人或少數人決策，事后及時(shí)履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過(guò)失的。

（五）及時(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。

（六）主動(dòng)反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的。

（七）其他可以從輕或減輕處理的。

第四十四條 對于違規經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責任人應當給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第四十三條規定的情形之一的，可以免除處理。

第四十五條 對違規經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或省政府國資委批準。

第四十六條 相關(guān)責任人已調任、離職或退休的，應當按照本辦法給予相應處理。

第四十七條 相關(guān)責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jì)效年薪的，按離職前一年度全部績(jì)效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關(guān)規定追索扣回其薪酬。

第四十八條 對違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的省出資企業(yè)董事、監事以及其他有關(guān)人員，依照國家法律法規、有關(guān)規章制度和本辦法等對其進(jìn)行相應處理。

 

第六章  責任追究工作職責
 

第四十九條 省政府國資委和省出資企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權限，組織開(kāi)展責任追究工作。

第五十條 省政府國資委在責任追究工作中的主要職責：

（一）研究制定省出資企業(yè)責任追究有關(guān)制度。

（二）組織開(kāi)展省出資企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及省出資企業(yè)負責人的責任追究工作。

（三）認為有必要直接組織開(kāi)展的省出資企業(yè)及其所屬子企業(yè)責任追究工作。

（四）對省出資企業(yè)存在的共性問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項核查。

（五）對需要省出資企業(yè)整改的問(wèn)題，督促企業(yè)落實(shí)有關(guān)整改工作要求。

（六）指導、監督和檢查省出資企業(yè)責任追究相關(guān)工作。

（七）其他有關(guān)責任追究工作。

第五十一條 省政府國資委違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究領(lǐng)導小組是省政府國資委開(kāi)展責任追究工作的決策協(xié)調機構。

省政府國資委內設專(zhuān)門(mén)責任追究機構，受理有關(guān)方面按規定程序移交的省出資企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資的有關(guān)問(wèn)題和線(xiàn)索，初步核實(shí)后進(jìn)行分類(lèi)處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專(zhuān)項核查等方式組織開(kāi)展有關(guān)核查工作，研究提出對相關(guān)人員進(jìn)行責任認定和處理的意見(jiàn)建議，督促企業(yè)整改落實(shí)。

第五十二條 省出資企業(yè)在責任追究工作中的主要職責：

（一）研究制定本企業(yè)責任追究有關(guān)制度。

（二）組織開(kāi)展本級企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及子企業(yè)負責人的責任追究工作。

（三）認為有必要直接組織開(kāi)展的所屬子企業(yè)責任追究工作。

（四）指導、監督和檢查所屬子企業(yè)責任追究相關(guān)工作。

（五）按照省政府國資委要求組織開(kāi)展有關(guān)責任追究工作。

（六）其他有關(guān)責任追究工作。

第五十三條 省出資企業(yè)應當建立主要負責人任組長(cháng)的違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究領(lǐng)導小組，作為本企業(yè)責任追究工作的決策協(xié)調機構；同時(shí)，明確具體承擔本企業(yè)責任追究工作職責的部門(mén)，細化監察、審計、財務(wù)、法律和人事等部門(mén)在責任追究工作中的職責。

第五十四條 省出資企業(yè)應當建立責任追究工作報告制度，對于工作中發(fā)現、獲悉或受理的本級及所屬各級全資、控股、實(shí)際控制子企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索，應于發(fā)現、獲悉或受理之日起15個(gè)工作日內向省政府國資委書(shū)面報告，并按照有關(guān)工作要求每年1月31日前報送上一年度的責任追究工作開(kāi)展情況。

第五十五條 省出資企業(yè)未按規定和有關(guān)工作職責要求組織開(kāi)展責任追究工作的，省政府國資委依據相關(guān)規定，對有關(guān)省出資企業(yè)負責人及有關(guān)人員進(jìn)行責任追究。

第五十六條 省政府國資委和省出資企業(yè)加強與巡視巡察、審計、紀檢監察、司法等機關(guān)的溝通聯(lián)動(dòng)，共同做好省出資企業(yè)責任追究工作。

第五十七條 省政府國資委和省出資企業(yè)有關(guān)人員，對企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資等重大違規違紀違法問(wèn)題，存在應當發(fā)現而未發(fā)現或發(fā)現后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，嚴格依紀依規追究紀律責任；涉嫌犯罪的，移送紀檢監察機構或司法機關(guān)查處。

 

第七章  責任追究工作程序

第五十八條 省政府國資委開(kāi)展省出資企業(yè)責任追究工作一般應當遵循受理、初步核實(shí)、分類(lèi)處置、核查、處理和整改等程序。

第五十九條 省政府國資委受理有關(guān)方面按規定程序移交的違規經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線(xiàn)索，并進(jìn)行有關(guān)證據、材料的收集、整理和分析工作。

企業(yè)收到省政府國資委收集資料通知后，一般應于15個(gè)工作日內按要求向省政府國資委報送材料和自查報告，確因困難需要延長(cháng)時(shí)間的，最長(cháng)不得超過(guò)25個(gè)工作日。

第六十條 省政府國資委責任追究工作機構受理下列違規經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索：

（一）國有資產(chǎn)監督管理工作中發(fā)現的。

（二）審計、巡視巡察、紀檢監察以及其他有關(guān)部門(mén)移交的。

（三）省出資企業(yè)報告的。

（四）其他有關(guān)違規經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索。

第六十一條 省政府國資委責任追究工作機構對受理的違規經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線(xiàn)索，及相關(guān)證據、材料，進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作。

省政府國資委直接組織開(kāi)展的責任追究工作，根據需要可以聘請中介機構參與資產(chǎn)損失初步核實(shí)工作，必要的委托審計費用從省政府國資委預算中列支。

第六十二條 初步核實(shí)的主要工作內容包括：

（一）資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的情況。

（二）違規違紀違法的情況。

（三）是否屬于責任追究范圍。

（四）有關(guān)方面的處理建議和要求等。

第六十三條 初步核實(shí)的工作一般應于30個(gè)工作日內完成，根據工作需要可以適當延長(cháng)。

第六十四條 根據初步核實(shí)情況，對確有違規違紀違法事實(shí)的，按照規定的職責權限和程序進(jìn)行分類(lèi)處置。

第六十五條 分類(lèi)處置的主要工作內容包括：

（一）屬于省政府國資委責任追究職責范圍的，由省政府國資委責任追究工作機構實(shí)施核查工作。

（二）屬于省出資企業(yè)責任追究職責范圍的，移交和督促相關(guān)省出資企業(yè)進(jìn)行責任追究。

（三）涉及省管干部的違規經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線(xiàn)索，報經(jīng)省紀委監委同意后，按要求開(kāi)展有關(guān)核查工作。

（四）屬于其他有關(guān)部門(mén)責任追究職責范圍的，移送有關(guān)部門(mén)。

（五）涉嫌違紀或職務(wù)違法的問(wèn)題和線(xiàn)索，按干部管理權限移送有關(guān)紀檢監察機構。

（六）涉嫌犯罪的問(wèn)題和線(xiàn)索，移送紀檢監察機構或司法機關(guān)。

第六十六條 省政府國資委對違規經(jīng)營(yíng)投資事項及時(shí)組織開(kāi)展核查工作，核實(shí)責任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認定相關(guān)人員責任等。

第六十七條 結合省出資企業(yè)減少或挽回資產(chǎn)損失工作進(jìn)展情況，可以適時(shí)啟動(dòng)責任追究工作。

第六十八條 核查工作可以采取以下工作措施核查取證：

（一）與被核查事項有關(guān)的人員談話(huà)，形成核查談話(huà)記錄，并要求有關(guān)人員作出書(shū)面說(shuō)明。

（二）查閱、復制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會(huì )議紀要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料。

（三）實(shí)地核查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等。

（四）委托具有相應資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機構對有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行審計、評估或鑒證等。

（五）其他必要的工作措施。

第六十九條 在核查期間，對相關(guān)責任人未支付或兌現的績(jì)效年薪、任期激勵收入、中長(cháng)期激勵等均應暫停支付或兌現；對有可能影響核查工作順利開(kāi)展的相關(guān)責任人，可視情況采取停職、調離工作崗位、免職等措施。

第七十條 在重大違規經(jīng)營(yíng)投資事項核查工作中，對確有工作需要的，負責核查的部門(mén)可請紀檢監察機構提供必要支持。

第七十一條 核查工作一般應于6個(gè)月內完成，根據工作需要可以適當延長(cháng)。

第七十二條 核查工作結束后，一般應當聽(tīng)取企業(yè)和相關(guān)責任人關(guān)于核查工作結果的意見(jiàn)，形成資產(chǎn)損失情況核查報告和責任認定報告。

第七十三條 省政府國資委根據核查工作結果，按照干部管理權限和相關(guān)程序對相關(guān)責任人追究處理，形成處理決定，送達有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

第七十四條 被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起15個(gè)工作日內，提出書(shū)面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執行。

第七十五條 省政府國資委或省出資企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；省出資企業(yè)所屬子企業(yè)作出處理決定的，向上一級企業(yè)申訴。

第七十六條 省政府國資委和企業(yè)應當自受理申訴之日起30個(gè)工作日內復核，作出維持、撤銷(xiāo)或變更原處理決定的復核決定，并以適當形式告知申訴人及其所在企業(yè)。

第七十七條 省出資企業(yè)應當按照整改要求，認真總結吸取教訓，制定和落實(shí)整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內控體系，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險的長(cháng)效機制。

第七十八條 省出資企業(yè)應在收到處理決定之日起40個(gè)工作日內，向省政府國資委報送整改報告及相關(guān)材料。

第七十九條 省政府國資委和省出資企業(yè)應當按照有關(guān)信息公開(kāi)規定，逐步向社會(huì )公開(kāi)違規經(jīng)營(yíng)投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受社會(huì )監督。

第八十條 積極運用信息化手段開(kāi)展責任追究工作，推進(jìn)相關(guān)數據信息的報送、歸集、共享和綜合利用，逐步建立違規經(jīng)營(yíng)投資損失和責任追究工作信息報送系統、省出資企業(yè)禁入限制人員信息查詢(xún)系統等，加大信息化手段在發(fā)現問(wèn)題線(xiàn)索、專(zhuān)項核查、責任追究等方面的運用力度。


 

第八章  附則

第八十一條 省出資企業(yè)應根據本辦法，結合本企業(yè)實(shí)際情況，細化責任追究的范圍、程序、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，研究制定責任追究相關(guān)制度規定，明確責任追究工作機構，并報省政府國資委備案。

第八十二條 各市、州、直管市及神農架林區國有資產(chǎn)監督管理機構可以參照本辦法，結合實(shí)際情況制定本地區責任追究相關(guān)制度規定。

第八十三條 國有參股企業(yè)責任追究工作，可參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會(huì )提請開(kāi)展責任追究工作。

第八十四條 本辦法由省政府國資委負責解釋。

第八十五條 本辦法自2020年1月1日起施行。

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