沈政辦發(fā)〔2017〕112號《沈陽(yáng)市人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)國有企業(yè)外派監事會(huì )工作的意見(jiàn)》

《沈陽(yáng)市人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)國有企業(yè)外派監事會(huì )工作的意見(jiàn)》



沈政辦發(fā)〔2017〕112號

市政府有關(guān)部門(mén)、有關(guān)直屬單位：

為進(jìn)一步完善我市國有企業(yè)法人治理結構，健全國有企業(yè)外派監事會(huì )制度，充分發(fā)揮監事會(huì )作用，根據《國有企業(yè)監事會(huì )暫行條例》(國務(wù)院令第283號)等法律法規規定，結合我市實(shí)際，特提出如下意見(jiàn)：

一、總體要求

(一)指導思想。深入貫徹落實(shí)中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國

有企業(yè)改革的重大部署，以提高國資監管的針對性、有效性、系統性，防止國有資產(chǎn)流失，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值為目標，完善監事會(huì )監督體制，創(chuàng )新工作機制，進(jìn)一步增強監事會(huì )監督工作的獨立性、權威性和有效性。

(二)基本原則。

1.堅持加強監督與改進(jìn)監督相結合。進(jìn)一步明確監事會(huì )的地位，增強監督力量，強化監督作用。進(jìn)一步改進(jìn)監督方式，實(shí)施分類(lèi)監督，加強監督成果應用力度。

2.堅持繼承與創(chuàng )新相結合。支持監事會(huì )繼承行之有效的方式方法，鼓勵監事會(huì )探索適應形勢發(fā)展和實(shí)踐需要的新方式新方法，增強監督的針對性和有效性。

3.堅持推進(jìn)激勵與約束機制相結合。落實(shí)監事會(huì )待遇，加強工作保障，嚴格工作標準，嚴肅責任追究。

(三)工作目標。建立健全國有企業(yè)外派監事會(huì )制度，實(shí)現

市屬?lài)衅髽I(yè)全覆蓋，充分發(fā)揮監事會(huì )在企業(yè)“三會(huì )一層”(股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )和經(jīng)理層)中的監督制衡作用，構建以外派監事會(huì )為主導的“六位一體”大監督格局。

二、進(jìn)一步完善監事會(huì )監督工作體制

(四)明確監事會(huì )定位和職責。監事會(huì )是國有企業(yè)法人治理結構的重要組成部分，代表國有資產(chǎn)所有者對市屬企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值狀況實(shí)施監督，是出資人監督的專(zhuān)門(mén)力量。監事會(huì )具體職責包括：監督檢查企業(yè)執行有關(guān)法律、行政法規和規章制度的情況；檢查企業(yè)財務(wù)的真實(shí)性、合法性；檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)運營(yíng)等情況；檢查企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)行為，對其經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jì)作出評價(jià)，提出獎懲、任免建議。

(五)理順監事會(huì )監督體系。市國資委代表市政府對監事會(huì )進(jìn)行管理，研究決定監事會(huì )的重大問(wèn)題和重大事項，構筑領(lǐng)導決策、協(xié)調處置、監督報告3個(gè)平臺，實(shí)現出資人管理與監督的有機統一。監事會(huì )與企業(yè)是監督與被監督的關(guān)系，不參與、不干預企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，對市屬?lài)衅髽I(yè)獨立行使檢查、報告、評價(jià)、提出建議等權利。國有企業(yè)及董事會(huì )、經(jīng)理層應自覺(jué)接受監事會(huì )依法依規實(shí)施的監督檢查，并為其提供必要的支持與協(xié)助。

(六)突出監事會(huì )監督工作重點(diǎn)。監事會(huì )應根據企業(yè)功能分類(lèi)、發(fā)展階段、內控建設等情況，以企業(yè)財務(wù)監督為核心，以“三重一大”決策制度執行、運營(yíng)過(guò)程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節、董事會(huì )和經(jīng)理層依法依規履職情況等為重點(diǎn)，著(zhù)力強化當期和事中監督，構建事前、事中、事后多層次、立體化的監督體系。

(七)加強監事會(huì )管理機構(國有企業(yè)監事會(huì )工作辦公室)建設。監事會(huì )管理機構承擔監事會(huì )日常管理工作，承辦國資委交辦事項，開(kāi)展完善制度、配套政策、指導工作、隊伍建設、行政保障等工作。市直有關(guān)部門(mén)要依法確定監事會(huì )管理機構的職能職責、級別、人員編制、工作經(jīng)費。市國資委要加強監督專(zhuān)門(mén)力量，構建發(fā)現、調查、處理問(wèn)題的監督工作閉環(huán)。

三、進(jìn)一步健全監事會(huì )監督工作機制

(八)建立監事會(huì )履職報告制度。對于市屬?lài)衅髽I(yè)的重大事項、重大風(fēng)險和違紀違法行為等重要監督信息，實(shí)行“一事一報告”制度；監事會(huì )開(kāi)展年度集中監督檢查、專(zhuān)項檢查情況，實(shí)行逐戶(hù)向市國資委、市政府提交書(shū)面報告制度。

(九)建立監事會(huì )履職記錄制度。建立監事會(huì )可追溯、可量化、可考核、可問(wèn)責的履職記錄制度。內容包括日常駐企業(yè)時(shí)間、列席企業(yè)會(huì )議、發(fā)表監督意見(jiàn)、提交監督信息、提交檢查報告等情況。

(十)建立監督信息公開(kāi)制度。按照規定程序和內容，市國資委對監事會(huì )開(kāi)展監督檢查情況等信息在國資監管網(wǎng)絡(luò )平臺上實(shí)行“一企一公開(kāi)”，也可按照類(lèi)別和事項公開(kāi)，主動(dòng)接受社會(huì )監督。

(十一)建立問(wèn)題整改落實(shí)約談機制。監事會(huì )主席可根據授權約談企業(yè)領(lǐng)導人員，督促整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題，約談后對整改落實(shí)不力的領(lǐng)導人員追究相關(guān)責任。

(十二)建立檢查移交整改機制。監事會(huì )管理機構負責對企業(yè)問(wèn)題和風(fēng)險分類(lèi)，并移交相關(guān)部門(mén)。對監事會(huì )發(fā)現的問(wèn)題和風(fēng)險，市國資委及有關(guān)部門(mén)負責跟蹤、督促企業(yè)整改落實(shí)，企業(yè)是整改落實(shí)的責任主體。

(十三)建立健全激勵約束機制。對防止國有資產(chǎn)流失貢獻重大的監事會(huì )成員予以表彰，對企業(yè)重大違規和違紀違法問(wèn)題應發(fā)現未發(fā)現、或隱匿不報、或與企業(yè)串通編造虛假檢查報告的監事會(huì )成員，依法追責。

(十四)完善企業(yè)支持配合檢查機制。企業(yè)原則上都要設立監事會(huì )工作部門(mén)，或確定內部有關(guān)部門(mén)承擔監事會(huì )工作職能。企業(yè)召開(kāi)各種重要會(huì )議，要按照《監事會(huì )列席企業(yè)會(huì )議工作規則(試行)》提前通知監事會(huì )，并送達會(huì )議文件資料；根據監事會(huì )要求，企業(yè)應及時(shí)提供財務(wù)會(huì )計、決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)等資料，以及其他必要的支持與配合。

(十五)建立監事會(huì )雙軌運行機制。探索建立公務(wù)員專(zhuān)職監事與市場(chǎng)化選聘專(zhuān)職監事相結合的監事會(huì )雙軌運行機制，面向社會(huì )公開(kāi)選聘專(zhuān)業(yè)人員充實(shí)監事會(huì )隊伍，增加監事會(huì )力量，探索構建外派監事會(huì )辦事處組織架構。

四、進(jìn)一步用好監督成果

(十六)將監事會(huì )監督成果作為考核依據。將監事會(huì )發(fā)現的企業(yè)經(jīng)營(yíng)短板和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險等問(wèn)題，納入企業(yè)負責人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核指標體系。把監事會(huì )對企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)評價(jià)及任免建議，作為選拔、考核、調整企業(yè)領(lǐng)導班子及成員的重要參考。

(十七)充分聽(tīng)取吸納監督意見(jiàn)。組織人事、審計、監察等部門(mén)在開(kāi)展工作中，應聽(tīng)取、參考監事會(huì )的意見(jiàn)建議，充分運用監事會(huì )監督檢查報告等監督資料。

(十八)強化監督發(fā)現問(wèn)題的整改落實(shí)。對監事會(huì )發(fā)現的問(wèn)題和風(fēng)險，市國資委應督促跟蹤企業(yè)建立整改責任制，設立整改臺賬，以問(wèn)題為導向，不斷完善企業(yè)內部控制體系建設。對部分重大問(wèn)題或問(wèn)題線(xiàn)索，應及時(shí)移交干部管理、紀檢監察等部門(mén)深入核查。

五、進(jìn)一步推進(jìn)監事會(huì )有效監督

(十九)適應國資國企改革發(fā)展需要。監事會(huì )要準確把握監督定位，按照事前制度規范、事中跟蹤監控、事后監督問(wèn)責的要求，積極適應監管職能轉變，兼顧增強企業(yè)活力、強化監督管理，創(chuàng )新監管方式和手段，更多采用市場(chǎng)化、法治化、信息化監管方式，提高監管的針對性和實(shí)效性。

(二十)深入企業(yè)開(kāi)展檢查。監事會(huì )要以資本為紐帶、以產(chǎn)權為基礎，深入企業(yè)、深入一線(xiàn)，定期開(kāi)展對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執行情況的檢查，針對不同時(shí)期的重點(diǎn)任務(wù)和突出問(wèn)題不定期開(kāi)展專(zhuān)項抽查。要增強監督的靈活性，善于發(fā)現問(wèn)題，認真進(jìn)行核查，檢查結果要經(jīng)得起檢驗。要充分參與和利用會(huì )計師事務(wù)所的審計結果，重點(diǎn)分析和復核審計報告中披露的重大事項和重大問(wèn)題，對會(huì )計師事務(wù)所受審計手段限制難以查清的問(wèn)題線(xiàn)索，進(jìn)行重點(diǎn)檢查，必要時(shí)可另聘會(huì )計師事務(wù)所開(kāi)展專(zhuān)項審計。

(二十一)切實(shí)提高報告質(zhì)量。外派監事會(huì )是“報告”責任主體，監督檢查報告和專(zhuān)項報告是監事會(huì )工作成果的主要體現。外派監事會(huì )要在深入檢查和充分研討的基礎上，及時(shí)、準確地反映企業(yè)情況，客觀(guān)、公正地評價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)行為，對報告中揭示企業(yè)存在的問(wèn)題要做到事實(shí)清楚、數據確鑿、依據充分、定性準確、建議可行。

六、進(jìn)一步加強組織領(lǐng)導和支持保障

(二十二)高度重視監事會(huì )工作。市直有關(guān)部門(mén)及國有企業(yè)要高度重視監事會(huì )工作，及時(shí)認真研究解決涉及監事會(huì )的各種問(wèn)題和事項，為監事會(huì )依法履職和發(fā)揮作用創(chuàng )造良好的外部環(huán)境。要將支持監事會(huì )工作納入本部門(mén)、本單位工作總體部署，統籌謀劃，認真落實(shí)。

(二十三)加強監事會(huì )履職保障。市直有關(guān)部門(mén)要依法合理設置和確定監事會(huì )的機構編制、職務(wù)職級，認真落實(shí)國家規定的監事會(huì )成員工作待遇。監事會(huì )履職所需工作經(jīng)費要予以足額保障。監事會(huì )開(kāi)展境外資產(chǎn)檢查等工作必需的條件，相關(guān)部門(mén)要在各自權限職責范圍內給予支持和配合。

(二十四)加強監事會(huì )隊伍建設。監事會(huì )管理機構要嚴格任職資格和條件，選配熟悉企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、具有財務(wù)等專(zhuān)業(yè)知識的高素質(zhì)人員擔任監事會(huì )成員，加強繼續教育和業(yè)務(wù)培訓，提升監事會(huì )成員業(yè)務(wù)能力和水平。本意見(jiàn)適用于市國資委出資的國有及國有控股企業(yè)。市屬?lài)屑皣锌毓善髽I(yè)負責在下屬子公司建立和完善監事會(huì )制度。監事會(huì )主席由上級母公司依法提名、委派，監事會(huì )應提高專(zhuān)職監事比例。監事會(huì )設立、職責、工作開(kāi)展等事項，按照《中華人民共和國公司法》有關(guān)規定執行。

沈陽(yáng)市人民政府辦公廳

2017年12月13日

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本文關(guān)鍵詞： 沈陽(yáng)市, 政策法規, 規范性文件