延政辦函〔2018〕21號《延安市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門(mén)〈關(guān)于開(kāi)展全市預算單位銀行賬戶(hù)和“小金庫”專(zhuān)項清理整治的實(shí)施方案〉的通知》

《延安市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門(mén)〈關(guān)于開(kāi)展全市預算單位銀行賬戶(hù)和“小金庫”專(zhuān)項清理整治的實(shí)施方案〉的通知》










延政辦函〔2018〕21號

各縣區人民政府，市政府各工作部門(mén)、各直屬機構：

市財政局、市審計局、人民銀行延安市中心支行《關(guān)于開(kāi)展全市預算單位銀行賬戶(hù)和“小金庫”專(zhuān)項清理整治的實(shí)施方案》已經(jīng)市政府同意，現轉發(fā)你們，請認真貫徹執行。

延安市人民政府辦公室

2018年3月22日

關(guān)于開(kāi)展全市預算單位銀行賬戶(hù)和

“小金庫”專(zhuān)項清理整治的實(shí)施方案

市財政局 市審計局 人民銀行延安中心支行

為認真貫徹落實(shí)黨的十九大和市委、市紀委全會(huì )精神，全面深化從嚴治黨，嚴肅財經(jīng)紀律，決定在全市開(kāi)展預算單位銀行賬戶(hù)和“小金庫”專(zhuān)項清理整治工作，現制定本實(shí)施方案。

一、基本原則

一是分級負責，分口把關(guān)。在市專(zhuān)項清理整治領(lǐng)導小組的統一領(lǐng)導下，實(shí)行市縣分級負責、主管部門(mén)分口把關(guān)的工作機制。建立預算單位銀行賬戶(hù)和“小金庫”專(zhuān)項清理整治工作責任制，一級抓一級、層層抓落實(shí)。

二是統籌兼顧，整體推進(jìn)。既要與非稅收入、規范津貼補貼、規范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、節約和控制行政成本支出、加強銀行賬戶(hù)監管等工作相結合，又要與財政監管、審計監督相結合，形成整體合力。

三是依法依規，寬嚴相濟。對自查出的違規多頭開(kāi)設的銀行賬戶(hù)和“小金庫”責任單位及責任人從寬處理，對重點(diǎn)檢查發(fā)現的違規保留的賬戶(hù)和“小金庫”責任單位及責任人從嚴處理。

四是標本兼治，糾建并舉。在堅決查處和糾正違紀違規問(wèn)題的同時(shí)，更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設，不斷深化財政、金融、國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理等制度改革，逐步建立和完善防治多頭開(kāi)設銀行賬戶(hù)和“小金庫”的長(cháng)效機制。

二、范圍和內容

（一）銀行賬戶(hù)清理整治范圍和內容。本次銀行賬戶(hù)清理整治范圍為各縣區和市級各部門(mén)及所屬預算單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“預算單位”）。要按照《陜西省預算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》有關(guān)要求開(kāi)設以下賬戶(hù)：

1.凡納入國庫集中支付改革范圍的預算單位，須按照國庫集中支付改革要求，在國庫集中支付代理銀行開(kāi)立一個(gè)零余額賬戶(hù)，用于核算財政預算資金。

2.部門(mén)系統財務(wù)與本級機關(guān)財務(wù)機構分設并對所屬單位有轉撥經(jīng)費關(guān)系的一級預算單位，可與本級機關(guān)財務(wù)機構分別開(kāi)立零余額存款賬戶(hù)。

3.預算單位只能開(kāi)設一個(gè)基本存款賬戶(hù)，用于辦理本單位自籌以及往來(lái)資金的日常轉賬結算等業(yè)務(wù)。

4.預算單位按照有關(guān)規定收取的非稅收入，原則上不得開(kāi)立收入過(guò)渡性賬戶(hù)，確因情況特殊難以采取直接繳款方式的，經(jīng)同級財政部門(mén)批準，可開(kāi)立一個(gè)只收不支的政府非稅收入匯繳專(zhuān)用賬戶(hù)，用于歸集本單位現場(chǎng)征收或者零散的政府非稅收入，并按規定及時(shí)上繳財政。

5.按照《中華人民共和國工會(huì )法》的規定，預算單位可開(kāi)立工會(huì )經(jīng)費專(zhuān)用存款賬戶(hù)。

6.按照《中共中央組織部關(guān)于中國共產(chǎn)黨黨費收繳、使用和管理的規定》，預算單位可開(kāi)立黨費專(zhuān)用存款賬戶(hù)。

7.按照國家住房公積金管理有關(guān)政策規定，住房公積金管理機構可開(kāi)立住房公積金管理相關(guān)賬戶(hù)。

8.按照國家社?；饘?shí)行收支兩條線(xiàn)管理的政策規定，醫療保險基金、養老保險基金等社?；鸾?jīng)辦機構可開(kāi)立社會(huì )保險基金收入賬戶(hù)和支出賬戶(hù)，在同一國有商業(yè)銀行只能各開(kāi)設一個(gè)賬戶(hù)。

9.大中專(zhuān)院校按照國家對學(xué)生的助學(xué)、獎學(xué)相關(guān)政策規定，可開(kāi)立一個(gè)濟困助學(xué)類(lèi)資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)。

10.預算單位所屬異址、異地辦公的非法人獨立核算機構，人員較多、資金流量較大的，可由預算單位報同級財政部門(mén)審批后，按中國人民銀行現行有關(guān)規定開(kāi)立一個(gè)專(zhuān)用或臨時(shí)存款賬戶(hù)。

11.其他特殊行業(yè)相關(guān)政策規定及管理要求需要開(kāi)設的專(zhuān)用賬戶(hù)。

除上述所列情況以外，預算單位開(kāi)設的其他賬戶(hù)均要按規定進(jìn)行清理撤并。

（二）“小金庫”清理整治范圍和內容。預算單位違反法律法規及其他有關(guān)規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿核算的各項資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均納入整治范圍。本次專(zhuān)項整治包括截至本文件印發(fā)之日單位“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)，以及2015年以來(lái)“小金庫”資金的收支數額。對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，應追溯到以前年度?！靶〗饚臁敝饕憩F形式為：

1.違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”；

2.用資產(chǎn)處置、出租收入設立“小金庫”；

3.以項目費、會(huì )議費、勞務(wù)費、培訓費和咨詢(xún)費等名義套取資金設立“小金庫”；

4.經(jīng)營(yíng)收入未納入規定賬簿核算設立“小金庫”；

5.虛列支出轉出資金設立“小金庫”；

6.以假發(fā)票等非法票據騙取資金設立“小金庫”；

7.上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”；

8.違規將單位收入或資金轉入工會(huì )、社會(huì )團體設立“小金庫”；

9.收取回扣、傭金設立“小金庫”；

10.編造虛假項目套取財政資金設立“小金庫”；

11.公款私存設立“小金庫”；

12.其他方法和手段設立“小金庫”。

三、工作安排

預算單位銀行賬戶(hù)和“小金庫”專(zhuān)項清理整治工作，采取各縣區和市級各部門(mén)自查，市級清理整治領(lǐng)導小組重點(diǎn)檢查的方式進(jìn)行，清理整治工作從2018年3月26日開(kāi)始至5月18日結束，分三個(gè)階段進(jìn)行：

第一階段：自查自糾階段（2018年3月26日-4月8日）

預算單位要認真組織本部門(mén)、本系統黨員干部職工學(xué)習《廉潔自律準則》、《紀律處分條例》和《預算法》、《會(huì )計法》等法律法規，認真領(lǐng)會(huì )精神，嚴守各項規定。扎實(shí)組織開(kāi)展自查自糾，做到不走過(guò)場(chǎng)、不走形式，實(shí)現全面覆蓋。各預算單位應在辦公場(chǎng)所醒目位置張貼《預算單位銀行賬戶(hù)和“小金庫”專(zhuān)項清理整治承諾書(shū)》，廣泛接受監督，并根據《陜西省預算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》，對銀行賬戶(hù)進(jìn)行全面徹底清理，在摸清情況的基礎上，做好賬戶(hù)保留、歸并、撤銷(xiāo)工作。

在自查自糾工作中發(fā)現存在設立“小金庫”問(wèn)題的，“小金庫”的資金必須在2018年4月15日前按照相關(guān)財務(wù)管理規定予以糾正，并將“小金庫”資金繳入同級財政。違反《陜西省預算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》規定開(kāi)設的賬戶(hù)，要按照銀行賬戶(hù)管理政策規定要求提出銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)、歸并意見(jiàn)。賬戶(hù)結余資金要按照存量資金管理辦法繳入同級財政或轉入基本存款賬戶(hù)（結余資金超過(guò)2年的，按照存量資金政策收回同級財政；結余資金未超過(guò)2年的，并入預算單位其他賬戶(hù)核算），必須于2018年4月15日前辦理銀行賬戶(hù)撤并手續。

各縣區政府和市級各部門(mén)要及時(shí)向市專(zhuān)項清理整治領(lǐng)導小組上報自查情況書(shū)面報告（一式三份），自查自糾工作報告應包括：?jiǎn)挝唤M織學(xué)習宣傳動(dòng)員情況、工作開(kāi)展情況、承諾書(shū)公示情況、“小金庫”和銀行賬戶(hù)清理情況等內容，加蓋單位公章并附相關(guān)證明材料。同時(shí)要將《延安市市級預算單位銀行賬戶(hù)情況統計表》（附件1）、《預算單位銀行賬戶(hù)和“小金庫”專(zhuān)項清理整治承諾書(shū)》（附件2）及時(shí)報送，市級按部門(mén)報送，縣區由縣級專(zhuān)項清理整治領(lǐng)導小組留存；要將《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件3)及時(shí)報送，市級按部門(mén)報送，縣區進(jìn)行匯總后報送。

第二階段：重點(diǎn)檢查階段（2018年4月9日-4月30日）

市專(zhuān)項清理整治領(lǐng)導小組組織人員采取銀行賬戶(hù)比對、實(shí)地抽查賬目、審閱文檔資料、個(gè)別談話(huà)調查等方式，對自查自糾措施不力、工作走過(guò)場(chǎng)、預算單位銀行賬戶(hù)和“小金庫”隱瞞不報和漏報、未按規定撤銷(xiāo)不合規銀行賬戶(hù)等情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查。對有舉報線(xiàn)索、巡察反饋問(wèn)題的單位，列為重點(diǎn)檢查對象。

第三階段：整改落實(shí)階段（2018年5月1日-5月18日）

預算單位要針對專(zhuān)項清理整治工作中發(fā)現的問(wèn)題，制定整改措施并抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、銀行賬戶(hù)清理到位、違紀責任人員處理到位。在整改過(guò)程中要深入剖析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，完善制度，深化改革，強化源頭治理。

各縣區、各部門(mén)要認真總結專(zhuān)項清理整治工作，形成總結報告（一式三份）于2018年5月15日前報市專(zhuān)項清理整治領(lǐng)導小組，并附《延安市專(zhuān)項治理“小金庫”整改落實(shí)情況報告表》（附件4）、《延安市市級預算單位銀行賬戶(hù)整改落實(shí)情況表》（附件5）和《縣（區）預算單位銀行賬戶(hù)整改落實(shí)情況統計表》（附件6），市級按部門(mén)報送，縣區進(jìn)行匯總后報送。

四、工作要求

（一）加強組織領(lǐng)導。預算單位銀行賬戶(hù)和“小金庫”專(zhuān)項清理整治工作政策性強，涉及面廣，情況復雜。為做好本次專(zhuān)項清理整治工作，市政府決定成立專(zhuān)項清理整治工作領(lǐng)導小組，市委常委、常務(wù)副市長(cháng)馬宏玉擔任組長(cháng)，市政府分管副秘書(shū)長(cháng)和市財政局、市審計局、人行延安市中心支行主要負責同志擔任副組長(cháng)，成員由市財政局、市審計局、人行延安市中心支行相關(guān)科室科長(cháng)組成。領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在市財政局，市財政局主要負責同志兼任辦公室主任，具體負責協(xié)調推進(jìn)專(zhuān)項清理整治工作。各縣區也要成立相應組織領(lǐng)導機構，確保清理整治工作順利推進(jìn)。

（二）明確工作職責。財政、審計、人行等部門(mén)要按照職責分工，加強協(xié)調配合，形成工作合力，齊心協(xié)力推進(jìn)清理整治工作。財政部門(mén)要加強對清理工作的政策指導，督促落實(shí)銀行賬戶(hù)各項管理規定；審計機關(guān)要結合歷年來(lái)對市級預算單位審計結果，加強對預算單位銀行賬戶(hù)和“小金庫”的審計監督；人民銀行延安市中心支行要協(xié)調各金融機構支持配合清理工作，對工作中涉及的需要核實(shí)賬戶(hù)、劃轉資金、辦理撤戶(hù)等事宜，要依法依規及時(shí)辦理。市、縣各部門(mén)主要負責人是本次清理工作的第一責任人，負責領(lǐng)導、組織和落實(shí)本部門(mén)及所屬預算單位的清理整治工作，并對本部門(mén)和所屬單位銀行賬戶(hù)和資金管理的合法性、合規性、安全性負責。

（三）落實(shí)監督制度。要切實(shí)加大對銀行賬戶(hù)和“小金庫”問(wèn)題清理整治的監督力度，把黨內監督、社會(huì )監督和輿論監督有機結合起來(lái)，通過(guò)各類(lèi)媒體，強化宣傳教育，努力形成全社會(huì )共同關(guān)注、共同監督的良好氛圍。要暢通舉報渠道，向社會(huì )公布舉報電話(huà)（市專(zhuān)項清理整治領(lǐng)導小組舉報電話(huà)：0911-2161036），引導群眾積極參與對銀行賬戶(hù)和“小金庫”問(wèn)題清理整治的監督，建立舉報登記和查處督辦制度，指定專(zhuān)人負責，做到件件有回音、事事有著(zhù)落。要認真執行信訪(fǎng)工作保密制度，切實(shí)保護舉報人的合法權益，對打擊報復舉報人的，依紀依法從嚴懲處。

（四）嚴格規范管理。要歸口統一管理，各預算單位開(kāi)設的銀行賬戶(hù)必須由其財務(wù)部門(mén)統一管理，嚴禁多頭開(kāi)戶(hù)。要擇優(yōu)選擇銀行，在滿(mǎn)足財政部門(mén)對銀行賬戶(hù)監管要求的基礎上，按照“集體決策、公平公開(kāi)、確保安全、廉潔高效”的原則選擇開(kāi)戶(hù)銀行。要嚴控賬戶(hù)設置，嚴格執行國家有關(guān)銀行賬戶(hù)的法規、政策和規定，進(jìn)一步完善賬戶(hù)審批管理，啟動(dòng)預算單位銀行賬戶(hù)年檢制度，強化監督檢查，嚴禁金融機構為公款私存設立賬戶(hù)。要保持賬戶(hù)穩定，銀行賬戶(hù)經(jīng)財政部門(mén)審批和人民銀行核準設立后，不得隨意變更。要建立完善內控和監督機制，強化預算公開(kāi)和單位財務(wù)公開(kāi)，嚴格執行財務(wù)會(huì )計管理制度，不斷增強預算、財務(wù)透明度。

（五）嚴肅各項紀律。各預算單位對自查出來(lái)的問(wèn)題能認真糾正的視情況予以相應處理，對重點(diǎn)檢查中發(fā)現隱瞞、漏報的和在賬戶(hù)撤銷(xiāo)和“小金庫”清理前突擊花錢(qián)、公款私存等問(wèn)題，一律從嚴從重處理，造成嚴重后果的移交市、縣監委追究責任。凡本次清理整治后仍存在違規開(kāi)設銀行賬戶(hù)和“小金庫”問(wèn)題的，按照相關(guān)紀律規定嚴肅處理。

市專(zhuān)項清理整治領(lǐng)導小組辦公室地址：為民服務(wù)中心1號樓10樓2號會(huì )議室

聯(lián)系人：符小寧

聯(lián)系電話(huà)：0911-2161036 0911-2161004

附件：1.延安市市級預算單位銀行賬戶(hù)情況統計表.doc

2.預算單位銀行賬戶(hù)和“小金庫”專(zhuān)項清理整治承諾書(shū).doc

3.單位“小金庫”自查自糾情況報告表.doc

4.延安市專(zhuān)項治理“小金庫”整改落實(shí)情況報告表.doc

5.延安市市級預算單位銀行賬戶(hù)整改落實(shí)情況表.doc

6.縣區預算單位銀行賬戶(hù)整改落實(shí)情況匯總表.doc

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本文關(guān)鍵詞： 延安市