吉財資〔2022〕82號《吉林省財政廳關(guān)于做好2021年度國有企業(yè)財務(wù)會(huì )計決算報告工作的通知》

吉林省財政廳關(guān)于做好2021年度國有企業(yè)財務(wù)會(huì )計決算報告工作的通知





吉財資〔2022〕82號

各市（州）財政局，長(cháng)白山開(kāi)發(fā)區財政局，各縣（市）財政局，省級有關(guān)部門(mén)，各省屬企業(yè)：

為進(jìn)一步夯實(shí)國有資產(chǎn)管理情況報告制度基礎，按照《財政部關(guān)于做好2021年度國有企業(yè)財務(wù)會(huì )計決算報告工作的通知》（財資〔2021〕176號）要求，現就編報2021年度國有企業(yè)財務(wù)會(huì )計決算報告工作（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“決算報告”）通知如下：

一、編報范圍和內容

（一）編報范圍

1.所有國有及國有控股企業(yè)、實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位和城鎮集體企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)，不含一級金融企業(yè)）均應按本通知規定的統一格式編制并向財政部門(mén)報送決算報告。

2.決算報告基本填報單位為具有法人資格、獨立核算的企業(yè)（單位）。企業(yè)集團母公司除編制本級報表外，還應編制集團公司的合并財務(wù)報表。匯總（合并）單位應全級次上報納入匯總（合并）范圍的企業(yè)。

（二）編報內容

1.省級主管部門(mén)和市縣財政部門(mén)應上報內容

（1）電子材料：通過(guò)財政部統一報表平臺報送匯總和全部單戶(hù)企業(yè)電子數據、財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)（各省級主管部門(mén)和市縣財政部門(mén)采用省級部門(mén)和地方使用格式；各企業(yè)采用企業(yè)使用格式）電子文檔、審計報告（僅企業(yè)提供）、國有企業(yè)名錄電子版。

（2）紙質(zhì)材料：封面、2021年度匯總的決算報表、財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)（省級部門(mén)和地方使用格式）、國有企業(yè)名錄，按以上順序編排目錄和頁(yè)碼，裝訂成冊并加蓋本單位印章后，報送省財政廳。

2.省屬企業(yè)應上報內容

（1）電子材料：通過(guò)財政部統一報表平臺報送合并和全部單戶(hù)企業(yè)電子數據、會(huì )計報表附注、財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)（企業(yè)使用格式）電子文檔、審計報告（包括中介機構對集團公司出具的審計報告及管理建議書(shū)，如中介機構出具保留意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)審計報告，須同時(shí)提交對審計報告相關(guān)內容提出的財務(wù)處理、賬務(wù)調整意見(jiàn)或報表編制的有關(guān)情況和意見(jiàn)）。

（2)紙質(zhì)材料：封面、2021年度合并的決算報表、會(huì )計報表附注、財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)（企業(yè)使用格式），按以上順序編排目錄和頁(yè)碼，裝訂成冊并加蓋本單位印章后，報送省級主管部門(mén)。

3.城鎮集體企業(yè)應上報內容

城鎮集體企業(yè)決算報告報送方式及內容與國有企業(yè)相同。

二、報送要求

（一）報送時(shí)間。省級主管部門(mén)、市縣財政部門(mén)及省屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各單位”）決算報告報送截止時(shí)間均為2022年3月31日。省財政廳將于2022年4月中旬，對全省國有企業(yè)財務(wù)會(huì )計決算報表等進(jìn)行集中驗審（具體時(shí)間另行通知）。

（二）報送方式。紙質(zhì)材料以正式文件報送，電子數據通過(guò)財政部統一報表平臺（http://111.26.53.76:9797）實(shí)行網(wǎng)絡(luò )報送，系統操作手冊在吉林省財政廳網(wǎng)站“通知公告”欄目下載。

（三）報送程序。省屬企業(yè)填報決算數據后，通過(guò)財政部統一報表平臺報送省級主管部門(mén)，省級主管部門(mén)對企業(yè)決算數據進(jìn)行匯總和初審，審核通過(guò)后統一上報省財政廳。市縣財政部門(mén)匯總審核本級企業(yè)財務(wù)會(huì )計決算數據后，統一上報省財政廳。

三、工作要求

（一）編報范圍全面完整，建立健全企業(yè)名錄。各單位應嚴格依據編制說(shuō)明中的有關(guān)要求，將境內外具有法人資格、獨立核算的所有國有及國有控股企業(yè)、實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位和城鎮集體企業(yè)全面納入統計和報送范圍。省級主管部門(mén)和市縣財政部門(mén)要結合2021年國資監管企業(yè)名錄對所興辦企業(yè)情況進(jìn)行全面梳理、摸清底數，分級分類(lèi)建立國有企業(yè)名錄（附件7），隨2021年度決算報告一并報送省財政廳。

（二）數據信息真實(shí)準確，強化數據分析應用。各單位應嚴格遵循會(huì )計準則、會(huì )計制度和財務(wù)管理有關(guān)規定，準確如實(shí)地確認、計量、記錄和報告經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，在依法進(jìn)行年終審計的基礎上編制決算。加強對企業(yè)財務(wù)信息的審核，切實(shí)負起責任，確保數據真實(shí)準確，注重數據挖掘和利用，加大對國有企業(yè)財務(wù)信息的分析力度。準確評估潛在風(fēng)險，客觀(guān)反映新情況、新變化、新問(wèn)題，研究提出有關(guān)政策建議。

（三）嚴格落實(shí)保密制度，確保財務(wù)信息安全。按照“誰(shuí)產(chǎn)生信息，誰(shuí)確定密級”的原則，由填報單位確定信息密級。對確定為涉密或敏感的財務(wù)信息數據，其收發(fā)、傳遞、復制、保存等應符合相關(guān)保密要求。凡認定為涉密的信息，應通過(guò)統一報表離線(xiàn)客戶(hù)端報送，嚴禁通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)和未采取保密安全措施的載體傳遞涉密信息。

（四）加大監督檢查力度，防范懲治數字造假。各單位在數據審核過(guò)程中發(fā)現有違反國家有關(guān)財務(wù)會(huì )計制度規定等現象或線(xiàn)索的，應提請負責財會(huì )監督的處室或有關(guān)部門(mén)開(kāi)展進(jìn)一步調查核實(shí)。省財政廳將按照財政部的統一安排，通過(guò)開(kāi)展會(huì )計信息質(zhì)量檢查和其他專(zhuān)項檢查工作，加大決算數據質(zhì)量監督檢查力度，對于因數字造假造成嚴重后果的，將依據《中華人民共和國會(huì )計法》等相關(guān)規定，會(huì )同有關(guān)部門(mén)徹查嚴處，依法對有關(guān)責任人進(jìn)行審查調查。

（五）扎實(shí)做好行政事業(yè)性國有資產(chǎn)年報和企業(yè)決算報告的銜接。黨政機關(guān)和事業(yè)單位有興辦企業(yè)情況的，其報送的企業(yè)決算中所屬一級企業(yè)（直接投資或管理的企業(yè)），應與本單位行政事業(yè)性國有資產(chǎn)年報對外投資情況表中所投資企業(yè)（不具控制力的參股企業(yè)除外）數量、名稱(chēng)、產(chǎn)權關(guān)系一致，做到行政事業(yè)單位對外股權投資與所形成的國有權益相互銜接、保持一致。

四、其他事項

（一）省級主管部門(mén)、省屬企業(yè)、市縣財政部門(mén)從吉林省財政廳門(mén)戶(hù)網(wǎng)站“通知公告”欄目（http://czt.gov.cn）中自行下載決算報表編制說(shuō)明等相關(guān)資料。

（二）省財政廳將對各省級主管部門(mén)、省屬企業(yè)、市縣財政部門(mén)決算工作進(jìn)行總結并通報。工作中如遇到問(wèn)題，請及時(shí)溝通反饋。  

聯(lián)系方式：曹  丹  0431-88550579（業(yè)務(wù)）

張曉磊  0431-88553901/13166890212（軟件）

傳 真：0431-88550578

郵寄地址：長(cháng)春市南關(guān)區人民大街3646號，吉林省財政廳資產(chǎn)管理處，收件人曹丹。





附件：【點(diǎn)擊官網(wǎng)下載】

1.2021年度國有企業(yè)財務(wù)會(huì )計決算報表

2.2021年度國有企業(yè)財務(wù)會(huì )計決算報表編制說(shuō)明

3.2021年度國有企業(yè)財務(wù)會(huì )計決算報表[補充指標表]

4.2021年度國有企業(yè)財務(wù)會(huì )計決算報表[補充指標表]編制說(shuō)明

5.會(huì )計報表附注內容提要

6.2021年度財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)內容提要

7.國有企業(yè)名錄格式

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