內財會(huì )函〔2021〕868號《內蒙古自治區財政廳關(guān)于開(kāi)展資產(chǎn)評估行業(yè)專(zhuān)項整治工作的通知》

內蒙古自治區財政廳關(guān)于開(kāi)展資產(chǎn)評估行業(yè)專(zhuān)項整治工作的通知






內財會(huì )函〔2021〕868號

自治區各資產(chǎn)評估機構及其分支機構:

為加強資產(chǎn)評估機構及資產(chǎn)評估師的監督管理，切實(shí)規范資產(chǎn)評估市場(chǎng)秩序，凈化資產(chǎn)評估行業(yè)執業(yè)環(huán)境，按照《財政部關(guān)于開(kāi)展資產(chǎn)評估行業(yè)專(zhuān)項整治工作的通知》（財資函〔2021〕12號）要求，開(kāi)展資產(chǎn)評估行業(yè)專(zhuān)項整治工作，現將有關(guān)事項通知如下:

一、總體要求

各資產(chǎn)評估機構要高度重視此次專(zhuān)項整治工作，認真履行主體責任，真實(shí)、準確、完整地報送自查工作要求的相關(guān)材料。

二、工作重點(diǎn)

（一）整治資產(chǎn)評估師將資格掛靠在資產(chǎn)評估機構但并不實(shí)際執業(yè)，以及資產(chǎn)評估師不在資產(chǎn)評估機構專(zhuān)職執業(yè)等行為。

（二）整治資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估師超出勝任能力執業(yè)、嚴重影響評估質(zhì)量的行為。重點(diǎn)檢查本年度內出具200份以上資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估師及其所在資產(chǎn)評估機構;資產(chǎn)評估師數量不足5名、承接國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)并出具資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估機構;資產(chǎn)評估師數量不足30名、承接證券評估業(yè)務(wù)并出具資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估機構;近三年來(lái)資本無(wú)序擴張、法人股占比超過(guò)30%的新增資產(chǎn)評估機構。

（三）整治已在市場(chǎng)監管部門(mén)取得營(yíng)業(yè)執照、但未在財政部門(mén)完成備案或者提供的監管信息不符合要求的資產(chǎn)評估機構及其分支機構。

（四）整治資產(chǎn)評估機構或資產(chǎn)評估師通過(guò)網(wǎng)絡(luò )平臺或者其他媒介售賣(mài)資產(chǎn)評估報告的行為。

（五）整治資產(chǎn)評估機構質(zhì)量控制制度、內部管理制度和職業(yè)風(fēng)險基金管理制度不健全、制度執行不到位的行為。

三、開(kāi)展自查

（一）自查內容。

資產(chǎn)評估師掛名或不在資產(chǎn)評估機構專(zhuān)職執業(yè)行為。

資產(chǎn)評估機構在評估程序履行、評估專(zhuān)業(yè)人員委派、評估報告內部復核等方面是否存在重大缺陷，是否承接了與自身規模、執業(yè)能力、風(fēng)險承擔能力不匹配的業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)評估機構是否存在單個(gè)資產(chǎn)評估師本年度內出具200份以。上資產(chǎn)評估報告;資產(chǎn)評估師數量不足5名、承接國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)并出具報告;資產(chǎn)評估師數量不足30名、承接證券評估業(yè)務(wù)并出具報告;近三年來(lái)資本無(wú)序擴張、法人股占比超過(guò)30%等情形。

資產(chǎn)評估機構及其分支機構是否按照《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監督管理辦法》（財政部令第97號）規定領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執照、通過(guò)資產(chǎn)評估機構備案信息管理系統錄入資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員等監管信息。

資產(chǎn)評估機構或資產(chǎn)評估師是否存在通過(guò)網(wǎng)絡(luò )平臺售賣(mài)資產(chǎn)評估報告的情形。

資產(chǎn)評估機構質(zhì)量控制制度、內部管理制度和職業(yè)風(fēng)險基金管理制度的建設情況，制度是否健全、執行是否到位。

（二）時(shí)間安排。

2021年10月29日前將自查報告提交至自治區注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )。

（三）報送方式。

登陸內蒙古自治區注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )官網(wǎng)（www.nmgcpa.org.cn/zzq/）的內蒙古自治區資產(chǎn)評估行業(yè)管理服務(wù)系統，通過(guò)信息上報管理-填報信息模塊上報自查報告。自治區財政廳將聯(lián)合注協(xié)等單位，根據自查結果開(kāi)展檢查工作，并對違規行為做出處理處罰。

四、聯(lián)系人及聯(lián)系方式

內蒙古自治區注冊會(huì )計師協(xié)會(huì ):趙怡晨

聯(lián)系電話(huà):0471-4192612

內蒙古自治區財政廳會(huì )計處:王璇

聯(lián)系電話(huà):0471-4192248

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