渝府辦發(fā)〔2018〕77號《重慶市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)重慶市推動(dòng)優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)負債結構方案的通知》

重慶市人民政府辦公廳

關(guān)于印發(fā)重慶市推動(dòng)優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)

負債結構方案的通知

 

渝府辦發(fā)〔2018〕77號

 

各區縣（自治縣）人民政府，市政府有關(guān)部門(mén)，有關(guān)單位：

《重慶市推動(dòng)優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)負債結構方案》已經(jīng)市政府同意，現印發(fā)給你們，請認真組織實(shí)施。

重慶市人民政府辦公廳

 

2018年6月8日

（此件公開(kāi)發(fā)布）

重慶市推動(dòng)優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)負債結構方案

為進(jìn)一步增強金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟能力，切實(shí)降低實(shí)體經(jīng)濟運行成本，優(yōu)化非金融企業(yè)資產(chǎn)負債結構，按照全市經(jīng)濟工作會(huì )議、全市金融工作會(huì )議部署和《中共重慶市委重慶市人民政府關(guān)于深化投融資體制改革的實(shí)施意見(jiàn)》《重慶市人民政府關(guān)于印發(fā)重慶市積極穩妥降低企業(yè)杠桿率工作方案的通知》（渝府發(fā)〔2017〕2號）精神，特制定本方案。

一、總體思路

以實(shí)施結構性去杠桿為基礎，按照安全性、流動(dòng)性、收益性相統一的原則，不斷完善金融市場(chǎng)、金融機構、金融產(chǎn)品體系，引導企業(yè)綜合運用直接融資和間接融資手段，充分對接金融要素資源，拓寬融資渠道，提升企業(yè)資金來(lái)源渠道、融資期限和綜合運用的匹配度，實(shí)現市屬?lài)蟹墙鹑谄髽I(yè)資產(chǎn)負債結構進(jìn)一步優(yōu)化，資產(chǎn)負債率和杠桿率逐步下降，形成金融和實(shí)體經(jīng)濟的良性發(fā)展，有效防控和化解各類(lèi)金融風(fēng)險。

二、引導和支持企業(yè)優(yōu)化資產(chǎn)結構

（一）做大有效凈資產(chǎn)，提高企業(yè)信用評級。

1．積極引導企業(yè)提高信用評級。市國資委、市經(jīng)濟信息委要引導企業(yè)通過(guò)資產(chǎn)注入、資產(chǎn)整合、股權劃轉等方式，整合內部資源，盤(pán)活存量資產(chǎn)，清理低效無(wú)效資產(chǎn)，做大有效凈資產(chǎn)。市經(jīng)濟信息委要完善銀行業(yè)金融機構與企業(yè)定期開(kāi)展的“供應商+龍頭企業(yè)+經(jīng)銷(xiāo)商”產(chǎn)業(yè)鏈合作機制，培育一批高信用值企業(yè)。市金融辦、人行重慶營(yíng)管部、重慶證監局要積極引導企業(yè)提升自身信用評級，培育一批國內評級為AAA級企業(yè)和國際評級投資級以上企業(yè)。各區縣（自治縣，以下簡(jiǎn)稱(chēng)區縣）政府要建立重點(diǎn)培育企業(yè)名單，會(huì )同有關(guān)金融機構針對重點(diǎn)培育企業(yè)信用狀況和存在的問(wèn)題，制定信用提升方案，督促企業(yè)持續做好與信用評級機構的對接溝通及信息披露，維護良好的信用等級。

（二）推動(dòng)兼并重組，優(yōu)化資產(chǎn)要素配置。

2．運用市場(chǎng)化方式推進(jìn)兼并重組。市發(fā)展改革委、市國資委要支持和引導企業(yè)充分用好、用活產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，開(kāi)展市場(chǎng)化兼并重組，以并購貸款、銀團貸款、發(fā)行并購債券、股票融資、引入戰略基金投資等多種方式籌集資金，推進(jìn)資源整合，促進(jìn)要素合理流動(dòng)，通過(guò)“強強聯(lián)合”“以強扶弱”推動(dòng)國有重點(diǎn)企業(yè)加快轉型升級。

3．加大對資產(chǎn)重組政策的支持力度。市國稅局、市地稅局在企業(yè)資產(chǎn)重組過(guò)程中對符合條件的轉讓行為，按規定落實(shí)不征收增值稅政策；對符合規定的股權資產(chǎn)收購、合并、債務(wù)重組，給予企業(yè)所得稅遞延納稅支持。市國資委、市金融辦要會(huì )同重慶銀監局推動(dòng)符合條件的企業(yè)（集團）設立財務(wù)公司，通過(guò)內部資金融通降低財務(wù)費用。

4．完善產(chǎn)融合作機制。市經(jīng)濟信息委、市科委、市國資委、市金融辦、人行重慶營(yíng)管部要建立銀企對接清單名錄庫，梳理有兼并重組、融資需求的國有企業(yè)信息。對企業(yè)融資需求實(shí)行網(wǎng)上申請、即時(shí)匯總、分類(lèi)推薦，支持金融機構參與產(chǎn)融合作，常態(tài)化開(kāi)展“政策宣講+業(yè)務(wù)培訓+銀企對接”活動(dòng)。

（三）拓寬股權融資渠道，補充企業(yè)資本。

5．支持企業(yè)通過(guò)資本市場(chǎng)融資。市金融辦、重慶證監局要大力推動(dòng)企業(yè)到境內外交易所、全國股轉系統、重慶股份轉讓中心等資本市場(chǎng)融資，特別是到新加坡等上市周期短、融資效率高的境外交易所上市，通過(guò)上市募資、借殼上市、定向增發(fā)、引入基金投資等方式吸收外部資金，增強資本實(shí)力。

6．引入基金投資充實(shí)資本。市財政局、市發(fā)展改革委、市國資委、市經(jīng)濟信息委、市金融辦等部門(mén)要發(fā)揮好產(chǎn)業(yè)引導股權投資基金、戰略性新興產(chǎn)業(yè)股權投資基金、中新互聯(lián)互通投資基金等市級基金和創(chuàng )業(yè)投資引導基金作用，引導和支持企業(yè)通過(guò)公募或私募基金增資入股等方式，充實(shí)營(yíng)運資金。

7．完善企業(yè)上市協(xié)作工作機制。市金融辦定期選擇市級和區縣企業(yè)進(jìn)入企業(yè)上市輔導數據庫，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，搭建服務(wù)企業(yè)上市快速通道，每年組織2次以上資本市場(chǎng)培訓。市國資委支持國有重點(diǎn)企業(yè)適時(shí)引進(jìn)戰略投資者和財務(wù)投資人。市財政局進(jìn)一步落實(shí)擬上市重點(diǎn)培育企業(yè)財政扶持政策，擴大財稅獎補范圍，加大獎補力度。

三、支持企業(yè)優(yōu)化負債結構

（一）運用政策性、開(kāi)發(fā)性貸款，置換高成本債務(wù)。

8．置換中小微企業(yè)高成本、短周期債務(wù)。市金融辦、人行重慶營(yíng)管部、重慶銀監局要積極引導政策性、開(kāi)發(fā)性金融機構與村鎮銀行、民營(yíng)銀行等地方法人銀行開(kāi)展合作，充分發(fā)揮政策性、開(kāi)發(fā)性貸款資金規模大、利率低、期限長(cháng)的優(yōu)勢，按保本微利原則，通過(guò)批發(fā)轉貸、委托貸款等方式，為有市場(chǎng)、有技術(shù)、有回款的中小微企業(yè)置換高成本、短周期債務(wù)。

（二）提升債項增信，增強融資能力。

9．引導企業(yè)建立科學(xué)合理的債項增信方案。市金融辦、人行重慶營(yíng)管部、重慶銀監局要引導企業(yè)運用有效抵押物、第三方擔保、銀行保函、回購承諾等增信方式，采取差額補足、債券優(yōu)先次級分層和超額現金流覆蓋等方法，提升境內外融資項目信用評級。

10．通過(guò)銀行和擔保機構提供企業(yè)外部增信。市金融辦、人行重慶營(yíng)管部、重慶銀監局要積極支持銀行業(yè)金融機構發(fā)揮國際信用評級優(yōu)勢，為企業(yè)境外融資提供增信，暢通境內外貸款和發(fā)債渠道。市國資委、市財政局、市金融辦要加快構建由多種資本組合而成的資本金持續補充機制，支持融資性擔保公司增資擴股，推動(dòng)重慶興農擔保公司獲得AAA級信用評級。

（三）推動(dòng)創(chuàng )新型債券產(chǎn)品發(fā)行，優(yōu)化債券融資結構。

11．創(chuàng )新國有企業(yè)債券融資產(chǎn)品。市金融辦、市發(fā)展改革委、人行重慶營(yíng)管部、重慶證監局及各區縣政府要積極支持國有企業(yè)發(fā)行創(chuàng )新型債券融資產(chǎn)品，對有穩定經(jīng)營(yíng)性現金流的待建或在建項目，可發(fā)行額度較大、期限覆蓋建設全周期的項目收益債（票據）；對符合條件的企業(yè)，可發(fā)行計入所有者權益的權益類(lèi)債券；對低碳節能環(huán)保、綠色城鎮化、新能源開(kāi)發(fā)利用、污染防治、生態(tài)農林業(yè)等企業(yè)，可發(fā)行綠色企業(yè)債（公司債）；對“雙創(chuàng )孵化”企業(yè)，可發(fā)行雙創(chuàng )專(zhuān)項債券；對公共服務(wù)項目，可發(fā)行社會(huì )效應債；對“一帶一路”建設項目，可發(fā)行專(zhuān)項債券。

12．用好、用足債券發(fā)行各項支持政策。市金融辦、市發(fā)展改革委、市國資委、市經(jīng)濟信息委要建立創(chuàng )新型債券發(fā)行項目?jì)鋷?，用好國家政策傾斜支持的綠色通道。支持企業(yè)運用中國（重慶）自由貿易試驗區及中新（重慶）戰略性互聯(lián)互通示范項目創(chuàng )新政策赴境外發(fā)債。對首次赴新加坡發(fā)債的企業(yè)給予一定的財政支持。支持境內外金融機構探索發(fā)行雙外幣債券，運用境內外金融市場(chǎng)衍生工具，開(kāi)發(fā)匯率風(fēng)險管理產(chǎn)品及服務(wù)。

四、支持企業(yè)優(yōu)化資產(chǎn)配置

（一）推進(jìn)基礎資產(chǎn)證券化，提高資產(chǎn)流動(dòng)性。

13．加快推動(dòng)優(yōu)質(zhì)基礎資產(chǎn)證券化。重慶證監局、市國資委、市金融辦要引導企業(yè)根據自身資產(chǎn)運營(yíng)特點(diǎn)，推動(dòng)租賃債權、信托收益權、應收賬款、商業(yè)物業(yè)、公共事業(yè)基礎設施收益類(lèi)項目等有穩定現金流的優(yōu)質(zhì)基礎資產(chǎn)開(kāi)展證券化融資，提高企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性和資金配置效率。

14．支持政府和社會(huì )資本合作（PPP）項目資產(chǎn)證券化。市發(fā)展改革委、市國資委要支持政府與社會(huì )資本合作項目公司、股東及其他有關(guān)主體，以現金流收益權、合同債權等作為基礎資產(chǎn)開(kāi)展資產(chǎn)證券化。市發(fā)展改革委、市金融辦、人行重慶營(yíng)管部要引導企業(yè)探索PPP項目跨境資產(chǎn)證券化。市商務(wù)委要協(xié)調返程投資便利支持。市國稅局要落實(shí)中國和新加坡稅收協(xié)定框架下的優(yōu)惠政策。

15．加大對信貸資產(chǎn)證券化的政策支持。重慶銀監局、人行重慶營(yíng)管部要積極支持地方法人銀行申請信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資格，成為不良資產(chǎn)證券化和不良資產(chǎn)收益權轉讓試點(diǎn)機構。要引導全國性銀行在渝分支機構將信貸資產(chǎn)納入總行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)范圍。市國稅局、市地稅局在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時(shí)，對符合條件的企業(yè)債權損失予以扣除。

（二）發(fā)行商業(yè)信托和房地產(chǎn)信托（REITs）基金，拓寬融資渠道。

16．支持企業(yè)開(kāi)展房地產(chǎn)投資信托。市金融辦、重慶銀監局、重慶證監局要支持企業(yè)以寫(xiě)字樓、商場(chǎng)、酒店和物流地產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)為基礎資產(chǎn)，設立房地產(chǎn)信托投資基金，發(fā)行有固定收益的資產(chǎn)支持專(zhuān)項計劃，積極推動(dòng)在新加坡交易所等境外資本市場(chǎng)發(fā)行房地產(chǎn)信托投資基金。市國土房管局、市城鄉建委要支持企業(yè)發(fā)行受益權轉讓型、資金貸款型、股權投資型、置業(yè)購買(mǎi)型、債權信托型和組合投資型等多樣化的房地產(chǎn)信托投資基金，進(jìn)一步拓寬融資渠道。

17．支持企業(yè)在境外金融市場(chǎng)發(fā)行商業(yè)信托產(chǎn)品。市金融辦、市國資委、人行重慶營(yíng)管部要支持企業(yè)以垃圾處理場(chǎng)、污水處理廠(chǎng)、發(fā)電廠(chǎng)、飛機及船舶租賃等有穩定收益的基礎資產(chǎn)發(fā)行商業(yè)信托產(chǎn)品，在境外金融市場(chǎng)發(fā)行上市。

18．加大對信托基金企業(yè)財政支持。市財政局、市金融辦要根據信托基金企業(yè)所得稅、租金收入流轉稅及房產(chǎn)稅等納稅情況，積極研究有關(guān)財政支持措施。

（三）發(fā)揮創(chuàng )新型金融機構作用，優(yōu)化資源配置。

19．通過(guò)融資租賃優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)負債。市金融辦、市商務(wù)委要鼓勵融資租賃公司充分發(fā)揮好融資便利、期限靈活等優(yōu)勢，大力發(fā)展設備租賃、以租代購、以租代售、實(shí)物轉租、回購返租等業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)減輕資金壓力。要支持融資租賃公司開(kāi)展飛機、船舶、工程機械等租賃業(yè)務(wù)，推動(dòng)大型金融租賃公司支持我市基礎設施建設和裝備制造企業(yè)轉型升級。市經(jīng)濟信息委、市科委要引導各類(lèi)工業(yè)園區、創(chuàng )業(yè)園區、科技企業(yè)孵化器、中小企業(yè)公共服務(wù)平臺與融資租賃企業(yè)合作。人行重慶營(yíng)管部、重慶銀監局要引導金融租賃公司發(fā)行金融債，通過(guò)轉貸開(kāi)發(fā)性、政策性貸款擴大資金來(lái)源。

20．通過(guò)商業(yè)保理加快企業(yè)資金回籠。市商務(wù)委、市金融辦要推動(dòng)生產(chǎn)、商貿、物流、消費等領(lǐng)域的核心企業(yè)與商業(yè)保理公司互動(dòng)對接，引導供應鏈企業(yè)加入應收賬款質(zhì)押融資服務(wù)平臺，通過(guò)商業(yè)保理服務(wù)，緩解中小企業(yè)資金流動(dòng)性壓力，幫助企業(yè)提高資金周轉效率，優(yōu)化資產(chǎn)結構。

五、做好企業(yè)債務(wù)風(fēng)險緩釋

（一）完善信貸風(fēng)險緩釋機制，化解違約風(fēng)險。

21．運用互聯(lián)網(wǎng)、大數據技術(shù)支持銀行減少信貸風(fēng)險。重慶銀監局要積極支持銀行充分利用移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、大數據等網(wǎng)絡(luò )信息技術(shù)，在產(chǎn)品、期限、抵押率、還款方式等方面不斷創(chuàng )新，以收回再貸、展期續貸等方式，擴大續貸業(yè)務(wù)范圍，提高無(wú)還本續貸業(yè)務(wù)在貸款中的占比，緩釋企業(yè)信貸風(fēng)險。

22．通過(guò)小微企業(yè)轉貸應急機制緩釋貸款風(fēng)險。市中小企業(yè)局、市財政局要用好小微企業(yè)轉貸應急機制和小微貸款風(fēng)險補償機制，支持銀行縮短轉貸時(shí)長(cháng)，提升轉貸效率，降低企業(yè)資金周轉成本。

23．發(fā)揮債權人委員會(huì )作用穩妥有序推動(dòng)債務(wù)處置。重慶銀監局要引導銀行業(yè)機構對市場(chǎng)前景好、誠信經(jīng)營(yíng)但暫時(shí)有困難的企業(yè)，不得隨意斷貸、抽貸。市國資委要支持債權人委員會(huì )按“一企一策”確定的處置措施，對鋼鐵、煤炭等產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)重點(diǎn)企業(yè)開(kāi)展債務(wù)處理。

24．建立銀行業(yè)聯(lián)合授信管理制度。重慶銀監局、市國資委要加快銀行業(yè)聯(lián)合授信管理制度建設，建立對高杠桿企業(yè)約束機制，合理確定企業(yè)授信額度，避免過(guò)度授信，主動(dòng)防范和化解信用風(fēng)險。

（二）用好債務(wù)重組機制，增強償債能力。

25．分類(lèi)施策緩釋債務(wù)風(fēng)險。市國資委、重慶銀監局、市金融辦要根據企業(yè)風(fēng)險情況，積極穩妥做好債務(wù)重組工作，推動(dòng)重點(diǎn)困難企業(yè)積極與債權人委員會(huì )加強溝通協(xié)調，幫助企業(yè)制定轉型重組方案，對發(fā)展前景良好但暫時(shí)遇到困難的優(yōu)質(zhì)企業(yè)要通過(guò)市場(chǎng)化債轉股降低財務(wù)杠桿率；對無(wú)力償還債務(wù)的企業(yè)，要督促控股股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)等積極做好債務(wù)承接，或依法開(kāi)展破產(chǎn)重整、破產(chǎn)清算。市發(fā)展改革委、重慶銀監局要積極搭建企業(yè)與實(shí)施機構的對接平臺，支持本地法人銀行開(kāi)展市場(chǎng)化債轉股。市財政局、市金融辦要支持企業(yè)組建債轉股專(zhuān)項基金，探索多種入股和轉讓方式。重慶銀監局要支持符合條件的銀行與企業(yè)探索共同設立投資中心或債務(wù)優(yōu)化重組基金公司，采取股權、“股權+債權”等方式投資，幫助企業(yè)償還存量債務(wù)。市國資委要支持企業(yè)采取債權可轉股等方式實(shí)現債務(wù)重組。

（三）構建不良資產(chǎn)清收處置機制，提高處置效率。

26．搭建不良信貸清收處置平臺。市國資委要支持金融機構聯(lián)合市屬資產(chǎn)管理公司、信托公司等搭建不良信貸清收處置平臺，開(kāi)展對企業(yè)不良信貸資產(chǎn)的收購、托管、轉讓、處置等業(yè)務(wù)，提高不良資產(chǎn)處置效率。重慶銀監局、重慶保監局要積極支持保險資產(chǎn)管理機構收購金融機構不良資產(chǎn)。各區縣政府要積極支持銀行、信托、資產(chǎn)管理公司等金融機構開(kāi)展不良資產(chǎn)清收處置，對閑置土地、廠(chǎng)房等信貸資產(chǎn)，采取回購等方式，加快不良資產(chǎn)的盤(pán)活利用。

（四）強化企業(yè)信用約束，嚴厲打擊逃廢債行為。

27．建立信用約束、信息共享和聯(lián)合執法機制。市發(fā)展改革委、市國資委要強化企業(yè)信用約束、財務(wù)杠桿約束，規范企業(yè)資產(chǎn)處置行為。市發(fā)展改革委、市國資委、市經(jīng)濟信息委、市工商局、人行重慶營(yíng)管部要推進(jìn)企業(yè)信息公示制度建設，通過(guò)采集經(jīng)營(yíng)異常企業(yè)名錄、嚴重違法企業(yè)名單，采取公示信息抽查、企業(yè)法人個(gè)人信用約束、部門(mén)聯(lián)動(dòng)響應等措施，建立以信息歸集共享為基礎，信息公示為手段，信用監管為核心的信用約束機制。人行重慶營(yíng)管部、重慶銀監局、市公安局、市金融辦、市國資委、市工商局要加大對失信企業(yè)及有關(guān)人員的聯(lián)合懲處力度，依法追究惡意逃廢銀行債務(wù)和造成國有資產(chǎn)流失的單位及有關(guān)人員責任，共同維護良好的金融生態(tài)環(huán)境。

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