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《武漢市人民政府關(guān)于編制2018年市級財政預算和2018-2020年中期財政規劃的通知》
武政〔2017〕24號
市直各部門(mén)和單位：
根據《中華人民共和國預算法》《國務(wù)院關(guān)于深化預算管理制度改革的決定》(國發(fā)〔2014〕45號)和《國務(wù)院關(guān)于實(shí)行中期財政規劃管理的意見(jiàn)》(國發(fā)〔2015〕3號)的有關(guān)規定，經(jīng)研究，現就編制2018年市級財政預算和2018-2020年中期財政規劃的有關(guān)事項通知如下：
一、指導思想和編制原則
(一)指導思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì )精神，深入學(xué)習貫徹習近平總書(shū)記系列重要講話(huà)精神和治國理政新理念新思想新戰略，認真落實(shí)預算法和深化預算管理制度改革決定要求，嚴肅財經(jīng)紀律，厲行勤儉節約，反對鋪張浪費，堅持過(guò)緊日子；認真落實(shí)中央和省關(guān)于深化供給側結構性改革的決策部署，加大資金統籌力度，有效盤(pán)活存量，優(yōu)化支出結構，從嚴控制一般性支出，優(yōu)先保障重點(diǎn)支出；圍繞全市“十三五”規劃重大項目和市委、市人民政府確定的重點(diǎn)工作，加大財政資金支持力度，強化支出規劃約束，健全跨年度預算平衡機制；全面推進(jìn)預算績(jì)效管理，強化績(jì)效目標管理，開(kāi)展績(jì)效監控，實(shí)施績(jì)效評價(jià)，推進(jìn)績(jì)效評價(jià)結果應用，提高資金使用效益；加大預算公開(kāi)力度，提高預算透明度，著(zhù)力構建全面規范、公開(kāi)透明的預算管理制度。
(二)編制原則。一是積極穩妥的原則。堅持依法征稅，全面落實(shí)減稅清費的各項政策措施，確保收入增長(cháng)與經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展水平相適應，與全市“十三五”規劃相銜接。二是責任法定的原則。市直各部門(mén)和單位是預算編制和執行的法定責任主體，要對預算編制的真實(shí)性、準確性、完整性負責，完整編報收入，統籌安排支出，保障收支預算符合履職需要和事業(yè)發(fā)展規劃。三是遠近結合的原則。將3年支出規劃與年度預算同步編制，滾動(dòng)調整，以提高財政政策的前瞻性、可持續性。四是資金統籌的原則。加大政府預算統籌力度，完善資金統籌使用機制，盤(pán)活用好存量資金，切實(shí)保障重點(diǎn)領(lǐng)域的民生支出。五是績(jì)效導向的原則。推進(jìn)全過(guò)程預算績(jì)效管理，加快建立績(jì)效導向的預算分配制度，不斷提高財政資金使用效益。
二、重點(diǎn)工作
(一)優(yōu)化支出結構，保重點(diǎn)壓一般。結合國家戰略布局、政府施政目標和宏觀(guān)調控要求，調整和優(yōu)化支出結構，改變部分項目只增不減的固化格局，集中財力加大對供給側結構性改革、招商引資一號工程、精準扶貧等民生工程、“一留一回、兩個(gè)百萬(wàn)”工程、“四水共治”、城市亮點(diǎn)區塊等重大改革、重要政策和重點(diǎn)項目的支持力度，加快推進(jìn)改革攻堅，引導支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉型升級，提升自主創(chuàng )新能力和城市功能品質(zhì)，更好地服務(wù)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展。堅持厲行節約，從嚴控制一般性支出，嚴格執行會(huì )議、培訓、差旅、商務(wù)接待等經(jīng)費管理規定。從嚴控制“三公”經(jīng)費預算，加強對因公出國(境)、公務(wù)接待、公務(wù)用車(chē)等方面支出事項的審批管理；確需更新公務(wù)用車(chē)的，一律提前報市公務(wù)用車(chē)制度改革領(lǐng)導小組辦公室批準后，編入年初預算，年度預算執行過(guò)程中一般不再追加車(chē)輛更新經(jīng)費。
(二)加強資金統籌，盤(pán)活用好存量資金。完善政府預算體系，繼續加大政府性基金預算、國有資本經(jīng)營(yíng)預算與一般公共預算的統籌力度。加強財政撥款結轉資金管理，充分預計年底結轉資金規模，加大結轉資金與年度預算的統籌力度。對預計形成較多結轉或者結余資金的支出，及時(shí)調減當年預算或者調劑用于其他亟需資金的支出。從嚴落實(shí)統籌資金管理規定，對部門(mén)和單位年末結余資金，連續2年未用完的中央、省轉移支付結轉資金以及市級財政預算安排的超過(guò)1年的結轉資金，按照規定由市財政收回統籌安排。進(jìn)一步完善預算編制與存量資金掛鉤機制，對2017年存量資金消化不力或者年終結轉規模較大的部門(mén)和單位，適當減少2018年財政撥款預算資金安排。
(三)實(shí)施中期規劃，強化預算約束機制。市直各部門(mén)和單位要按照“統籌當前長(cháng)遠、堅持問(wèn)題導向、強化保障重點(diǎn)、實(shí)施滾動(dòng)調整、統籌財力配置、強化約束機制”的原則，結合全市“十三五”規劃的實(shí)施以及未來(lái)3年涉及財政收支的重大改革和政策事項，科學(xué)合理編制2018年財政預算和2018-2020年財政支出規劃(以下簡(jiǎn)稱(chēng)3年支出規劃)。加強3年支出規劃的指引和約束作用，凡是涉及財政政策和資金支持的部門(mén)、行業(yè)規劃，都要與3年支出規劃相銜接。市直各部門(mén)和單位年度預算編制必須在3年支出規劃框架下進(jìn)行，除市委、市人民政府出臺的重大政策新增支出外，部門(mén)和單位新增支出需求原則上在3年支出規劃規模內通過(guò)調整支出結構解決。
(四)規范項目管理，加強項目預算評審。結合部門(mén)和單位職能和管理需要，規范項目設置，實(shí)行分類(lèi)、分級管理。提前做好項目?jì)?，加強項目論證，嚴格項目立項。加大項目精簡(jiǎn)整合力度，嚴格控制項目個(gè)數，對部門(mén)和單位內部功能相同、用途相近的項目進(jìn)行整合歸并，避免同類(lèi)支出管理“碎片化”。嚴格項目支出編制口徑，將部門(mén)本級項目支出中具有公用經(jīng)費性質(zhì)的支出納入基本支出日常公用經(jīng)費管理。推進(jìn)行業(yè)協(xié)會(huì )商會(huì )脫鉤，取消對納入脫鉤管理的市級行業(yè)協(xié)會(huì )商會(huì )的直接撥款。加強項目庫管理，對沒(méi)有進(jìn)入3年支出規劃項目庫的項目一般不得安排預算。推進(jìn)項目預算評審，建立和完善項目預算評審制度，改進(jìn)項目評審方式，加強評審結果應用。完善項目決策和退出機制，落實(shí)項目編制和審核責任。
(五)深化專(zhuān)項資金改革，集中財力辦大事。推進(jìn)統一專(zhuān)項資金預算分配權，加強市本級基本建設支出、教育費附加等專(zhuān)項資金與其他財政專(zhuān)項資金的統籌協(xié)調，按照統一的預算管理流程進(jìn)行編制。對市本級基本建設支出、教育費附加等專(zhuān)項資金已安排支出的項目，其他財政專(zhuān)項資金可不再安排或者減少安排，避免重復安排支出和固化投向。進(jìn)一步推進(jìn)支持經(jīng)濟發(fā)展專(zhuān)項資金的統籌使用，打破條塊分割、各自為政的管理模式，加大支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展和支持農業(yè)農村發(fā)展專(zhuān)項資金清理整合力度，聚焦發(fā)展需求，制訂統籌方案，實(shí)施跨部門(mén)、跨年度、跨層級統籌，集中財力保障全市重大計劃、重點(diǎn)項目的實(shí)施。
(六)強化績(jì)效管理，提高資金使用效益。加快構建以績(jì)效目標實(shí)現為導向、以績(jì)效評價(jià)為手段、以結果應用為保障的全過(guò)程預算績(jì)效管理體系。強化預算績(jì)效目標管理，市直各部門(mén)和單位在編報2018年財政預算時(shí)，所有納入預算安排的項目都要編報項目支出績(jì)效目標，并同步編制部門(mén)整體支出績(jì)效目標。加強績(jì)效指標和標準體系建設，研究制定符合本部門(mén)單位和行業(yè)特點(diǎn)的項目績(jì)效指標和標準。開(kāi)展績(jì)效監控試點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現和堵塞項目執行中的管理“漏洞”，糾正績(jì)效目標執行偏差，促進(jìn)績(jì)效目標如期實(shí)現。推進(jìn)績(jì)效評價(jià)擴面提質(zhì)增效，市直所有一級預算部門(mén)均應當開(kāi)展績(jì)效評價(jià)，民生類(lèi)項目績(jì)效評價(jià)實(shí)現“應評盡評”。加強績(jì)效評價(jià)結果應用，督促評價(jià)結果反饋整改，建立結果報告與公開(kāi)制度，推動(dòng)評價(jià)結果與預算安排相結合。
(七)加大預算公開(kāi)力度，提高預算透明度。認真貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)預算公開(kāi)工作的意見(jiàn)》(中辦發(fā)〔2016〕13號)精神，全面推進(jìn)部門(mén)預算信息公開(kāi)，強化部門(mén)和單位主體責任，健全信息披露機制，做好輿論宣傳和相關(guān)解釋工作。2018年市直除涉密外所有一級預算部門(mén)均要公開(kāi)部門(mén)預算及財政撥款安排的“三公”經(jīng)費預算，并按支出功能分類(lèi)細化到項級科目，基本支出按支出經(jīng)濟分類(lèi)細化到款級科目。結合工作進(jìn)展情況，推進(jìn)部門(mén)重點(diǎn)項目預算、政府采購預算、政府購買(mǎi)服務(wù)、預算績(jì)效等信息公開(kāi)。
(八)加強政府采購管理，推進(jìn)政府購買(mǎi)服務(wù)。市直各部門(mén)和單位是政府采購預算編制和執行的主體，對編制和執行結果負責。市直各部門(mén)和單位應當根據《中華人民共和國政府采購法》的規定，按照市人民政府發(fā)布的《年度政府采購目錄及采購限額標準》，完整、準確編制年度政府采購預算，依法依規開(kāi)展政府采購活動(dòng)。政府采購預算一經(jīng)確定，原則上不予調整，如遇特殊情況確需調整的，按照預算調整的規定和程序辦理。繼續推進(jìn)政府購買(mǎi)服務(wù)，對符合國家、省、市政府購買(mǎi)服務(wù)目錄的項目，按照“應編盡編”的原則，同步編制2018年政府購買(mǎi)服務(wù)預算。
(九)強化收支管理，做實(shí)年初預算。細化預算編制，提高年初預算到位率，嚴格控制年初代編預算。加強對部門(mén)機構編制、人員、資產(chǎn)等基礎信息的管理。建立健全資產(chǎn)配置管理體系，結合存量資產(chǎn)編制審核新增資產(chǎn)。繼續完善基本支出定員定額標準體系，積極推進(jìn)項目支出定額標準體系建設?？茖W(xué)合理地編制收支預算：收入預算編制要實(shí)事求是、積極穩妥，做到與經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展水平相適應，與財政政策相銜接，充分考慮中央和地方增值稅收入劃分調整、落實(shí)減稅降費措施等因素的影響；支出預算編制應當統籌兼顧、突出重點(diǎn)，按照輕重緩急優(yōu)先保障好部門(mén)運轉和事業(yè)發(fā)展需要，保障服務(wù)改善民生、服務(wù)基層改革、服務(wù)企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)支出。將年初預算編實(shí)，進(jìn)一步促進(jìn)預算與決算有效銜接。
三、時(shí)間安排
(一)第一階段（“一上”階段，2017年9月10日前完成）
1.研究出臺2018年市級財政預算和2018-2020年中期財政規劃的編制文件，實(shí)施維護2018年部門(mén)預算編制系統并下發(fā)初始化數據，組織召開(kāi)預算編制布置培訓會(huì )，做好預算編制各項準備工作。
2.市直各部門(mén)和單位編報2018年部門(mén)預算、專(zhuān)項資金預算草案(含績(jì)效目標申報表)及3年支出規劃，其中，涉及經(jīng)濟發(fā)展專(zhuān)項資金管理部門(mén)按照改革要求，圍繞市委、市人民政府重大決策部署，分頭編報專(zhuān)項資金使用意見(jiàn)。各開(kāi)發(fā)區、風(fēng)景區、化工區編制各自區級預算草案和3年支出規劃報送市財政局審核匯總。
(二)第二階段(“一下”階段，2017年10月10日前完成)
市財政局對市直各部門(mén)和單位上報的部門(mén)預算、專(zhuān)項資金預算草案和3年支出規劃進(jìn)行初審，匯總新增支出需求，測算財力，提出綜合平衡意見(jiàn)報經(jīng)市人民政府同意后，向市直各部門(mén)和單位下達3年支出規劃控制數，第一年控制數即為2018年部門(mén)預算、專(zhuān)項資金預算控制數。
(三)第三階段(“二上”階段，2017年12月20日前完成)
1.2017年11月10日前，市直各部門(mén)和單位在財政部門(mén)下達的預算控制數內，修改形成規范、細化的3年支出規劃和2018年部門(mén)預算草案、專(zhuān)項資金預算草案報送市財政局。
2.2017年11月30日前，市財政局對市直各部門(mén)和單位修改后的3年支出規劃和2018年部門(mén)預算草案、專(zhuān)項資金預算草案進(jìn)行全面審核，組織開(kāi)展規范性審查和預算評審。
市直各部門(mén)和單位按照市財政局審核意見(jiàn)和預算評審意見(jiàn)，修改完善3年支出規劃和2018年部門(mén)預算草案、專(zhuān)項資金預算草案，由部門(mén)法定代表人簽署承諾書(shū)后，報送市財政局。
市財政局將市直各部門(mén)和單位2018年部門(mén)預算草案、專(zhuān)項資金預算草案以及部門(mén)法定代表人簽署承諾書(shū)，一并提交市人大預工委、財經(jīng)委進(jìn)行預先審查。
3.2017年12月20日前，市直各部門(mén)和單位根據市人大預審意見(jiàn)，調整修改2018年部門(mén)預算草案、專(zhuān)項資金預算草案，編印成冊后報市財政局，再由市財政局匯總后報請市人民代表大會(huì )審議。
(四)第四階段(“二下”階段)
市財政局自市人民代表大會(huì )批準市級財政預算之日起20日內批復市直各部門(mén)和單位預算。市直各部門(mén)和單位自市財政局批復本部門(mén)預算之日起15日內，批復所屬各單位預算。
武漢市人民政府
2017年8月25日
附件:武政[2017]24號.pdf
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