您當前的位置：深府辦〔2018〕11號《深圳市人民政府辦公廳印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)我市中小企業(yè)改制上市和并購重組若干措施的通知》
《深圳市人民政府辦公廳印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)我市中小企業(yè)改制上市和并購重組若干措施的通知》
深府辦〔2018〕11號
各區人民政府，市政府直屬各單位：
《關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)我市中小企業(yè)改制上市和并購重組的若干措施》已經(jīng)市政府同意，現印發(fā)給你們，請認真組織實(shí)施。
深圳市人民政府辦公廳
2018年6月19日
關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)我市中小企業(yè)改制上市和并購重組的若干措施
改制上市和并購重組是中小企業(yè)開(kāi)展資本運作和現代化經(jīng)營(yíng)的重要方式，是培育行業(yè)龍頭促進(jìn)企業(yè)做大做強的重要途徑，是帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈整合提升行業(yè)集中度的重要抓手，是加快產(chǎn)業(yè)轉型升級推動(dòng)供給側結構性改革的重要依托。新時(shí)代深圳中小企業(yè)發(fā)展必須適應新常態(tài)，培育新動(dòng)能，必須充分認識中小企業(yè)改制上市和并購重組的重要作用。為強力推動(dòng)一批市場(chǎng)前景好、綜合效益高、核心競爭力強的中小企業(yè)改制上市，形成我市以高新技術(shù)企業(yè)為主體、以細分行業(yè)龍頭為特色、突出戰略新興產(chǎn)業(yè)、境內境外上市和并購重組并舉的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展新格局，增強我市產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展新優(yōu)勢，特制定如下措施：
一、完善更強有力的上市培育工作機制
（一）健全上市培育工作機構。市中小企業(yè)上市培育工作領(lǐng)導小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)領(lǐng)導小組）應建立和完善高效協(xié)調工作機制，協(xié)調解決中小企業(yè)改制上市及新三板掛牌的普遍性和傾向性問(wèn)題；領(lǐng)導小組辦公室（以下稱(chēng)市上市培育辦）設在市中小企業(yè)服務(wù)署，負責統籌、協(xié)調和組織全市中小企業(yè)改制上市及新三板掛牌培育日常工作；領(lǐng)導小組各成員單位應指定一名協(xié)調員，根據各自職能，努力解決影響我市中小企業(yè)改制上市及新三板掛牌的各類(lèi)具體問(wèn)題。（責任部門(mén)：市中小企業(yè)署，領(lǐng)導小組各成員單位）
（二）完善上市培育的聯(lián)動(dòng)工作機制。各區政府（含新區管委會(huì )，下同）應參照本措施，設立相應領(lǐng)導小組，明確上市培育具體牽頭工作部門(mén)，建立健全推動(dòng)中小企業(yè)改制上市協(xié)調工作機制，鼓勵和促進(jìn)轄區中小企業(yè)改制上市及新三板掛牌。市上市培育辦應加強與領(lǐng)導小組各成員單位、金融機構、風(fēng)險及創(chuàng )業(yè)投資機構，以及證券、產(chǎn)權交易、資產(chǎn)評估、會(huì )計、法律、咨詢(xún)等上市培育中介機構的溝通協(xié)調，按照“企業(yè)為主體、政府推動(dòng)、中介盡責”的原則，構建我市市區兩級政府“豎到底”，政府、企業(yè)、中介“橫到邊”的中小企業(yè)改制上市及新三板掛牌培育服務(wù)的聯(lián)動(dòng)工作機制。（責任部門(mén)：市中小企業(yè)署，各區政府、新區管委會(huì )）
（三）加強對上市培育中介機構的工作指導與監管。市上市培育辦應會(huì )同各有關(guān)部門(mén)加強對證券、會(huì )計、法律等上市培育中介機構的工作指導與監管，建立和完善服務(wù)績(jì)效信息披露機制和失信懲戒制度，促進(jìn)各類(lèi)上市培育中介機構完善內部管理，勤勉盡責，不斷提升服務(wù)質(zhì)量，避免不正當競爭。（責任部門(mén)：市中小企業(yè)署、財政委、司法局、深圳證監局）
二、建立更高質(zhì)量的上市后備資源隊伍
（四）進(jìn)一步加大中小企業(yè)改制上市及新三板掛牌培訓工作力度。市上市培育辦應聯(lián)合深圳證券交易所、證券監管部門(mén)，依托各區上市培育工作部門(mén)和各行業(yè)協(xié)會(huì )，以多種形式開(kāi)展改制上市及新三板掛牌的培訓工作，宣傳貫徹資本市場(chǎng)最新法律法規，不斷強化廣大中小企業(yè)改制上市及新三板掛牌的觀(guān)念和意識，引導其堅定走改制上市道路，借助資本市場(chǎng)實(shí)現跨越式發(fā)展。（責任部門(mén)：市中小企業(yè)署、深圳證券交易所、深圳證監局，各區政府、新區管委會(huì )）
（五）實(shí)行備案登記制度，建立上市后備資源庫。各類(lèi)擬改制上市及新三板掛牌中小企業(yè)應及時(shí)在市上市培育辦和各區上市培育工作部門(mén)備案登記。市區兩級上市培育工作部門(mén)應加強溝通、密切配合，加強對我市中小企業(yè)發(fā)展狀況的調查研究，參照不同層次資本市場(chǎng)的準入標準，定期對我市和轄區中小企業(yè)發(fā)展狀況進(jìn)行統計分析，建立和完善改制上市及新三板掛牌后備資源庫，構建我市中小企業(yè)在不同層次資本市場(chǎng)上市及掛牌的后備資源隊伍。高度重視新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)和新模式等“四新企業(yè)”的挖掘和培育，推動(dòng)“獨角獸”企業(yè)境內外上市。（責任部門(mén)：市中小企業(yè)署，各區政府、新區管委會(huì )）
（六）堅持梯度培育和分類(lèi)指導。市上市培育辦應對已備案的擬上市企業(yè)，根據其經(jīng)營(yíng)狀況及改制上市所處的不同階段，開(kāi)展上市前景評估，按“五個(gè)一批”（即：培訓一批、改制一批、輔導一批、報審一批、上市一批）的工作目標，編制和實(shí)施我市中小企業(yè)改制上市后備資源重點(diǎn)培育計劃，實(shí)施梯度培育。對列入計劃的企業(yè)，市上市培育辦和各成員單位應將其列為重點(diǎn)培育與服務(wù)對象，并根據企業(yè)所處的不同階段，進(jìn)行分類(lèi)指導，妥善解決其改制上市過(guò)程中存在的共性問(wèn)題和個(gè)性化困難。（責任部門(mén)：市中小企業(yè)署，領(lǐng)導小組各成員單位）
（七）加大股權投資力度。鼓勵和支持各類(lèi)政府性基金和民間資本，尤其是國家中小企業(yè)發(fā)展基金深圳子基金、深圳市中小微企業(yè)發(fā)展基金和深圳市創(chuàng )業(yè)投資引導基金，加大對我市改制上市及新三板掛牌企業(yè)的股權投資，特別是對種子期、初創(chuàng )期的小微企業(yè)的股權投資，加快其成長(cháng)步伐，壯大我市中小企業(yè)改制上市及新三板掛牌后備資源隊伍，推動(dòng)我市更多中小企業(yè)走向資本市場(chǎng)，通過(guò)資本市場(chǎng)融資實(shí)現快速發(fā)展。（責任部門(mén)：市中小企業(yè)署、市創(chuàng )新投集團）
三、營(yíng)造更優(yōu)良的上市培育政策環(huán)境
（八）給予適當的資金資助。市民營(yíng)及中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金每年安排資金，對我市中小企業(yè)在改制、輔導兩個(gè)階段，給予資金資助；對在新三板成功掛牌的中小企業(yè)，以及進(jìn)入新三板創(chuàng )新層的掛牌企業(yè)給予獎勵或補助。按照相關(guān)規定，支持我市中小企業(yè)在區域性產(chǎn)權交易市場(chǎng)掛牌。各區應結合自身情況，制定配套的資金資助政策。（責任部門(mén)：市中小企業(yè)署、金融辦，各區政府、新區管委會(huì )）
（九）解決募投項目用地需求。充分考慮改制上市企業(yè)募集資金投資項目對土地的實(shí)際需求，合理制定年度產(chǎn)業(yè)發(fā)展土地供應計劃，促進(jìn)更多具有高新技術(shù)、高端品牌、高附加值的優(yōu)質(zhì)募投項目在本市落地?，F有產(chǎn)業(yè)集聚園區及各種存量調整產(chǎn)業(yè)用地，在同等條件下，優(yōu)先安排改制上市企業(yè)進(jìn)駐。鼓勵和支持各區政府按照土地集約利用原則，加快舊工業(yè)區改造，解決改制上市企業(yè)募投項目落地問(wèn)題。（責任部門(mén)：市規劃國土委，各區政府、新區管委會(huì )）
（十）規范處置歷史遺留問(wèn)題。對企業(yè)改制上市過(guò)程中涉及到的土地房產(chǎn)確權、不規范稅費繳納、股權糾紛、證照補辦和其它各種行政許可不銜接等歷史遺留問(wèn)題，以及改制上市前三年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的需要規范的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應加強政策指導與服務(wù)，協(xié)助企業(yè)妥善規范處理。改制上市企業(yè)租用無(wú)產(chǎn)權生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房的，為證明其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的穩定性，相關(guān)部門(mén)應根據實(shí)際情況出具是否位于正在實(shí)施的房屋征收及土地整備范圍的證明文件。（責任部門(mén)：市規劃國土委、市場(chǎng)和質(zhì)量監管委、深圳市稅務(wù)局，各區政府、新區管委會(huì )）
（十一）給予產(chǎn)品檢驗檢測費用優(yōu)惠。市屬檢驗檢測機構為改制上市企業(yè)提供質(zhì)量檢驗、計量檢定、標準查詢(xún)、特種設備檢測等技術(shù)服務(wù)時(shí)，在國家現行收費標準基礎上予以減免。（責任部門(mén)：市市場(chǎng)和質(zhì)量監管委、深圳海關(guān)）
（十二）推進(jìn)中介機構配套服務(wù)提升。市有關(guān)部門(mén)應加快落實(shí)我市支持證券、會(huì )計和法律等中介行業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，大力推動(dòng)我市上市培育中介機構發(fā)展壯大和提升服務(wù)。在符合現行各項規定的前提下，積極為上市培育中介機構、行業(yè)協(xié)會(huì )及相關(guān)組織開(kāi)展中小企業(yè)改制上市專(zhuān)業(yè)配套服務(wù)提供便利。鼓勵和引導上市培育中介機構獲得國家、省市民營(yíng)及中小企業(yè)專(zhuān)業(yè)化服務(wù)等政策支持。（責任部門(mén)：市中小企業(yè)署、財政委、司法局、深圳證監局）
四、推行更周到的協(xié)調服務(wù)措施
（十三）提供便利直通車(chē)服務(wù)。將列入我市中小企業(yè)改制上市后備資源重點(diǎn)培育計劃的企業(yè)納入享受便利直通車(chē)服務(wù)大企業(yè)名單，并進(jìn)入市領(lǐng)導掛點(diǎn)服務(wù)范圍。市、區各有關(guān)部門(mén)在為上述企業(yè)辦理募集資金投資項目立項、環(huán)保審批等涉及改制上市有關(guān)事項時(shí)，應按照市政府的相關(guān)規定，為企業(yè)提供便利直通車(chē)服務(wù)。（責任部門(mén)：領(lǐng)導小組各成員單位）
（十四）及時(shí)出具合規性證明函件。企業(yè)改制上市及新三板掛牌過(guò)程中，需獲得相關(guān)政府部門(mén)出具證明其近年守法規范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)函件的，市上市培育辦應負責協(xié)調市區各有關(guān)部門(mén)在法律法規允許的范圍內盡快辦理，市、區各有關(guān)部門(mén)應積極予以配合，縮短辦理時(shí)限。中介服務(wù)機構為此需進(jìn)行現場(chǎng)訪(fǎng)談的，有關(guān)部門(mén)應給予配合。（責任部門(mén)：市中小企業(yè)署，領(lǐng)導小組各成員單位）
（十五）加快國有股權相關(guān)事項的審批。改制上市企業(yè)涉及市屬?lài)泄蓹嘁约靶枰M(jìn)行國有股權轉讓確認的，市國有資產(chǎn)管理部門(mén)應按照有關(guān)政策規定，開(kāi)辟綠色通道，統籌管理和協(xié)調，加快辦理。（責任部門(mén)：市國資委）
（十六）強化知識產(chǎn)權保護。嚴格保護改制上市企業(yè)的專(zhuān)利、商標和著(zhù)作權等各類(lèi)知識產(chǎn)權。對侵犯改制上市企業(yè)知識產(chǎn)權的違法行為，市有關(guān)部門(mén)優(yōu)先依法立案處理。（責任部門(mén)：市知識產(chǎn)權局、文體旅游局、公安局、中級人民法院、深圳海關(guān)）
（十七）提高指導與服務(wù)意識。市、區政府各職能部門(mén)應牢固樹(shù)立“寓監管于服務(wù)之中，在服務(wù)中體現監管”的理念，進(jìn)一步強化服務(wù)意識，對中小企業(yè)歷史發(fā)展過(guò)程或現實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的各類(lèi)不規范行為及問(wèn)題，應通過(guò)指導、教育、警告、限期整改等方式，促進(jìn)企業(yè)守法經(jīng)營(yíng)、規范經(jīng)營(yíng)，避免“以罰代管”。（責任部門(mén)：領(lǐng)導小組各成員單位）
五、提供更深入的上市企業(yè)后續服務(wù)
（十八）支持上市企業(yè)再融資。支持上市企業(yè)充分運用資本市場(chǎng)再融資功能，進(jìn)一步加強對上市企業(yè)配股、定向增發(fā)、發(fā)行公司債、可轉換債券等再融資行為的支持力度，積極協(xié)調，配合做好上市企業(yè)再融資相關(guān)工作，引導上市企業(yè)再融資投向實(shí)體經(jīng)濟。（責任部門(mén)：市中小企業(yè)署、深圳證監局、深圳證券交易所）
（十九）促進(jìn)上市企業(yè)重大投資項目。對上市企業(yè)重大投資項目，市、區政府應高度重視，為其項目立項、環(huán)境評價(jià)、勞動(dòng)用工等提供高效便捷服務(wù)。（責任部門(mén)：市發(fā)展改革委、人居環(huán)境委、人力資源保障局）
（二十）解決上市企業(yè)總部及研發(fā)用房問(wèn)題。建立健全解決上市企業(yè)用房用地問(wèn)題的協(xié)調工作機制，完善上市企業(yè)用房用地需求申報平臺，適時(shí)開(kāi)展土地供應“上市企業(yè)專(zhuān)場(chǎng)招拍掛”。鼓勵和支持各區政府按照土地集約利用原則，利用存量產(chǎn)業(yè)用房改造作為研發(fā)用房，或以上市企業(yè)聯(lián)合投資建設等方式規劃建設上市公司總部大廈，保障上市企業(yè)立足本市，發(fā)展壯大。（責任部門(mén)：市規劃國土委，各區政府、新區管委會(huì )）
六、推動(dòng)更活躍的中小企業(yè)并購重組
（二十一）設立并購重組類(lèi)子基金。在市政府投資引導基金下，設立并購重組類(lèi)子基金，發(fā)揮政府基金引導作用，促進(jìn)改制上市企業(yè)通過(guò)并購重組進(jìn)一步發(fā)展壯大。（責任部門(mén)：市中小企業(yè)署、金融辦、財政委）
（二十二）發(fā)揮產(chǎn)業(yè)并購基金作用。鼓勵上市企業(yè)參與發(fā)起設立產(chǎn)業(yè)并購基金，集聚社會(huì )資本，使上市企業(yè)并購形成杠桿效應，減少并購資金風(fēng)險，同時(shí)聯(lián)合專(zhuān)業(yè)機構，提高并購重組的專(zhuān)業(yè)化和成功率。通過(guò)并購重組，儲備與培育戰略業(yè)務(wù)，促進(jìn)上市企業(yè)戰略轉型。（責任部門(mén)：深圳證監局）
（二十三）構建并購重組服務(wù)平臺。鼓勵各類(lèi)市場(chǎng)服務(wù)組織為上市企業(yè)并購重組提供項目信息、企業(yè)路演、融資服務(wù)、人才培育等，開(kāi)展并購項目對接和服務(wù)。鼓勵銀行機構積極開(kāi)展并購貸款、銀團貸款，為上市公司開(kāi)展并購重組提供融資支持。以區域性股權市場(chǎng)運營(yíng)機構為平臺，立足高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，鼓勵企業(yè)在區域性股權交易市場(chǎng)掛牌，促進(jìn)上市企業(yè)并購重組。（責任部門(mén)：市中小企業(yè)署、金融辦、深圳證監局、深圳銀監局）
（二十四）支持企業(yè)以并購重組促產(chǎn)業(yè)升級。支持和引導上市企業(yè)通過(guò)整體上市、定向增發(fā)、資產(chǎn)收購等形式開(kāi)展并購重組，重點(diǎn)扶持我市產(chǎn)業(yè)鏈缺失、高端品牌、高端技術(shù)等并購項目，促進(jìn)行業(yè)整合和產(chǎn)業(yè)升級。鼓勵和支持中小企業(yè)以并購方式對接資本市場(chǎng)，對我市企業(yè)按照市場(chǎng)運作原則重組外地上市公司，并將外地上市公司注冊地遷入我市的，給予一定獎勵。（責任部門(mén)：市中小企業(yè)署、深圳證監局）
（二十五）支持企業(yè)開(kāi)展境外并購。大力支持符合條件的企業(yè)開(kāi)展對我市經(jīng)濟發(fā)展有重要戰略意義的境外項目的并購。對境外重大并購行為，在依法合規前提下，市區有關(guān)部門(mén)要按照加強監管、優(yōu)化服務(wù)的原則，為我市企業(yè)“走出去”提供政策支持與服務(wù)。（責任部門(mén)：市經(jīng)貿信息委、發(fā)展改革委、市場(chǎng)和質(zhì)量監管委、深圳外匯管理局）
（二十六）打造并購重組綠色通道。市政府各職能部門(mén)應為企業(yè)并購重組簡(jiǎn)化辦事程序和提供便利服務(wù)。本市內企業(yè)間的兼并重組，在其選址、生產(chǎn)規模、生產(chǎn)工藝、主要原材料和生產(chǎn)設備使用等情況不變的前提下，被重組企業(yè)的取水、用電和排污容量等指標予以保留。企業(yè)兼并重組中涉及的環(huán)評、安評、納污、消防、項目施工、生產(chǎn)許可等各種批準文書(shū)和資質(zhì)證明，企業(yè)經(jīng)營(yíng)主體存在延續性且屬于我市審批權限范圍的，經(jīng)審核符合條件的，可按程序辦理變更手續。（責任部門(mén)：領(lǐng)導小組各成員單位）
（二十七）落實(shí)并購重組稅收優(yōu)惠。企業(yè)實(shí)施股權與資產(chǎn)收購、兼并和轉讓等事項，其相關(guān)稅費按國家有關(guān)規定辦理，符合條件的按政策規定享受稅收優(yōu)惠。符合條件的企業(yè)通過(guò)合并、分立、出售、置換等方式轉讓貨物、不動(dòng)產(chǎn)、土地使用權，不征收增值稅。資產(chǎn)重組中，符合規定的一般納稅人在辦理注銷(xiāo)登記前尚未抵扣的進(jìn)項稅額可結轉至新納稅人處繼續抵扣。（責任部門(mén)：深圳市稅務(wù)局）
七、其他事項
（二十八）本措施由深圳市經(jīng)濟貿易和信息化委員會(huì )負責解釋。
（二十九）本措施自發(fā)布之日起施行?！蛾P(guān)于扶持我市中小企業(yè)改制上市的若干措施》（深府辦〔2009〕43號）同時(shí)廢止。
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