滬府辦〔2020〕40號《上海市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈上海市市屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）〉的通知》

《上海市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈上海市市屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）〉的通知》









滬府辦〔2020〕40號

各區人民政府，市政府有關(guān)委、辦、局，各有關(guān)單位：

經(jīng)市政府同意，現將《上海市市屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）》印發(fā)給你們，請認真按照執行。







 

上海市人民政府辦公廳

2020年6月17日






 

上海市市屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）




 

第一章　總則

第一條　為進(jìn)一步落實(shí)國有資本保值增值責任，完善國有資產(chǎn)監管，防止國有資產(chǎn)流失，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度的意見(jiàn)》等法律法規政策，參照《中央企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）》，結合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條　本辦法適用于上海市政府履行出資人職責的機構直接出資或者監管的國有及國有控股企業(yè)（含國有實(shí)際控制，以下稱(chēng)“市屬?lài)衅髽I(yè)”）及其下屬各級全資企業(yè)、控股企業(yè)或分支機構（以下稱(chēng)“子企業(yè)”）。市屬?lài)衅髽I(yè)及其下屬子企業(yè)統稱(chēng)為企業(yè)。

第三條　本辦法所稱(chēng)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“責任追究”）是指對企業(yè)管理人員違反規定，未履行或未正確履行職責，在經(jīng)營(yíng)投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果，經(jīng)調查核實(shí)和責任認定，對相關(guān)責任人進(jìn)行處理的工作。

前款所稱(chēng)規定，包括法律法規、國有資產(chǎn)監管規章制度和企業(yè)內部管理規定等。前款所稱(chēng)未履行職責，是指未在規定期限內或正當合理期限內行使職權、承擔責任，一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等；未正確履行職責，是指未按照規定以及崗位職責要求，不適當或不完全行使職權、承擔責任，一般包括未按照程序行使職權、超越職權、濫用職權等。

第四條　責任追究工作應當遵循以下原則：

（一）堅持依規依紀依法。以法律法規為準繩，按照國有資產(chǎn)監管規章制度和企業(yè)內部管理規定等，對違反規定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果的企業(yè)管理人員，嚴肅追究責任，實(shí)行重大決策終身問(wèn)責。

（二）堅持客觀(guān)公正定責。落實(shí)“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”要求，結合企業(yè)實(shí)際情況，調查核實(shí)違規行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，認定責任，保護企業(yè)管理人員干事創(chuàng )業(yè)的積極性，恰當公正地處理相關(guān)責任人。

（三）堅持分級分層追責。按照國有資本出資關(guān)系、實(shí)際監管關(guān)系和干部管理權限，界定責任追究職責，分級組織開(kāi)展責任追究工作，對不同層級企業(yè)管理人員進(jìn)行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。

（四）堅持懲處與預防并重。在對違規經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責任人嚴肅問(wèn)責的同時(shí)，加大典型案例總結和通報力度，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動(dòng)企業(yè)不斷完善規章制度，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值。

第五條　在責任追究工作過(guò)程中，發(fā)現企業(yè)管理人員涉嫌違反黨紀或職務(wù)違法的問(wèn)題和線(xiàn)索，應當移送相應的紀檢監察組織查處；涉嫌犯罪的，應當移送監察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

 

第二章　責任追究范圍

第六條　企業(yè)管理人員違反規定，未履行或未正確履行職責致使發(fā)生本辦法第七條至第十九條所列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應當追究相應責任。

第七條　集團管控方面的責任追究情形包括:

（一）違反規定程序或超越權限，決定、批準和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項，或決定、批準和組織實(shí)施的重大經(jīng)營(yíng)投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家和本市有關(guān)規定；

（二）對有關(guān)集團管控規定未執行或執行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生嚴重不良后果；

（三）對集團重大風(fēng)險隱患、內控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現但沒(méi)有及時(shí)報告、妥善處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；

（四）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規違紀違法問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴重不良后果；

（五）對紀檢監察、巡視、審計、履行出資人職責等機構就企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)重大問(wèn)題提出的整改要求，拒絕整改、拖延整改或整改不到位等。

第八條　風(fēng)險管理方面的責任追究情形包括：

（一）未按照規定履行內控及風(fēng)險管理制度建設職責，導致內控及風(fēng)險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷；

（二）內控及風(fēng)險管理制度未執行或執行不力，對經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險未能及時(shí)分析、識別、評估、預警、應對和報告；

（三）未按照規定對企業(yè)規章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進(jìn)行法律審核；

（四）未執行國有資產(chǎn)監管有關(guān)規定，過(guò)度負債導致債務(wù)危機，危及企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)；

（五）惡意逃廢金融債務(wù)；

（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，編制或指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實(shí)嚴重不符。

第九條　購銷(xiāo)管理方面的責任追究情形包括:

（一）未按照規定訂立合同或合同標的價(jià)格明顯不公允、合同約定存在重大疏漏；

（二）未按照規定履行合同或無(wú)正當理由放棄應得合同權益；

（三）違反規定開(kāi)展融資性貿易業(yè)務(wù)或開(kāi)展“空轉”“走單”等虛假貿易業(yè)務(wù)；

（四）違反規定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；

（五）未按照規定進(jìn)行招標或未執行招標結果；

（六）違反規定提供賒銷(xiāo)信用、資質(zhì)、擔保（含抵押、質(zhì)押等）或預付款項，利用業(yè)務(wù)預付或物資交易等方式變相融資或投資；

（七）違反規定開(kāi)展商品期貨、期權等衍生業(yè)務(wù)；

（八）未按照規定對應收款項及時(shí)追索或采取有效保全措施。

第十條　工程承包與建設方面的責任追究情形包括：

（一）未按照規定對合同標的進(jìn)行調查論證或風(fēng)險分析；

（二）未按照規定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同、未經(jīng)授權或超越授權投標；

（三）違反規定，無(wú)合理商業(yè)理由以低于成本的報價(jià)中標；

（四）未按照規定程序對合同約定進(jìn)行嚴格審查，存在重大疏漏；

（五）工程以及與工程建設有關(guān)的貨物、服務(wù)未按照規定招標或規避招標；

（六）違反規定分包等；

（七）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標或不能按期交付，工程成本嚴重超支；

（八）違反合同約定超計價(jià)、超進(jìn)度付款。

第十一條　資金管理方面的責任追究情形包括：

（一）違反決策和審批程序或超越權限籌集和使用資金；

（二）違反規定以個(gè)人名義留存資金、收支結算、開(kāi)立銀行賬戶(hù)；

（三）設立“小金庫”；

（四）違反規定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據、開(kāi)展外匯或金融衍生品業(yè)務(wù)等；

（五）虛列支出套取資金；

（六）違反規定超發(fā)、濫發(fā)薪酬福利；

（七）因財務(wù)內控缺失或未按照財務(wù)內控制度執行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

第十二條　轉讓產(chǎn)權、上市公司股權和資產(chǎn)方面的責任追究情形包括：

（一）未按照規定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉讓?zhuān)?br />
（二）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規定；

（三）隱匿應當納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估等鑒證結果及法律意見(jiàn)書(shū)等；

（四）未按照相關(guān)規定執行回避制度；

（五）違反相關(guān)規定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉讓企業(yè)產(chǎn)權、上市公司股權和資產(chǎn)等；

（六）未按照規定進(jìn)場(chǎng)公開(kāi)交易。

第十三條　固定資產(chǎn)投資方面的責任追究情形包括：

（一）未按照規定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析；

（二）項目概算未按照規定進(jìn)行審查，嚴重偏離實(shí)際；

（三）未按照規定履行決策和審批程序擅自投資；

（四）購建項目未按照規定招標，干預、規避或操縱招標；

（五）外部環(huán)境和項目本身發(fā)生重大變化，未按照規定及時(shí)調整投資方案并采取止損措施；

（六）擅自變更工程設計、建設內容或追加投資等；

（七）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類(lèi)項目；

（八）以違反商業(yè)實(shí)質(zhì)性目的或以明顯不公允的價(jià)格購置固定資產(chǎn)；

（九）違反規定開(kāi)展禁止類(lèi)、限制類(lèi)固定資產(chǎn)投資項目。

第十四條　投資并購方面的責任追究情形包括：

（一）未按照規定開(kāi)展盡職調查、可行性研究分析，或盡職調查、可行性研究分析未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏；

（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規定；

（三）投資并購過(guò)程中授意、指使中介機構或有關(guān)單位出具虛假報告，或未按照規定對其報告履行審查職責且存在重大過(guò)失的；

（四）未按照規定履行決策和審批程序，或決策未充分考慮重大風(fēng)險因素并制定風(fēng)險防范預案；

（五）違反規定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；

（六）投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款，致使對標的企業(yè)管理失控；

（七）違反合同約定，提前支付并購價(jià)款；

（八）投資并購后未按照有關(guān)工作方案原則開(kāi)展整合，致使對標的企業(yè)管理失控；

（九）投資參股后，未行使相應股東權利或無(wú)正當理由承擔額外股東義務(wù)，或發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施；

（十）違反規定開(kāi)展禁止類(lèi)、限制類(lèi)投資項目。

第十五條　改組改制方面的責任追究情形包括：

（一）未按照規定履行決策和審批程序；

（二）未按照規定組織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；

（三）故意轉移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構提供虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估等鑒證結果；

（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人；

（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實(shí)施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過(guò)程中，違反規定，導致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)；

（六）未按照規定收取國有資產(chǎn)轉讓價(jià)款；

（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權益條款；

（八）未按照規定進(jìn)場(chǎng)公開(kāi)交易。

第十六條　境外經(jīng)營(yíng)投資方面的責任追究情形包括：

（一）未按照規定建立或執行境外投資管理相關(guān)制度，導致境外投資管理失控；

（二）違反規定從事非主業(yè)投資或者開(kāi)展禁止類(lèi)、限制類(lèi)境外投資項目；

（三）未按照規定進(jìn)行風(fēng)險評估并采取有效風(fēng)險防控措施對外投資或承攬境外項目；

（四）違反規定采取不當經(jīng)營(yíng)行為，以及不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競爭；

（五）違反本章其他有關(guān)規定或存在明令禁止的其他境外經(jīng)營(yíng)投資行為的。

第十七條　金融業(yè)務(wù)方面的責任追究情形包括：

（一）未取得金融許可資質(zhì)或超越范圍從事金融業(yè)務(wù)；

（二）違反規定或超越授權范圍開(kāi)展金融業(yè)務(wù)；

（三）隱匿或轉移不良資產(chǎn)（貸款）；

（四）利用內幕交易輸送利益，或泄露內幕信息致使市場(chǎng)異常波動(dòng)等。

第十八條　實(shí)物資產(chǎn)管理方面的責任追究情形包括：

（一）對房屋建筑物、機器設備、運輸設備、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等實(shí)物資產(chǎn)保管不當、維護不善，造成非正常毀損、報廢或丟失、被盜的；

（二）將資產(chǎn)以明顯不合理低價(jià)出租、承包經(jīng)營(yíng)或進(jìn)行其他處置，或未履行管理職責導致租金收繳不及時(shí)、被承租人擅自轉租或破壞等。

第十九條　其他違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果（以下稱(chēng)“資產(chǎn)損失”）的責任追究情形。
 

第三章　損失認定

第二十條　資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是指與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及其他不良后果；間接損失是指由相關(guān)人員行為引發(fā)或者導致的，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及其他不良后果。

第二十一條　資產(chǎn)損失應當在調查核實(shí)的基礎上，根據相關(guān)證明材料進(jìn)行綜合研判認定。證明材料包括但不限于：

（一）司法、行政機關(guān)等依法出具的書(shū)面文件；

（二）具有相應資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定機構等專(zhuān)業(yè)機構出具的專(zhuān)項審計、評估或鑒證報告；

（三）企業(yè)內部涉及特定事項的會(huì )計賬簿記錄、審計報告等。

第二十二條　資產(chǎn)損失金額應當依據損失認定證據分類(lèi)分項進(jìn)行確定。

資產(chǎn)損失涉及的具體資產(chǎn)未在會(huì )計賬簿記錄或者賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的，損失金額應當按照市場(chǎng)價(jià)值、重置價(jià)值等公允價(jià)值進(jìn)行認定。

相關(guān)違規經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據證明資產(chǎn)損失在可預見(jiàn)未來(lái)將發(fā)生，且能可靠計量的，經(jīng)中介機構評估，可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

第二十三條　資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失三類(lèi)，其中：

（一）一般資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失在500萬(wàn)元以下（以下均不含本數，下同）或相當于損失發(fā)生企業(yè)上年末資產(chǎn)總額（單體報表口徑，下同）5%以下（孰低，下同），或造成一定不良后果的；

（二）較大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失在500萬(wàn)元以上（以上均含本數，下同）、5000萬(wàn)元以下，或相當于損失發(fā)生企業(yè)上年末資產(chǎn)總額5%以上、10%以下，或造成較大不良后果的；

（三）重大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失在5000萬(wàn)元以上或相當于損失發(fā)生企業(yè)上年末資產(chǎn)總額10%以上，或造成嚴重不良后果的。

 

第四章　責任認定

第二十四條　違規經(jīng)營(yíng)投資責任根據工作職責，劃分為直接責任、主管責任和領(lǐng)導責任。

（一）直接責任是指相關(guān)人員在其工作職責范圍內，違反規定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失起決定性直接作用時(shí)所應當承擔的責任。

（二）主管責任是指相關(guān)人員在其直接分管或協(xié)管工作職責范圍內，違反規定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失應當承擔的責任。

（三）領(lǐng)導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失應當承擔的責任。

第二十五條　存在以下情形之一的，應當承擔直接責任：

（一）本人或與他人共同直接違反法律法規、政策規定以及企業(yè)內部管理規定的；

（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規、政策規定以及企業(yè)內部管理規定的；

（三）未完成有關(guān)法律法規規章、政策措施、目標責任書(shū)等規定的作為第一責任人（負總責）事項及應當履行的其他重要職責，或授權（委托）其他人員實(shí)施且實(shí)施不當或失誤的；

（四）未經(jīng)規定程序或超越權限，或民主決策時(shí)在多數人不同意情況下，直接決定、批準、組織實(shí)施重大經(jīng)濟事項；

（五）不履行或者不正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失起決定性作用的其他行為。

第二十六條　所屬子企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資致使發(fā)生本條第二款、第三款所列情形的，上級企業(yè)管理人員應當承擔相應的責任。

上一級企業(yè)有關(guān)人員應當承擔相應責任的情形包括：

（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生嚴重不良后果的；

（二）多次發(fā)生較大資產(chǎn)損失或重大資產(chǎn)損失的。

除上一級企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級企業(yè)有關(guān)人員也應當承擔相應責任的情形包括：

（一）發(fā)生違規違紀違法問(wèn)題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。

（二）在一定時(shí)期內，多家子企業(yè)連續集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失的。

第二十七條　因未建立內控及風(fēng)險管理制度或者內控及風(fēng)險管理制度存在重大缺陷造成重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對其他相關(guān)責任人進(jìn)行責任認定外，企業(yè)分管（協(xié)管）負責人和主要負責人應當分別承擔主管責任和領(lǐng)導責任。

違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究中出現責任劃分不清、或者無(wú)法清晰區分責任情形的，視同為內控及風(fēng)險管理制度存在重大缺陷。

第二十八條　企業(yè)違反規定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領(lǐng)導責任和主管責任進(jìn)行責任認定。

第二十九條　企業(yè)未按照規定和有關(guān)工作職責要求組織開(kāi)展責任追究工作的，對企業(yè)負責人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導責任、主管責任和直接責任進(jìn)行責任認定。

第三十條　企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機構以集體決策形式作出違規經(jīng)營(yíng)投資的決策或實(shí)施其他違規經(jīng)營(yíng)投資的行為，造成資產(chǎn)損失的，應當承擔集體責任。有關(guān)成員應當根據相關(guān)議事規則的落實(shí)情況，承擔相應的責任。

上述違規經(jīng)營(yíng)投資行為涉及的違規內容已履行報批程序的，應當根據職責履行情況，由上級企業(yè)相關(guān)人員承擔相應的責任。

有關(guān)成員在決策會(huì )議曾表明異議并在會(huì )議記錄中有明確記錄的，可以不追究或免除相應的責任。

第三十一條　有下列情形之一的，應當對相關(guān)責任人從重或加重處理：

（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重的；

（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規、影響惡劣的；

（三）強迫、唆使他人違規造成資產(chǎn)損失的；

（四）未及時(shí)采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失擴大的；

（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的；

（六）拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的；

（七）其他應當從重或加重處理的。

從重處理，是指在本辦法規定的違規經(jīng)營(yíng)投資行為應當受到的處理類(lèi)型以?xún)?，給予較重的處理；加重處理，是指在本辦法規定的違規經(jīng)營(yíng)投資行為應當受到的處理類(lèi)型以外，加重一檔給予處理。

第三十二條　有下列情形之一的，可以對相關(guān)責任人從輕、減輕直至免責處理：

（一）情節輕微的；

（二）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個(gè)人或少數人決策，事后及時(shí)履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過(guò)失的；

（三）及時(shí)采取有效措施，減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良后果的；

（四）主動(dòng)反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的；

（五）在受到脅迫情況下行為失當，事后積極補救的；

（六）其他可以從輕、減輕處理的。

從輕處理，是指在本辦法規定的違規經(jīng)營(yíng)投資行為應當受到的處理類(lèi)型以?xún)?，給予較輕的處理；減輕處理，是指在本辦法規定的違規經(jīng)營(yíng)投資行為應當受到的處理類(lèi)型以外，減輕一檔給予處理。

第三十三條　對以下原因造成的資產(chǎn)損失可以不予追究責任：

（一）由于不可預知的重大政策變化、外部市場(chǎng)突變等導致的資產(chǎn)損失；

（二）由于市政動(dòng)遷、國家征用以及承擔或履行法定、指定的公益職能或義務(wù)等導致的資產(chǎn)損失；

（三）由于自然災害、國際政治事件、戰爭等不可抗力造成的，且已經(jīng)采取有效措施防止損失后仍發(fā)生的資產(chǎn)損失。

第三十四條　對企業(yè)管理人員在落實(shí)重大戰略部署、推動(dòng)改革發(fā)展、推進(jìn)科技創(chuàng )新、承擔社會(huì )責任等過(guò)程中，已履行規定報批程序且勤勉盡責、未謀私利，因政策界限不明確等原因未達到預期效果、出現一定偏差失誤或造成一定損失等的，根據市委辦公廳、市政府辦公廳印發(fā)的《關(guān)于激勵上海地方國有企業(yè)管理人員擔當作為實(shí)行容錯糾錯的實(shí)施辦法（試行）》和市委辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步激勵廣大干部新時(shí)代新?lián)斝伦鳛榈膶?shí)施意見(jiàn)》等相關(guān)文件規定，結合動(dòng)機態(tài)度、客觀(guān)條件、程序方法、性質(zhì)程度、后果影響及挽回損失等情況，予以從輕、減輕或免責處理。

 

第五章　責任處理

第三十五條　對相關(guān)責任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、黨紀政務(wù)處分、移送監察機關(guān)或司法機關(guān)等，可以單獨使用，也可以合并使用。

（一）組織處理。包括批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職等。

（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績(jì)效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長(cháng)期激勵收益，取消參加中長(cháng)期激勵資格等。

（三）禁入限制。五年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監事、高級管理人員。

（四）黨紀政務(wù)處分。由相應的紀檢監察組織依法依規查處。

（五）移送監察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據國家有關(guān)法律規定，移送監察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第三十六條　造成一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責任認定年度50%以下的績(jì)效年薪。

第三十七條　造成較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%-100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長(cháng)期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

對領(lǐng)導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-70%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、三年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

第三十八條　造成重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

對領(lǐng)導責任人給予調離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%-100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

第三十九條　所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應當追究市屬?lài)衅髽I(yè)有關(guān)人員責任時(shí)，對相關(guān)責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、三至五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

第四十條　責任認定年度，是指違規經(jīng)營(yíng)投資情形實(shí)際發(fā)生的年度。違規經(jīng)營(yíng)投資情形跨年度的，扣減和追索薪酬按照情形發(fā)生的各年度中薪酬最高的年度執行。相關(guān)責任人在責任認定年度任職不滿(mǎn)全年的，按照任同職最近的一個(gè)完整任職年度中的薪酬孰高年度執行；若無(wú)完整任職年度的，參照實(shí)際任職月度（不超過(guò)12個(gè)月）執行。

對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務(wù)處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執行，但不合并使用。

第四十一條　相關(guān)責任人受到誡勉處理的，六個(gè)月內不得提拔、重用；受到調離工作崗位、改任非領(lǐng)導職務(wù)處理的，一年內不得提拔；受到降職處理的，兩年內不得提拔；受到責令辭職、免職處理的，一年內不安排職務(wù)，兩年內不得擔任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時(shí)受到紀律處分的，按照影響期長(cháng)的規定執行。

第四十二條　對相關(guān)責任人應當給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第三十二條第一款規定的情形之一的，可以免予處理。

對相關(guān)責任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或履行出資人職責的機構批準。

第四十三條　相關(guān)責任人已調任、離職或退休的，應當按照本辦法給予相應處理。

相關(guān)責任人受到扣減薪酬處理的，若尚有薪酬未發(fā)放完畢，應當進(jìn)行相應的扣發(fā)；仍在企業(yè)范圍內擔任職務(wù)的，應當在其以后年度薪酬中予以扣減；調離原企業(yè)范圍的，原企業(yè)應當首先向其本人提出追索要求；本人不配合的,向其任職工作單位提出協(xié)助追索要求，如相關(guān)單位無(wú)法協(xié)助的，依照相關(guān)法律法規進(jìn)行追索。

第四十四條　對違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的董事、監事以及其他有關(guān)人員，依照法律法規、有關(guān)規章制度和本辦法等對其進(jìn)行相應處理。

第四十五條　對承擔集體責任的企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機構，給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規定程序予以改組。

 

第六章　工作職責

第四十六條　責任追究工作原則上按照國有資本出資關(guān)系、實(shí)際監管關(guān)系和干部管理權限開(kāi)展，其中：

（一）造成一般或較大資產(chǎn)損失的，原則上由發(fā)生損失的企業(yè)自行開(kāi)展責任追究工作；

（二）造成重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失以及涉及損失發(fā)生企業(yè)負責人的，原則上由發(fā)生損失企業(yè)的上一級企業(yè)或市國資委等履行出資人職責的機構組織開(kāi)展責任追究工作；

（三）多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，由市國資委等履行出資人職責的機構組織開(kāi)展責任追究工作。

第四十七條　市國資委與市紀委監委、市委組織部、市審計局等建立溝通機制，加強相關(guān)工作的協(xié)同配合和信息溝通，共同做好市屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作。

第四十八條　市國資委在責任追究工作中的主要職責是：

（一）研究制定市屬?lài)衅髽I(yè)責任追究工作制度；

（二）對提名、推薦、任命、批準的董事、監事等人員明確責任追究的要求；

（三）組織開(kāi)展多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展以及涉及市國資委提名、推薦、任命、批準等的企業(yè)負責人的責任追究工作；

（四）認為有必要直接組織開(kāi)展的企業(yè)責任追究工作；

（五）對市屬?lài)衅髽I(yè)存在的共性問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項核查；

（六）督促市屬企業(yè)對須整改的問(wèn)題落實(shí)有關(guān)整改工作要求；

（七）指導、監督和檢查市屬?lài)衅髽I(yè)責任追究相關(guān)工作；

（八）其他有關(guān)責任追究工作。

其他履行出資人職責的部門(mén)在責任追究工作中的主要職責，參照（二）至（八）項。

第四十九條　市國資委內設稽查辦公室，受理有關(guān)方面按照規定程序移交的企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資的有關(guān)問(wèn)題或線(xiàn)索，初步核實(shí)后進(jìn)行分類(lèi)處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專(zhuān)項核查等方式組織開(kāi)展有關(guān)核查工作，認定相關(guān)人員責任，研究提出處理的意見(jiàn)建議，督促企業(yè)整改落實(shí)。

市國資委可以授權或委托所屬相關(guān)事業(yè)單位，配合稽查辦公室開(kāi)展損失事件調查等責任追究相關(guān)工作。

其他履行出資人職責的機構應當明確負責責任追究工作的內設機構或部門(mén)。

第五十條　市屬?lài)衅髽I(yè)在責任追究工作中的主要職責是：

（一）研究制定本企業(yè)責任追究有關(guān)制度，對董事、經(jīng)理人員等明確責任追究的要求；

（二）組織開(kāi)展本級發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，二級子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失、產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失以及涉及二級子企業(yè)負責人的責任追究工作；

（三）認為有必要直接組織開(kāi)展的所屬子企業(yè)責任追究工作；

（四）指導、監督和檢查所屬子企業(yè)責任追究相關(guān)工作；

（五）按照市國資委等履行出資人職責的機構的要求，組織開(kāi)展有關(guān)責任追究工作；

（六）其他有關(guān)責任追究工作。

第五十一條　市屬?lài)衅髽I(yè)應當明確相應的職能部門(mén)或機構，負責組織開(kāi)展責任追究工作，做好與企業(yè)紀檢監察組織的協(xié)同配合。同時(shí)，充分發(fā)揮黨組織、審計、法律、人力資源、財務(wù)等部門(mén)的監督作用，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規范有序的責任追究工作機制。

負責和參與責任追究工作的相關(guān)部門(mén)和人員行使職權受法律保護，任何組織和個(gè)人不得打擊報復。對于打擊報復的行為，企業(yè)應及時(shí)予以糾正，必要時(shí)給予組織處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第五十二條　市屬?lài)衅髽I(yè)應當建立責任追究工作報告制度，及時(shí)向市國資委等履行出資人職責的機構書(shū)面報告較大和重大違規經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索，并按照要求定期報送責任追究工作開(kāi)展情況。

企業(yè)應當建立資產(chǎn)損失定期檢查機制，及時(shí)發(fā)現經(jīng)營(yíng)投資中的非正常損失，結合財務(wù)決算管理、經(jīng)濟責任審計和內部審計等進(jìn)行全面核實(shí)，確定資產(chǎn)損失與責任。

第五十三條　負責責任追究工作的相關(guān)人員對違規經(jīng)營(yíng)投資等重大違規違紀違法問(wèn)題，存在應當發(fā)現而未發(fā)現或發(fā)現后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，嚴肅追究失職瀆職責任；涉嫌犯罪的，移送監察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

參與責任追究工作的相關(guān)人員應當嚴格執行工作程序，恪守工作職責，保守秘密；與有關(guān)事項或相關(guān)責任人有利害關(guān)系的，應當自行回避。對違反工作程序、泄露工作機密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關(guān)責任人逃避責任或者收受相關(guān)責任人賄賂的，按照相關(guān)規定嚴肅處理。

 

第七章　工作程序

第五十四條　開(kāi)展市屬企業(yè)責任追究工作一般按照受理、初步核實(shí)、分類(lèi)處置、核查、處理和整改等程序進(jìn)行。

第五十五條　市國資委等履行出資人職責的機構受理的違規經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線(xiàn)索包括：

（一）國有資產(chǎn)監督管理工作中發(fā)現的；

（二）審計、巡視巡察、紀檢監察以及其他有關(guān)機關(guān)移交的；

（三）市屬?lài)衅髽I(yè)報告的；

（四）舉報等其他方式提交的。

第五十六條　受理機構對受理的違規經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線(xiàn)索及相關(guān)證據、材料等進(jìn)行必要的初步核實(shí)，主要工作內容包括：

（一）資產(chǎn)損失及其他不良后果的情況；

（二）違規違紀違法的情況；

（三）是否屬于責任追究范圍；

（四）有關(guān)方面的處理建議和要求等。

初步核實(shí)一般應在30個(gè)工作日內完成，確有需要的可以適當延長(cháng)。

第五十七條　受理機構根據初步核實(shí)情況，對確有違規違紀違法事實(shí)的，按照規定的職責權限和程序進(jìn)行分類(lèi)處置。其中：

（一）屬于市國資委等履行出資人職責的機構責任追究職責范圍的，由相關(guān)內設機構組織實(shí)施核查工作；

（二）屬于市屬?lài)衅髽I(yè)責任追究職責范圍的，移交和督促相關(guān)市屬?lài)衅髽I(yè)開(kāi)展責任追究，結果報告市國資委等履行出資人職責的機構備案；

（三）涉及市管干部的，按照干部管理權限,報經(jīng)市委組織部同意后按要求開(kāi)展有關(guān)核查工作；

（四）屬于其他部門(mén)責任追究職責范圍的，移送有關(guān)部門(mén)；

（五）涉嫌違反黨紀或職務(wù)違法的，移送相關(guān)紀檢監察組織；

（六）涉嫌犯罪的，移送監察機關(guān)或司法機關(guān)。

第五十八條　受理機構對違規經(jīng)營(yíng)投資事項及時(shí)組織開(kāi)展核查工作，核實(shí)責任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認定相關(guān)人員責任等。

核查工作結果一般應當聽(tīng)取企業(yè)和有關(guān)人員的意見(jiàn)，并形成資產(chǎn)損失情況核查報告和責任認定報告。

有關(guān)企業(yè)或人員正在實(shí)施減少或挽回資產(chǎn)損失工作的，結合相關(guān)工作進(jìn)展情況，適時(shí)啟動(dòng)責任追究工作，有關(guān)資產(chǎn)損失核查報告應體現挽損措施的實(shí)際效果與結果。

第五十九條　核查工作可以采取以下措施：

（一）與被核查事項有關(guān)的人員談話(huà)，形成核查談話(huà)記錄，并要求有關(guān)人員作出書(shū)面說(shuō)明；

（二）查閱、復制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會(huì )議紀要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料；

（三）實(shí)地核查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等；

（四）委托具有相應資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機構對有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行審計、評估或鑒證等；

（五）其他必要的措施。

第六十條　核查工作一般應于6個(gè)月內完成，確有需要的可以適當延長(cháng)。

在核查期間，未經(jīng)批準，較大或重大資產(chǎn)損失涉及的人員不得交流、出境、辭去公職或者辦理退休手續；未支付或兌現的績(jì)效年薪、任期激勵收入、中長(cháng)期激勵收益等均應暫停支付或兌現；可視情況對有可能影響核查工作順利開(kāi)展的相關(guān)人員采取停職、調離工作崗位、免職等措施。

在重大違規經(jīng)營(yíng)投資事項核查工作中，對確有工作需要的，可提請紀檢監察組織提供必要支持。

第六十一條　根據核查工作結果，按照干部管理權限和相關(guān)程序對相關(guān)責任人追究處理，形成處理決定，送達有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

已移送紀檢監察機關(guān)或司法機關(guān)處理的，在作出處理決定前應當與相關(guān)機關(guān)進(jìn)行溝通，也可根據生效的政務(wù)處分決定或司法機關(guān)的判決、裁定、決定及其認定的事實(shí)、性質(zhì)和情節，對其違規經(jīng)營(yíng)投資責任作出認定并給予相應的責任追究處理。

涉及市管干部的，市國資委等履行出資人職責的機構按照干部管理權限，將核查工作結果和處理建議提交有權處理部門(mén)。

第六十二條　被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起15個(gè)工作日內，提出書(shū)面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間，不停止原處理決定的執行。

市國資委等履行出資人職責的機構或市屬?lài)衅髽I(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；其他企業(yè)作出處理決定的，向其上一級企業(yè)申訴。

第六十三條　對申訴的復核應當自受理申訴之日起30個(gè)工作日內，作出維持、撤銷(xiāo)或變更原處理決定的復核決定，并以適當形式告知申訴人及其所在企業(yè)。

第六十四條　市屬?lài)衅髽I(yè)應當按照整改要求，認真總結吸取教訓，制定和落實(shí)整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內控體系，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險的長(cháng)效機制，并在收到處理決定之日起60個(gè)工作日內，向市國資委等履行出資人職責的機構報送整改報告及相關(guān)材料。

第六十五條　市國資委等履行出資人職責的機構和市屬?lài)衅髽I(yè)應當積極運用信息化手段開(kāi)展責任追究工作，推進(jìn)相關(guān)數據信息的報送、歸集、共享和綜合利用，逐步建立違規經(jīng)營(yíng)投資損失和責任追究工作信息報送系統、企業(yè)禁入限制人員信息查詢(xún)系統等，加大信息化手段在發(fā)現問(wèn)題線(xiàn)索、專(zhuān)項核查、責任追究等方面的運用力度。

第六十六條　市國資委等履行出資人職責的機構和市屬?lài)衅髽I(yè)應當結合具體案例的調查處理，在適當范圍總結、通報及公開(kāi)調查處理情況，以案為鑒，發(fā)揮“追責一個(gè)、警示一片”的警示教育作用，不斷提高監督追責工作的影響力和透明度，并按照國家有關(guān)信息公開(kāi)規定，逐步向社會(huì )公開(kāi)違規經(jīng)營(yíng)投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受社會(huì )監督。

 

第八章　附則

第六十七條　市屬?lài)衅髽I(yè)應當根據本辦法，結合本企業(yè)實(shí)際情況，細化責任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，研究制定本企業(yè)責任追究工作相關(guān)制度規定，報市國資委等履行出資人職責的機構備案。

其他履行出資人職責的機構可在遵循本辦法總體原則的情況下，結合行業(yè)特點(diǎn)，形成具體實(shí)施辦法，報市國資委。

第六十八條　各區履行出資人職責的機構以及上海市供銷(xiāo)合作總社、上海市生產(chǎn)服務(wù)合作聯(lián)社可參照本辦法，結合實(shí)際情況，制定相應的制度規定。

市屬企業(yè)下屬?lài)袇⒐善髽I(yè)可以參照本辦法，向國有參股企業(yè)股東（大）會(huì )提請開(kāi)展責任追究工作。

第六十九條　企業(yè)管理人員有違法行為需要給予政務(wù)處分的，還應當按照國家規定予以政務(wù)處分。

行業(yè)監管部門(mén)對責任追究工作有其他要求的,遵其規定。

對發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責任事故和不穩定事件的，按照國家有關(guān)規定另行處理。

第七十條　本辦法自發(fā)布之日起施行?！渡虾Ｊ袊Y系統企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究管理暫行規定》（滬國資委辦〔2008〕53號）同時(shí)廢止。

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