蘇辦廳字〔2019〕24號《中共江蘇省委辦公廳江蘇省人民政府辦公廳關(guān)于做好地方政府專(zhuān)項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》

中共江蘇省委辦公廳江蘇省人民政府辦公廳關(guān)于做好地方政府專(zhuān)項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知








蘇辦廳字〔2019〕24號

各市、縣（市、區）黨委和人民政府，省委各部委，省各委辦廳局，省各直屬單位：

為認真貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于做好地方政府專(zhuān)項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔2019〕33號）精神，更好發(fā)揮地方政府專(zhuān)項債券（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項債券）的重要作用，著(zhù)力加大對重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節的支持力度，增加有效投資，優(yōu)化經(jīng)濟結構，推動(dòng)我省高質(zhì)量發(fā)展走在前列，經(jīng)省委、省政府同意，現就有關(guān)事項通知如下。

一、總體要求

以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì )精神，認真落實(shí)黨中央、國務(wù)院和省委、省政府決策部署，堅決打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰，堅持疏堵結合，既要堅決遏制地方政府隱性債務(wù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)隱性債務(wù)）增量，又要鼓勵依法依規市場(chǎng)化融資；堅持協(xié)同配合，既要使用專(zhuān)項債券支持有一定收益但難以商業(yè)化合規融資的重大公益性項目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)重大項目），又要按照商業(yè)化原則依法合規組織做好專(zhuān)項債券發(fā)行及項目配套融資工作；堅持突出重點(diǎn)，集中資金支持重大在建工程建設和補短板并帶動(dòng)擴大消費，優(yōu)先解決必要在建項目后續融資；堅持防控風(fēng)險，舉債要同償債能力相匹配，專(zhuān)項債券必須用于有一定收益的重大項目，融資規模要保持與項目收益相平衡，按照堅定、可控、有序、適度要求，進(jìn)一步健全政府舉債融資機制，做好專(zhuān)項債券發(fā)行及項目配套融資工作。

二、支持做好專(zhuān)項債券項目融資工作

（一）依法明確金融支持專(zhuān)項債券項目標準。對沒(méi)有收益的重大項目，通過(guò)統籌財政預算資金和地方政府一般債券予以支持。對有一定收益且收益全部屬于政府性基金收入的重大項目，通過(guò)發(fā)行專(zhuān)項債券融資；收益兼有政府性基金收入和其他經(jīng)營(yíng)性專(zhuān)項收入（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項收入，包括交通票款收入等），且償還專(zhuān)項債券本息后仍有剩余專(zhuān)項收入的重大項目，在依法明確剩余專(zhuān)項收入歸屬有關(guān)企業(yè)法人項目單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項目單位）的基礎上，可以由項目單位根據剩余專(zhuān)項收入、經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要等情況向金融機構市場(chǎng)化融資。

（二）精準聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和重大項目。鼓勵各地政府和金融機構分別依法合規使用專(zhuān)項債券和其他市場(chǎng)化融資方式，重點(diǎn)支持“一帶一路”建設、長(cháng)江經(jīng)濟帶發(fā)展、長(cháng)三角區域一體化發(fā)展等重大戰略和鄉村振興戰略，以及推進(jìn)棚戶(hù)區改造等保障性安居工程、自然災害防治體系建設、鐵路、收費公路、機場(chǎng)、水利工程、生態(tài)環(huán)保、醫療健康、水電氣熱等公用事業(yè)、城鎮基礎設施、農業(yè)農村基礎設施、改善蘇北農民住房條件等領(lǐng)域以及其他納入“十三五”規劃符合條件的重大項目建設。

（三）積極鼓勵金融機構提供配套融資支持。對于實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理的項目，鼓勵和引導銀行機構以項目貸款等方式支持符合標準的專(zhuān)項債券項目。鼓勵保險機構為符合標準的中長(cháng)期限專(zhuān)項債券項目提供融資支持。允許項目單位發(fā)行公司信用類(lèi)債券，鼓勵和引導金融機構積極承銷(xiāo)項目單位發(fā)行的公司信用類(lèi)債券，支持符合標準的專(zhuān)項債券項目。

（四）允許將專(zhuān)項債券作為符合條件的重大項目資本金。對于國家重點(diǎn)支持的鐵路、國家高速公路和支持推進(jìn)國家重大戰略的地方高速公路、供電、供氣項目，在評估項目收益償還專(zhuān)項債券本息后專(zhuān)項收入具備融資條件的，允許將部分專(zhuān)項債券作為一定比例的項目資本金，但不得超越項目收益實(shí)際水平過(guò)度融資。各地政府要按照一一對應原則，將專(zhuān)項債券嚴格落實(shí)到實(shí)體政府投資項目，嚴禁挪用和放大杠桿。

（五）確保落實(shí)到期債務(wù)償還責任。省級政府對全省專(zhuān)項債券還本付息負總責，各地政府對上級轉貸的專(zhuān)項債券承擔全部?jì)斶€責任。組合使用專(zhuān)項債券和市場(chǎng)化融資的項目，項目收入按照優(yōu)先保障專(zhuān)項債券的原則，實(shí)行分賬管理。項目對應的政府性基金收入和用于償還專(zhuān)項債券的專(zhuān)項收入按照預算管理相關(guān)規定繳入國庫，納入政府性基金預算管理，確保專(zhuān)項債券還本付息資金安全；項目單位依法對市場(chǎng)化融資承擔全部?jì)斶€責任，在銀行開(kāi)立監管賬戶(hù)，將市場(chǎng)化融資資金以及項目對應可用于償還市場(chǎng)化融資的專(zhuān)項收入，及時(shí)足額歸集至監管賬戶(hù)，保障市場(chǎng)化融資到期償付；金融機構應對項目單位的市場(chǎng)化融資償債資金的歸集、管理等開(kāi)展持續監督。市場(chǎng)化轉型尚未完成、存量隱性債務(wù)尚未化解完畢的融資平臺公司不得作為項目單位。嚴禁項目單位以任何方式新增隱性債務(wù)。

三、建立專(zhuān)項債券項目市場(chǎng)化融資評估和批準機制

（一）大力做好專(zhuān)項債券項目推介。各地政府要認真梳理專(zhuān)項債券項目，通過(guò)印發(fā)項目清單、集中公告等方式，向金融機構推介。金融管理部門(mén)積極配合地方政府工作，組織和協(xié)調金融機構參與。金融機構按照商業(yè)化原則、自主自愿予以支持，加快專(zhuān)項債券推介項目落地。

（二）認真開(kāi)展專(zhuān)項債券項目市場(chǎng)化融資與償債能力論證。各地政府、項目單位和金融機構加強對重大項目融資論證和風(fēng)險評估，充分論證項目預期收益和融資期限及還本付息的匹配度，全面、合理、詳細編制項目預期收益與融資平衡方案，反映項目全生命周期和年度收支平衡情況，確保項目預期收益可以覆蓋專(zhuān)項債券及市場(chǎng)化融資本息。需要金融機構市場(chǎng)化融資支持的，各地政府指導項目單位比照開(kāi)展工作，向金融機構全面真實(shí)及時(shí)披露審批融資所需信息。金融機構嚴格按商業(yè)化原則審慎做好項目合規性和融資風(fēng)險審核，在償還專(zhuān)項債券本息后的專(zhuān)項收入確保市場(chǎng)化融資償債來(lái)源的前提下，對符合條件的重大項目予以支持，自主決策、自擔風(fēng)險。

（三）實(shí)行專(zhuān)項債券項目市場(chǎng)化融資嚴格審批管理。各設區市本級、縣（市、區）分別負責轄內專(zhuān)項債券項目市場(chǎng)化融資與償債能力論證、專(zhuān)項債券作為資本金的初審工作。各設區市政府負責本地區專(zhuān)項債券項目市場(chǎng)化融資、專(zhuān)項債券作為資本金情況的匯總審核，并將審核通過(guò)的專(zhuān)項債券項目及其市場(chǎng)化融資、資本金安排等情況上報全省政府性債務(wù)管理領(lǐng)導小組辦公室，各地對申報材料的真實(shí)性、合規性負責。全省政府性債務(wù)管理領(lǐng)導小組辦公室會(huì )同有關(guān)部門(mén)對組合使用專(zhuān)項債券和市場(chǎng)化融資的項目開(kāi)展事前評審，對專(zhuān)項債券作為資本金的項目進(jìn)行重點(diǎn)評估論證，及時(shí)予以批復并加強督促檢查。

四、進(jìn)一步完善專(zhuān)項債券管理

（一）強化信用評級和差別定價(jià)。推進(jìn)地方政府債務(wù)信息公開(kāi)平臺建設，定期公開(kāi)債務(wù)限額、余額、債務(wù)率、償債率以及經(jīng)濟財政狀況、債券發(fā)行、存續期管理等信息，形成地方政府債券統計數據庫，支持市場(chǎng)機構獨立評級，根據政府債務(wù)實(shí)際風(fēng)險水平，合理形成市場(chǎng)化的信用利差。加快建立政府信用評級體系，加強地方政府債務(wù)風(fēng)險評估和預警結果在政務(wù)誠信建設和金融監管等方面的應用。

（二）豐富地方政府債券投資群體。落實(shí)完善相關(guān)政策，合理確定地方政府債券柜臺發(fā)售的定價(jià)機制，推動(dòng)地方政府債券通過(guò)商業(yè)銀行柜臺在本地區范圍內向個(gè)人和中小機構投資者發(fā)售。鼓勵和引導各類(lèi)金融機構投資者和個(gè)人投資者參與投資地方政府債券，鼓勵資管產(chǎn)品等非法人投資者增加地方政府債券投資。積極利用證券交易所提高非金融機構和個(gè)人投資地方政府債券的便利性。

（三）合理提高長(cháng)期專(zhuān)項債券期限比例。統籌考慮各地項目期限、投資者需求、到期債務(wù)分布等因素，合理確定專(zhuān)項債券期限，降低期限錯配風(fēng)險，防止資金閑置。組合使用專(zhuān)項債券和市場(chǎng)化融資的項目，專(zhuān)項債券、市場(chǎng)化融資期限與項目期限保持一致。合理確定再融資專(zhuān)項債券期限，原則上與同一項目剩余期限相匹配，避免頻繁發(fā)債增加成本。完善專(zhuān)項債券本金償還方式，在到期一次性?xún)斶€本金方式基礎上，研究采取本金分期償還方式。

（四）加快專(zhuān)項債券發(fā)行使用進(jìn)度。各地政府要根據下達的新增專(zhuān)項債務(wù)限額和發(fā)行管理要求，抓緊做好新增債券發(fā)行配合工作。金融機構按市場(chǎng)化原則配合做好專(zhuān)項債券發(fā)行工作。對預算擬安排新增專(zhuān)項債券的項目通過(guò)先行調度庫款的辦法，加快項目建設進(jìn)度，債券發(fā)行后及時(shí)回補。各地要加快工作進(jìn)度，提升工作質(zhì)量，確保全省在9月底前完成年度發(fā)行任務(wù)，盡早發(fā)揮資金使用效益。

五、依法合規推進(jìn)重大項目融資

（一）支持重大項目市場(chǎng)化融資。對于部分實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理且有經(jīng)營(yíng)性收益的基礎設施項目（含上文所列重大項目），金融機構可按照商業(yè)化原則自主決策，在不新增隱性債務(wù)前提下給予融資支持，保障項目合理資金需求。

（二）合理保障必要在建項目后續融資。在嚴格依法解除違法違規擔保關(guān)系基礎上，對存量隱性債務(wù)中的必要在建項目，允許融資平臺公司在不擴大建設規模、不增加隱性債務(wù)、切實(shí)防范風(fēng)險的前提下與金融機構協(xié)商繼續融資，避免出現工程爛尾。鼓勵各地合法合規增信，通過(guò)補充有效抵質(zhì)押物或由第三方擔保機構（含政府出資的融資擔保公司）擔保等方式，保障債權人合法權益。

（三）多渠道籌集重大項目資本金。鼓勵各地政府通過(guò)統籌預算收入、上級轉移支付、結轉結余資金，以及按規定動(dòng)用預算穩定調節基金等渠道籌集重大項目資本金。允許各地使用財政建設補助資金、中央預算內投資作為重大項目資本金，鼓勵將發(fā)行地方政府債券后騰出的財力用于重大項目資本金。

六、加強組織保障

（一）落實(shí)省級部門(mén)責任。省財政廳、省發(fā)展改革委、省地方金融監管局及中央駐蘇金融管理部門(mén)等按職責分工和本通知要求，抓緊組織落實(shí)相關(guān)工作；加強政策解讀和業(yè)務(wù)指導，按職責加大政策執行情況監督力度，尤其要對將專(zhuān)項債券作為資本金的項目加強跟蹤評估，重大事項及時(shí)按程序請示報告；將做好專(zhuān)項債券發(fā)行及項目配套融資工作、加快專(zhuān)項債券發(fā)行使用進(jìn)度與全年專(zhuān)項債券額度分配掛鉤。

（二）明確市縣相關(guān)責任。各地在黨委和政府領(lǐng)導下，建立財政、金融管理、發(fā)展改革等部門(mén)協(xié)同配合機制。各地財政部門(mén)及時(shí)向同級發(fā)展改革、金融管理部門(mén)及金融機構提供有關(guān)專(zhuān)項債券項目安排信息，按規定提供存量隱性債務(wù)中的必要在建項目信息等；發(fā)展改革部門(mén)按職責分工做好建設項目審批或核準工作；金融管理部門(mén)指導金融機構做好補短板重大項目和專(zhuān)項債券項目配套融資工作。各地各部門(mén)動(dòng)態(tài)跟蹤政策執行情況，總結經(jīng)驗做法，梳理存在問(wèn)題，及時(shí)研究提出政策建議。

（三）認真做好信息公開(kāi)工作。各地政府按照有關(guān)規定，加大地方政府債券信息公開(kāi)力度，全面詳細公開(kāi)專(zhuān)項債券項目信息，對組合使用專(zhuān)項債券和市場(chǎng)化融資的項目以及將專(zhuān)項債券作為資本金的項目要單獨公開(kāi)，支持金融機構開(kāi)展授信風(fēng)險評估。進(jìn)一步發(fā)揮主承銷(xiāo)商作用，不斷加強專(zhuān)項債券信息公開(kāi)和持續監管工作。出現更換項目單位等重大事項的，應當第一時(shí)間告知債權人。

（四）依法合規予以免責。既要強化責任意識，誰(shuí)舉債誰(shuí)負責、誰(shuí)融資誰(shuí)負責，從嚴整治舉債亂象，也要明確政策界限，允許合法合規融資行為，避免各方因擔心被問(wèn)責而不作為。對金融機構依法合規支持專(zhuān)項債券項目配套融資，以及依法合規支持已納入國家和省市縣級政府及部門(mén)印發(fā)的“十三五”規劃并按規定權限完成審批或核準程序的項目，發(fā)展改革部門(mén)牽頭提出的其他補短板重大項目，凡償債資金來(lái)源為經(jīng)營(yíng)性收入、不新增隱性債務(wù)的，不認定為隱性債務(wù)問(wèn)責情形。對金融機構支持存量隱性債務(wù)中的必要在建項目后續融資且不新增隱性債務(wù)的，也不認定為隱性債務(wù)問(wèn)責情形。





 

中共江蘇省委辦公廳

江蘇省人民政府辦公廳

2019年8月9日

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